Были  предприняты меры по расширению ломбардного  списка – вплоть до включения в него корпоративных облигаций фирм, что гарантировало увеличение межбанковского кредитования по средствам предоставления кредитов Банком России под залог корпоративных бумаг первого эшелона (Газпром, Лукойл, Роснефть и т.д.), повышало спрос на упавшие в цене акции основных компаний российской экономической системы.

       Были  предприняты прямые меры по размораживанию рынка межбанковского кредитования для стимулирования замещения потерянного фондирования отечественными источниками:  введен институт частичной компенсации потерь КБ при межбанковском кредитовании.²¹ При этом отметим, что механизм, введенный еще в конце 2008 года, фактически заработал только в конце 2009. Причиной являлись условия данной компенсации – рынок МБК как правило рынок коротких денег и его агенты предполагают разместить большие суммы под короткий срок, заработать на процентах и вывести деньги для прочих операций, однако предложенный механизм предполагал только субсидиарную ответственность государства в случае банкротства контрагента, что противоречит самой краткосрочной природе рынка МБК. Под субсидиарной ответственность понимается необходимость судебного доказательства неплатежеспособности контрагента и только лишь последующее обращение взыскания на гаранта (в данном случае – государство), таким образом, в виду отечественных реалий данный процесс не мог оставаться краткосрочным и не устраивал Банки. Только в сентябре Государственная Дума приняла поправки в данный законопроект, изменившие ответственность на солидарную – обращение взыскания в безсудебном порядке в срок не более трех дней.

       Так же был предложен механизм реструктуризации кредитной задолженности, смягчение требований резервирования. Помимо этого вслед за изменением ISO 29 Банк России разрешил КБ перевести ценные бумаги из торгового портфеля в инвестиционный и отразить их в учете по исторической, а не справедливой стоимости.²² На счета КБ позволили переводить деньги некоторых бюджетных организаций.

       Стоит отметить, что заявленные задачи были достигнуты – рынок МБК оживился и многие крупные нетто-заемщики (получившие гос. помощь, например Сбербанк) к началу 2009 года перешли в разряд нетто-кредиторов (рис №2.2).

         Рис. №2.2. Нетто кредитная позиция крупнейших банков на Рынке МБК (2008-2009год)

       В некотором смысле была решена проблема с недостаточной ресурсной базой  - доля государственных пассивов  в БС возросла с 1,7% до 13,3% (рис №2.3), при этом в 4 квартале 2008 года уже по сути 28% инвестиций банковского сектора осуществлялось за счет денег налогоплательщиков.

       Рис №2.3. Структура пассивов российской банковской системы в 2008-2009 годах

       Таким образом, ряд проблем, связанных с недостатком ликвидности был решен, но это не привело к сохранению прежних объемов кредитования (рис. №2.4): не была достигнута основная цель проводимых мер.

       Рис. №2.4 Прирост кредитного портфеля  в целом по системе (в %)

       Падение кредитования составляло от 15 до 13 процентных пунктов. Было положено началу циклическому процессу сжатия экономики – падение кредитов, привело к падению спроса, то в свою очередь вызвало падение производства, снижение доходов всех хозяйствующих субъектов, вслед за этим нарастает просроченная задолженность, и круг замыкается новым сокращением кредитования. Как иллюстрация данной закономерности, просроченная задолженность к кредитным портфелям составляла 1,5% по ФЛ и 3,27% по ЮЛ на 01.01.2005, при этом по прогнозам банка развития к концу 2010 она составит уже 10%.²³

         Сворачивание кредитных программ  и нарастание неплатежеспособности при падении спроса на банковские продукты привело к падению прибыльности банковской деятельности (по всей системе около 58 млрд. руб.), рентабельность активов вплотную приблизилась к нулевой отметке (рис № 2.5).

       Рис №2.5. Прибыльность и рентабельность российских банков в период 2007 – начало 2009

       Стоит оговориться, что от ухода банковского  сектора за границу прибыльности спасло лишь одновременное проведение девальвации рубля, вследствие чего доходность на валютных рынках превысила 200%, при доходности на кредитном – чуть более 10% (рис №2.6) 
 

       Рис№2.6. Соотношение доходностей на валютном и кредитном рынках в период декабрь 2009 – февраль 2010.

       В прессе довольно часто приходилось  слышать критику по отношению  данных операций банков, однако КБ прежде всего коммерческие организации и основной своей целью видят рост прибыльности, поэтому вполне закономерно, что большая часть активов банковской системы, включая государственные деньги (выданные в бесцелевом порядке), была направлена на спекуляции на валютном рынке. На наш взгляд ответственность за сложившуюся ситуацию всецело лежит на государственных органах, не предложивших коммерческим банкам четкого рыночного механизма размещения этих денег.

