Валютные операции банков

Аккредитивная форма расчетов в большей степени  отвечает интересам экспортера, обеспечивая ему своевременное получение экспортной выручки. Вместе с тем доля участия, а также ответственности и риска банка при аккредитивных операциях значительно выше, чем при расчетах инкассо.

     Основной  формой расчетов при обслуживании  внешнеторговых контрактов является банковский перевод, при осуществлении которого банк исполняет поручение клиента на перечисление  средств бенефициару. Данная форма расчетов является бездокументарной, так как не предполагает собой движения  коммерческих документов

Операции:

1.Экспортер передает импортеру документы об отгрузке товаров, предусмотренные контрактом;

2.Импортер  представляет в банк заявление-поручение  на перечисление денег;

3.Перевод  денег из банка импортера в  банк экспортера;

4.Зачисление  денег на счет бенефициара.

При этом банк не контролирует факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту.  

     5.Привлечение  денежных средств в иностранной  валюте физических и юридических  лиц во вклады – является  выполнением базовой функции банка – пополнение ресурсов для последующего размещения  в активы с целью получения прибыли. В основу классификации операций  по привлечению средств положены такие критерии, как  источники вкладов, статус вкладчика (резидент, нерезидент), категория вкладчика (физическое лицо, юридическое лицо), их целевое назначение, сроки, степень доходности,  сумма вклада и т.д. В качестве вкладчиков могут выступать любые юридические лица и граждане, которые свободны  в выборе банка  для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств. Клиенты вправе открывать необходимое им количество депозитных счетов в любой валюте.

     В настоящее время существует тенденция  к увеличению  потребности в данных операциях банков, поскольку динамика развития  денежного оборота  такова, что в нем преобладают безналичные расчеты, основа которых – депозитные счета клиентов. Наряду с этим, проводимая правительством РФ совместно с Банком России  работа по развитию форм и методов рефинансирования коммерческих банков, последовательному снижению ставки рефинансирования, поддержанию стабильности на финансовом и валютном рынках способствует созданию необходимых условий для преодоления спада производства, улучшения благосостояния  населения , повышения устойчивости  банковской системы, и как следствие, увеличение доли свободных денежных средств, привлекаемых банками во вклады.

     6.Операции  банка по размещению привлеченных  денежных средств в иностранной  валюте от своего имени и  за свой счет представляют  собой совокупность активных  операций:

-  кредитование внешнеэкономической деятельности;

- межбанковское  кредитование;

- размещение  денежных средств в банках  и других кредитных организациях;

- приобретение  ценных бумаг, паев, акций, драгоценных  металлов, наличной иностранной  валюты, учет векселей;

- прочие размещения денежных средств (специальные фонды).

     В процессе проведения  данных операций  банки производят различные инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий. При этом обеспечивается  соблюдение  определенных  нормативов ликвидности и рациональное распределение рисков по отдельным видам инвестиций. Динамика и удельный вес вышеперечисленных операций в активах балансов формируется под влиянием многих факторов, зависящих от политики банка , общей экономической и политической конъюнктуры в стране.

     7.Открытие  и ведение счетов нерезидентов  в валюте РФ регламентируется  Инструкцией ЦБ РФ  от 12.10.2000г. № 93-И и включает в себя :

- открытие  и ведение счетов типа К,  Н, Ф;

- выполнение  операций по распоряжению клиентов относительно средств на этих счетах;

- определение  соответствия проводимых валютных  операций действующему законодательству  и обоснованности их проведения ;

- предоставление  отчетности ;.

Приложение  №1  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Виды валютных операций банков

Операции  с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением  капитала. 

К текущим  валютным операциям относятся:

- переводы  в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

- получение  и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

- переводы  в РФ и из страны процентов,  дивидендов и иных доходов  по вкладам, инвестициям, кредитам  и прочим операциям, связанным  с движением капитала;

- переводы  неторгового характера в РФ  из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.)

Валютные  операции, связанные с движением  капитала включают:

- прямые  инвестиции, т.е. вложения в уставной  капитал предприятия с целью  извлечения дохода и получения  прав на участие в управлении  предприятием;

- портфельные  инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

- переводы  в оплату права собственности  на здания, сооружения и иное  имущество;

- предоставление  и получение отсрочки платежа  на срок более 180 дней  по  экспорту и импорту товаров,  работ, услуг;

- предоставление  и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

- все  иные валютные операции не  являющиеся текущими.

Уполномоченный  банк открывает предприятию один счет в любой конвертируемой валюте, но возможно открытие счета в нескольких валютах. Все валютные средства предприятия подлежат хранению на валютном счете. За несоблюдение этого порядка предприятие подвергается штрафу в размере всей валютной выручки. Обслуживание счета ведется согласно заключенному договору о банковском обслуживании. В соответствии этим договором предприятию открываются сразу два счета: транзитный валютный и текущий валютный, которые ведутся параллельно.

