Валютные операции банков

      Содержание 

      Введение  ..............................................................................................................3

1. Основы организации валютных операций...................................................5
2. Понятие и классификация валютных операций банков России................6
3. Виды валютных операций банков...............................................................16

Заключение.........................................................................................................20

Список литературы............................................................................................22

Приложения........................................................................................................23

 
 
 

Введение 

      В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая  ситуация, характеризующаяся рядом  отличительных черт, к которым  относится, в первую очередь, рост численности  негосударственных экономических  структур.

      Происходят  изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

      В этой связи возникает необходимость  изучения и использования опыта  работы банков на валютных рынках и  механизма проведения валютных операций на нем.

      Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

      Реализация  этой необходимости происходит через  особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.

      В данной работе предполагается изучение валютных операций банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий данного вопроса. Актуальность данной темы тесно переплетается с процессами, происходящими в структуре экономики России.

      Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих  изменений в работе банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей. Таким образом, сделки в иностранной валюте движимы фактором сосуществования международной торговли и национальных валют.

      Современный валютный рынок представляет собой  сложную и динамичную экономическую  систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения. Это развитие можно проследить по следующим признакам: до появления коммерческих банков валютными операциями в стране занимался только один банк - Внешэкономбанк СССР. Соответственно все специалисты по валютным операциям были сосредоточены только в этом банке. В настоящее время даже многие провинциальные банки, имеющие валютные лицензии, оказывают почти весь спектр валютных услуг для своих клиентов. Большое количество банков имеет прямые корреспондентские отношения с иностранными банками. За короткий срок были подготовлены специалисты банков практически по всем видам валютных операций. Если раньше почти все банки производили обработку документов в ручную, то сейчас практически все операции автоматизированы, существуют целые программные комплексы, которые обеспечивают автоматическое совершение и обработку всех банковских услуг в валюте (валютный операционный день банка). Если в начале своей деятельности банки могли вести переговоры и переводить платежи своих клиентов за границу, используя почту или телекс, то сейчас многие Российские банки подключены к системе международных банковских расчетов SWIFT. Быстро развивается в нашей стране и система торговли валютой, от заключения сделок по телефону голосовым способом дилеры банков переходят к применению международной системы Reuters, а внутри регионов к торгам по модемам, что значительно развивает цивилизованность валютного рынка в России.

      С ростом международной торговли и  по мере либерализации перемещения  капитала в шестидесятые и в начале семидесятых годов валютный бизнес получил громадное развитие. В условиях свободного колебания курсов, при резких флуктуациях ставок, объем сделок с инвалютой еще более возрос, но на рынке развилась и чрезмерная спекуляция, что привело в семидесятых годах к нашумевшему краху нескольких банков. С этого времени благодаря ограничениям, наложенным финансовыми органами в ряде стран, а также ужесточенным внутрибанковским правилам международная торговля валютой была в значительной мере нормализована (хотя разорения банков из-за рискованной игры на рынках происходит и в наши дни). Однако для этого потребовалось (и требуется сегодня) большая работа по формированию международной валютной системы.

      Становление в России высокоэффективной экономики  невозможно без развитого финансового  рынка, составной частью которого является валютный рынок. Из этого следует, что проведение операций в иностранной валюте коммерческими банками Российской Федерации приобретает огромной значение в банковской системе страны.

      Целями  и задачами осуществления операций с иностранной валютой в Российской Федерации является проведение международных расчетов в режиме реального времени, а также модернизации платежной системы России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Основы  организации валютных операций 

     Банки проводят широкий круг операций и  сделок на валютном рынке: обслуживают  валютные счета клиентов (резидентов и нерезидентов), выдают валютные кредиты, заключают сделки по покупке и продаже валюты на межбанковском рын- ке, а также с другими юридическими лицами, являются агентами государственного валютного контроля.

     Принципы  осуществления валютных операций в РФ, полномочия и функции  органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушения валютного законодательства в настоящее время регулируется Законом  РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ.