       Таким образом, количественный и качественный анализы наглядно демонстрируют отрицательное влияние финансового кризиса на банковскую систему, как совокупность банковских институтов, и неоднозначность проводимой финансовой политики. Для скорейшего выхода из рецессии и укрепления экономического роста следует детально проработать вектор дальнейшего совершенствования системы. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3. Возможные пути совершенствования банковской системы на заключительном этапе финансового кризиса 

       Сложившаяся ситуация во многом может быть оценена с двух сторон: с одной стороны падение темпов кредитования и сворачивание экономики губительно для системы и носит ярко выраженный отрицательных характер влияния на все сферы общества, с другой – кризисные явления заставили регулятор в короткие периоды решиться на меры и реформы, подготовка и обсуждение которых велась годами. Столь же положительным видится необходимость дальнейшего реформирования системы – переходом от бесконтрольного кредитного роста к ростам как кредитного портфеля, так и качества банковской системы в целом.²⁴

       На  основании изученных материалов и проведенного анализа мы постараемся выявить несколько путей решения возникших проблем.

       Ясно, что процесс падения кредитования носит разрушительной для всей экономки характер и необходимость борьбы с ним не вызывает сомнений у экономической общественности. Для достижения этой цели считаем необходимым снизить уровень достаточности капитала до принятого международной практикой уровня в 8%. Достаточность капитала (Н1) – есть основополагающий норматив, связывающий основные операции банка для общего контроля за его деятельностью, рассчитывается как отношение капитала к совокупности рисков принятых на себя банком. Норма в действующем нормативном поле – 10%. При этом согласно рекомендациям Базельского комитета – международно-принятый уровень показателя 8%.

       Для обеспечения стабилизации капитализации  банковской системы считаем необходимым изменить ставку налога на прибыль, направляемой на капитализацию Банков – до 0%, это позволит увеличить долю финансовых результатов, направленных на увеличение собственных средств без привлечения денег государства или субординированных кредитов собственников.

       Помимо  предложенного, любопытным является динамика падения вкладов в системе: падение средств на счетах ЮЛ и ИП за вторую половину 2008 года составило порядка 25%, а ФЛ – 4%. По нашему мнению, такую динамику можно объяснить существованием системы страхования вкладов, и обусловить ею необходимость введения страховых выплат для всех экономических субъектов вне зависимости от организационной формы. Данное послабление позволит увеличить внутреннюю ресурсную базу системы при постепенном выводе бюджетных денег из банковской сферы.

       С точки зрения ведения банковского  бизнеса видится приемлемым и  необходимым оптимизация процессов  внутри самого банка. Однако стоит подчеркнуть, что указанная оптимизация в наилучшем ее варианте не должна упираться в сокращение персонала, что может повлечь за собой только лишь ухудшение качества обслуживания и нарастание операционных рисков. Возможные прочие пути оптимизации: прежде всего, аутсорсинг, инвестиции в технологические процессы, ребрендинг, кобрендинговые проекты и прочее.

       Также стоит подчеркнуть возрастающую необходимость контроля соответствия банковской деятельности, обусловленную нарастанием имидживых, правовых и прочих рисков. Контроль соответствия, как создание положительного образа для всех без исключения клиентов банка – действующих и потенциальных, должен быть направлен на маркетинг образа стабильности банка, его непоколебимости.

       Также ясно, что банковский и реальный секторы экономики крепко связаны и решение проблем первого не возможно без восстановления нормального функционирования второго: проблемы в банковском секторе не являются самоцелью и предполагают решение лишь при общем решении проблем в реальном секторе экономике, присутствие которых сегодня уже  не вызывает никаких сомнений. Восстановление экономики (а значит и финансового сектора) возможно, прежде всего, путем перехода от добывающего типа к производящему, путем системного преобразования экономики.

       Решение же сложившихся проблем только и  прежде всего путем размораживания кредитования грозит законсервировать и без того накопленные в достаточном  количестве за период бурного роста  системные противоречия.

       ЗАКЛЮЧЕНИЕ

       По  результатам проделанной работы автор пришел к следующим выводам:

       1.Функции коммерческого банка можно разделить на фундаментальные, те, которые определяют положение банковской системе в общей системе экономики, как основополагающую. Среди них: организация безналичного оборота и налично-денежного обращения; кредитование хозяйства, финансирование капитальных вложений и капитального ремонта основных средств; выпуск платежных документов, ценных бумаг, чеков, векселей, акций, облигаций, аккредитивов; покупка, продажа и хранение платежных документов и ценных бумаг; аккумуляцию средств для кредитования и финансирования; осуществление валютных операций; покупка как внутри страны, так и за рубежом драгоценных металлов, камней, изделий из них; обеспечение кредитными ресурсами своих клиентов и программы социально-экономического развития страны, региона, способствование развитию приоритетных отраслей экономики; расчетно-кассовое исполнение государственного бюджета.

