Валютный рынок РК

Содержание

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………3

1. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ПРАВИЛА ИХ ПРОВЕДЕНИЯ……………………………………………4-14

1. Понятие и классификация валютных операций…………………4
2. Валютные риски и методы их регулирования……………………9
3. Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан………………………………………………………………………...12

2. ОРГАНИЗАЦИЯ ВАЛЮТНОГО РЫНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН……………………………………………………………….15-22

2.1    Валютная биржа,  как организованный рынок по  купле – продаже иностранной  валюты……………………………………………………………15

2.2    Операции по  купле – продаже иностранной  валюты……………...16

2.3    Перспективы  развития валютного рынка…………………………..21

3. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ СНАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙВАЛЮТОЙ………………………….23-25

3.1     Организация  работы обменных пунктов…………………………...23

3.2     Учет операций в обменных пунктах………………………………...24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………...26

Список использованной литературы……………………………………….28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В последние  годы в нашей стране сложилась  новая экономическая ситуация, характеризующаяся  рядом отличительных черт, к которым  относится, в первую очередь, рост численности  негосударственных экономических  структур.

Происходят  изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении  расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении  международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме  банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись  с трудностями по их проведению.

В данной работе предполагается изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий  данного вопроса.

Современный валютный рынок представляет собой  сложную и динамичную экономическую  систему, которая функционирует  в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к  новым условиям. Вместе с развитием  и совершенствованием валютного  рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые  их виды, улучшалась техника их проведения.

Целью данной курсовой работы является раскрытие  сущности валютных операций коммерческих банков.

Для достижения указанной выше цели поставлены следующие  задачи:

• рассмотреть валютные операции коммерческих банков и правила их проведения;
• проанализировать организацию валютного рынка Республики Казахстан;
• осуществление обменных операций с наличной иностранной валютой;

В данной курсовой работе были использованы труды  видных отечественных и зарубежных ученых по вопросам теории и практики валютных операций в банках:  Балабанов И.Т., Лаврушин О.И.,  Сейткасимов Г.С. В ходе исследования систематизировались материалы на тему валютные операции – теоретические основы и законодательство, экспертные оценки и теоретические статьи.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава I.  Валютные операции коммерческих банков и правила их проведения.

1. Понятие и классификация валютных операций.

В сделках  внутри страны люди используют национальную валюту, но для проведения операций за границей им нужна иностранная  валюта. Например, если Казахстанская  фирма заключает контракт с Американской на поставку оборудования, то ей нужна  американская валюта для оплаты сделки. Для этих и других целей существуют специальные рынки, на которых может  быть куплена или продана иностранная  валюта и которые называются валютными  рынками.

Необходимо  уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень  сложно четко классифицировать все  операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут  быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций (см. Рисунок  1).

 

Валютные  операции

 

Рисунок 1. Классификация валютных операций

 

I. Операции  по международным расчетам, связанные  с экспортом и импортом товаров  и услуг.

Во внешней  торговле применяются такие формы  расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя  (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

В расчетах по форме Документарное инкассо  — банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные  доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения  денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется  на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение  о переводе поступившей суммы  или части ее на текущий счет указывается  и продажа части экспортной выручки  на внутреннем валютном рынке в порядке  обязательной продажи.

II. Установление  корреспондентских отношений с  иностранными банками.

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских  отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления  международных расчетов банк открывает  в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» — это  текущий счет, открытый на имя коммерческого  банка у банка-корреспондента. Счет «Лоро» — это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

III. Операции  по привлечению и размещению  банком валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение  депозитов:

•физических лиц;

•юридических  лиц, в том числе межбанковские  депозиты;

2) выдача  кредитов:

•физическим лицам;

•юридическим  лицам;

3) размещение  кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РК и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

IV. Неторговые  операции коммерческого банка

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных  с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг  клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать  следующие операции неторгового  характера:

•покупку  и продажу наличной иностранной  валюты и платежных документов в  иностранной валюте;

•инкассо  иностранной валюты и платежных  документов в валюте;

•осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых  карточек клиентов банка;

•производить  покупку (оплату) дорожных чеков иностранных

банков;

•оплату денежных аккредитивов и выставление  аналогичных аккредитивов.

Неторговые  операции, в разрезе отдельных  видов, получили широкое распространение  для предоставления клиентам более  широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно, выпуска пластиковых карт, осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами.

Хотя  последние две операции не получили широкого распространения. Выпуск и  обслуживание пластиковых карточек — одна из новых операций, которая  дает возможность занять еще свободные  «ниши рынка» по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов и  удержать старых клиентов, поднять  престиж банка и занять более  высокое положение в конкурентной борьбе между банками. Операция покупки  и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового  характера. Деятельность обменных пунктов  коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

V. Конверсионные  операции

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и  безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных  казахстанских тенге.

Основная  масса операций - сделки с немедленной поставкой. Особенностью этих сделок является то, что дата заключения сделки практически совпадает с датой ее исполнения.

Сделки  с немедленной поставкой бывают трех видов:

Под сделкой  типа «today» понимается конверсионная операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки.

Сделка  типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой  типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Срочная форвардная сделка (forward outriqht) — это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) не являются конверсионной операцией.

Сделка  своп (swap) — это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая — сделкой с немедленной поставкой.

Конверсионные операции нельзя проводить, не учитывая риски по валютным позициям банка.

Валютная  позиция — остатки средств  в иностранных валютах, которые  формируют активы и пассивы в  соответствующих валютах и создают  в связи с этим риск получения  дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Открытая  валютная позиция — превышение требований (обязательств) банка в валюте отдельного иностранного государства над обязательствами (требованиями).

Короткая  открытая валютная позиция — открытая валютная позиция в отдельной  иностранной валюте, пассивы и  внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция — открытая валютная позиция в отдельной  иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая  валютная позиция — валютная позиция  в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

Дата  валютирования — оговоренная  сторонами дата осуществления поставки средств на счета контрагента  по сделке.

К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:

•начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных валютах;

•начисление процентных и оплату операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных  валютах;

•конверсионные  операции с немедленной поставкой  средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на срок (свыше  двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;

•срочные  операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки «своп» и др.), по которым  возникают требования и обязательства  в иностранной валюте вне зависимости  от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам;

•иные операции в иностранной валюте и  сделки с прочими валютными ценностями, кроме драгоценных металлов, включая  производные финансовые инструменты  валютного рынка (в том числе  биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается  обмен (конверсия) иностранных валют  или иных валютных ценностей, кроме  драгоценных металлов.

Валютная  позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также дату начисления процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в иностранной валюте. Указанные даты определяют также дату отражения в отчетности соответствующих изменений величины открытой валютной позиции.

Уполномоченный  банк получает право на открытие валютной позиции с даты получения им от НБ РК лицензии на проведение операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты ее отзыва НБ РК.

Контроль  за открытыми валютными позициями уполномоченных банков Республики Казахстан осуществляется в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций. В случае грубых нарушений НБ РК принимает меры вплоть до отзыва лицензии на право совершить операции с иностранной валютой.

Сделка  «спот» — это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда  одна валюта используется для покупки  другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

Операция  «форвард» (срочные сделки) — это  контракт, который заключается в  настоящий момент времени по покупке  одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением  сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция «форвард»  подразделяется на:

•сделки с «аутрайтом» — с условием поставки валюты на определенную дату;

•сделки с «опционом» — с условием нефиксированной  даты поставки валюты.