В соответствии с инструкцией ЦБ России от 29.06.92 №7 "О порядке обязательной продажи  предприятиями, объединениями, организациями  части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" и последующими дополнениями к ней вся выручка, поступающая за экспорт товаров и оказанных услуг, за исключением некоторых случаев, оговоренные в инструкции, зачисляется на транзитный валютный счет предприятия. Затем предприятию (клиенту банка) направляется выписка из счета и извещение. При получении указанного извещения предприятие в течение 14 дней дает поручение банку на обязательную продажу 50%-ной валютной выручки и одновременное перечисление оставшейся части выручки на свой текущий валютный счет. Уполномоченный банк продает в течение семи рабочих дней иностранную валюту на межбанковской валютной бирже. Рублевая выручка от этой продажи зачисляется на расчетный счет предприятия.

Оставшаяся  валютная выручка на текущем валютном счете по распоряжению владельца  счета может быть: 
1) перечислена за границу по импортным операциям;  
2) перечислена внешнеторговым организациям для оплаты импортируемых товаров;  
3) продана на валютной бирже, аукционе;  
4) переведена в оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте;  
5) использована для оплаты командировочных расходов, почтово-телеграфных услуг;  
6) использована на другие цели с разрешения Министерства финансов РФ, ЦБР или уполномоченного банка.

По поручению  граждан банки открывают текущие  счета и вклады в иностранной  валюте и осуществляют операции по ним. Коммерческие уполномоченные банки  при получении заявления гражданина и предъявлении удостоверения личности открывают личный валютный счет. Затем подписывается договор о текущем счете. По распоряжению владельца средства могут быть выплачены наличными, при этом по просьбе клиента выдается разрешение на вывоз валюты при наличии заграничного паспорта с визой. По распоряжению владельца средства с текущего счета могут быть перечислены на его имя за границу, на счета магазинов, торгующих за валюту на территории страны. По распоряжению владельца счета средства могут быть размещены на срочный вклад или депозит. По текущим счетам и вкладам банки начисляют проценты в соответствии с договорами.

Кроме валютного обслуживания юридических  и физических лиц уполномоченные банки производят продажу и покупку  иностранной валюты по курсам, установленным  указанными банками. Разница между курсами продажи и покупки не должна превышать 10%. За выполнение указанных операций банки взимают комиссионное вознаграждение согласно тарифам либо не взимают. Покупка и продажа наличной иностранной валюты производится операционными кассами банка либо его обменными пунктами.

      Международная торговля требует появления и  развития срочных сделок с иностранной  валютой в силу того, что при  совершении коммерческой операции возникает  необходимость застраховаться от валютного  риска (риска изменения курса  валюты). Поэтому такие валютные операции как "форвард", "опцион" и "своп" широко используются для целей хеджирования (страхования от валютных рисков). В зависимости от типа используемой валютной операции различаются стоимость страхования от валютного риска и полнота его покрытия в результате проведения срочной валютной сделки. Срочные сделки являются удобным средством для проведения спекулятивных операций, такие операции не требуют наличия каких-либо ликвидных средств, и при умелом использовании они могут приносить банку значительные прибыли.

      В целом все валютные операции совершаются  ЦБ РФ и уполномоченными банками  и регулируются законом "О валютном регулировании и валютном контроле". Все валютные операции коммерческих банков делятся на операции, связанные  с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, ввозом и пересылкой в Российскую Федерацию, а также вывозом и пересылкой из Российской Федерации валютных ценностей, а также с осуществлением международных денежных переводов.

      В настоящее время коммерческие банки предлагают широкий спектр услуг связанных с валютой.

      Валютные  операции коммерческих банков делятся  на несколько видов (услуг):

      1. Операции по международным расчетам. Эти операции связаны с экспортом  и импортом товаров и услуг.  Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

      2. Открытие и ведение валютных  счетов клиентуры. Данная операция  включает в себя следующие  виды:

      открытие  валютных счетов юридическим и физическим лицам;

      начисление  процентов по остаткам на счетах;

      предоставление  овердрафтов (особым клиентам по решению  руководства банка);

      предоставление  выписок по мере совершения операции;

      оформление  архива счета за любой промежуток времени;

      выполнение  операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;

      контроль  над экспортно-импортными операциями.

      3. Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками.  Эта операция является необходимым  условием проведения банком счетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений иным зарубежным банком должно быть основано на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя счета "Ностро" и "Лорро". Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет "Лорро" - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.