       Однако  среди прочего можно выделить также функции являющиеся основными чисто для функционирования банковской системы. Здесь можно отметить организацию сбережений населения; ведение текущих счетов; выдачу средств на финансирование инвестиций по поручениям владельцев и распорядителей этих средств; выдачу поручительства, гарантии за третьих лиц; приобретение права требования на поставку товаров и оказание услуг; прием рисков при исполнении подобных требований; осуществление межбанковских операций; выполнение различных комиссионных операций, в том числе привлечение и размещение средств, осуществление управления ценными бумагами по поручению своих клиентов и оказание консультационных услуг по вопросам ведения операций в банке, организации кредитования и по другим интересующим клиентов банка проблемам;

       3. Под структурой коммерческого банка понимается роспись его активов и пассивов или попросту балансовый отчет. Такой отчет представляет собой финансовый документ, который содержит информацию о том, что имеет данный банк и что он должен. Балансовый отчет состоит из двух полей, каждое из которых отвечает за пассивы и активы банка, денежные средства, получаемые в итоге одноименных операций. Стоит отметить, что пассивы должны в итоге равняться активам банка.

       4. На сегодняшний день возможно  выделить следующие тенденции развития банковского сектора: уменьшение количества Банков, сопровождающееся экспансией зарубежных финансовых структур; сокращение филиальной сети в исполнении снижения административных издержек путем увеличения внутренних структурных подразделений. Так же стоит отметить общее ухудшение финансового состояния банковского бизнеса, замедление темпов кредитования, лишение внешнего фондирования и т.д.

       5. Для решения сложившихся проблем предлагается:  снижение норматива достаточности капитала до 8%, уменьшение ставки налога на прибыль для капитализируемой доли до 0%, включение в систему страхования вкладов средства на счетах ЮЛ и ИП, усиление соответственного контроля в банковских структурах и оптимизация бизнес процессов. 
 
 
 
 

Список  используемой литературы

1. Налоговый кодекс ч. 1 и 2. / Под ред. Федорова Г.М. – 6-е изд. – М.: Статут. – 2007. – 1023 с.
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. -2002. - N 28. - Ст. 2790.
3. О банках и банковской деятельности от 02 декабря 1990 г. N 395-1 (ред. от 02.11.2004) // Российская газета. - 1996. - N 27
4. О страховании вкладов физических лиц в банках РФ от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ // Российская газета.- 2003. - N 261
5. Авдашева А. Л. Обзор экономической политики в России за 1998 год. Кризис. – М.: ИНФА-М, 2004. – 278с
6. Ахмедов С.К., Шихахмедов Р.Г. «Понятие «банковская система»: современные подходы»// «Финансы и кредит» - 2009 - №26 С 34-37
7. Борхунов Н.А. «Решима ли проблема кредитования в сельском хозяйстве»/ «Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий» -  2009 – №5  С43.
8. Горбунов Г.Б. «Стратегии развития одного банковского сектора»// «Вестник АРБ»- 2008 - №21 С6-7
9. Долан Э. Дж., Линдсей Д. Макроэкономика (пер. с англ. В. Лукашевича и др.; под общ. ред. Лисовика Б.)– С-Пб.: «Литера плюс», 2004г. – 405с
10. Казимагомедов А.А. Банковское обслуживание населения. Зарубежный опыт – М.: Финансы и Статистика, 2002 – 254с
11. Куршакова Н.Б. Банковский маркетинг — СПб: Питер, 2003. — 192с.
12. Макконнелл К. Р., Брю С. Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика: Пер. с 14-ого англ. изд. – М.:ИНФА-М,2005.-XXXVI, 972с
13. Меликьян Г.Г. (руководитель Главное инспекции кредитных организации Банка России) «Развитие банковской системы России»// «Деньги и кредит» - 2009 - №1 С14-16
14. Милюков А.И. «Качество деятельности и управления»// «Деньги и кредит» - 2009 - №2 С26-29
15. Мурычев А.К. «Банковские перспективы»// «Вестник банковского дела» -  2009 - №4 С11-15
16. Огарева Н.П. «Государство и его роль в развитии банковской системы»// «Финансы и кредит»-2009-№17 С21-25
17. Самуэльсон П. Экономика в двух томах – М.:АЛГОН,2002, 793с.
18. Соттарова Н.А. Роль и место коммерческих банков в системе финансово-правовой ответственности. //«Банковское право» – 2009 – №4 30с
19. Тавасиев А.М.  «Банковский сектор: сравнительный анализ»// «Вестник АРБ» - 2005 - №21 С17-19
20. Курс экономики: Учебник/ Под ред. Райзберга Б.А. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2006. – 627 с.
21. Мировая экономика: учебник / Под ред. проф. А.С. Булатова. – М.: Юристъ, 2003. – 734с.
22. Экономика: Учебник. З-е изд., перераб. и доп./ Под ред. Д-ра экон. Наук проф. А.С. Булатова. – М.: Экономистъ, 2003. – 896с
23. Центральный банк РФ – http://www.cbr.ru