     Банк  России – основной орган валютного  регулирования в РФ. Он определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в ино- странной валюте, проводит все виды валютных операций, устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и цен- ными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в России операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ.

     Банк  России устанавливает порядок обязательного  перевода, ввоза, пересылки в Россию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам,  также случаи и условия открытия резидентами счетов в иност- ранной валюте в банках за пределами России.

     Банки, проводящие валютные операции, в целях  снижения валютных рисков должны соблюдать  лимит открытой валютной позиции (ОВП), т. е. поддерживать на определенном уровне разрыв между суммами своих требований и обязательств в валюте. В настоящее время лимит ОВП установлен в размере 10% от суммы соб- ственных средств (капитала) банка по каждому виду валют, и банки ежедневно должны его соблюдать.

     За  нарушения пруденциальных норм деятельности, касающихся валютных операций, в соответствии с Инструкцией Банка России «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» от 31 марта 1997 года № 59 установлены штрафы. 

 

2. Понятие и классификация валютных операций коммерческих банков России

     Ключевым  понятием  российского валютного законодательства в настоящее время является понятие “валютные операции”, поскольку любые лица, как резиденты, так и нерезиденты, становятся субъектами валютных правоотношений  и , следовательно, подпадают под действие валютного законодательства  России лишь в случае осуществления ими валютных операций.

     В соответствии с Законом РФ  от 10 декабря 2003 года, № 173-ФЗ под валютными операциями следует понимать:

- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав  на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств  платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- ввоз  и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;

- осуществление  международных денежных переводов.   

       Необходимо отметить, что валютные  операции не исчерпываются вышеперечисленными. Валютными следует считать не  только сделки с валютными  ценностями, но и рублевые операции нерезидентов. Следовательно, понятие "валютные операции" охватывает, согласно Закона "О валютном регулировании и валютном контроле", как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие "иностранный элемент" в том или ином виде.      

     На  основе анализа  действующего российского законодательства, учитывая существеные различия в правовых режимах их осуществления , валютные операции можно классифицировать по следующим признакам:

     1.По  объекту:

- операции  с иностранной валютой;

- операции  с ценными бумагами в иностранной  валюте;

- операции  с драгоценными металлами;

- операции  с природными драгоценными камнями  и жемчугом;

- операции  с валютой Российской Федерации  .

     2.По  субъектам:

- операции  физических лиц;

- операции юридических лиц  (в том числе банков) и предпринимателей без образования юридического лица;       

- операции  национально-государственных , административно-территориальных  и муниципальных образований;

- операции  Российской Федерации, иностранных  государств и международных организаций.

     3. По числу режимов осуществления 

- универсальные  – операции , правовой режим осуществления  которых не зависит от резидентского  статуса субъекта операции;

- индивидуализированные  – операции правовой статус  которых зависит от резидентного статуса субъекта операции.

     4.По  территории осуществления :

- внутрироссийские, в результате совершения которых  валютные ценности остаются на  территории РФ; 

- трансграничные, в результате совершения которых  валютные ценности  ввозятся (вывозятся ), переводятся  или пересылаются  с территории или на территорию РФ;

- зарубежные, в результате совершения которых  валютные ценности остаются за  пределами территории РФ;

     5.По  виду правоотношений, в рамках  которых осуществляются валютные  операции:

- финансово-правовые (например, валютные перечисления  в погашение налоговых платежей, таможенных платежей);

- административно-правовые (например, уплата штрафов в иностранной  валюте за отсутствие учета  валютных операций);

- гражданско-правовые (например, валютный платеж резидента-импортера в пользу транспортной организации-резидента на основании договора перевозки);

- международные  частно-правовые (например, валютные  платежи резидентов в пользу  нерезидентов по экспортно-импортным  внешнеторговым контрактам);

- международные  публично-правовые (например, валютные  переводы в пользу международных  организаций в оплату членских  взносов ).

     Операции  с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.