Валютная система

    Банки могут осуществлять операции за свой счёт, приобретать имущество, производить  оплату труда, выплачивать дивиденды. Также банк осуществляет операции за счёт привлечённых средств и использует их от своего имени, т.е. осуществляет операции для клиентов.

    В условиях рыночной экономики все  операции (услуги) банка можно классифицировать следующим образом (рис. 1). 

Рис. 1 -  Классификация банковских операций 

   Пассивные операции      Активные операции

  Формирование  ресурсов                       Использование ресурсов 
 
 

     Пассивные операции — операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Они направлены на привлечение денежных средств банками, причем большая часть — на аккумулирование временно свободных средств клиентов (хозяйственных организаций, других банков, предпринимателей, населения и т.д.).

  Все пассивные операции осуществляются в различных формах. Выделяют четыре основные формы пассивных операций учреждений банков:

• депозитные операции;
• первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;
• формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;
• кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

    1. Наибольшую часть ресурсов банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 90% всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие, расчетные и другие счета до востребования или же на срочные вклады и депозиты.

    Депозиты  составляют основную часть привлеченные ресурсов банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами – юридическими и физическими лицами, на хранение.

    По  экономическому содержанию депозиты можно  разделить на несколько групп:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады.

    Основной  характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами, производить за них платежи и перечисления, осуществлять их депонирование и даже изъятие. Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Для банка с точки зрения управления ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, как правило, фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента. Сберегательные вклады характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств, и условия их ведения не требуют предупреждения об изъятии средств.  

     2. Первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии. В зависимости от вида эмитируемых учреждением банка ценных бумаг у него происходит формирование либо привлеченных средств (эмиссия векселей, облигаций, банковских сертификатов), либо собственных (эмиссия акций).

3. Формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка.
4. Относительно высокую стоимость имеют привлеченные недепозитные средства,  особенно полученные межбанковские кредиты (получение займов от других банков, в т.ч. и центрального банка). К привлечению недепозитных источников ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное положение в банковской системе и имеющие репутацию финансово устойчивых учреждений. Одной из причин привлечения подобных ресурсов может быть увеличение остатка средств на корреспондентском счете в НБ для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью.   

    Привлечение средств на основе выпуска долговых ценных бумаг и покупка ресурсов на межбанковском рынке является для банка дополнительным источником привлеченных ресурсов, приобретение которых чаще всего связано с  необходимостью регулирования банковской ликвидности. (Банковская ликвидность определяет возможность банка своевременно и бесперебойно выполнять обязательства перед вкладчиками и кредиторами).

       Проведение пассивных операций  по формированию собственных  и привлеченных средств сопряжено с определенными расходами банка. Расходы по обслуживанию уставного капитала банка, являющегося основным составным элементом его собственных средств, связаны с выплатой акционерам части заработанной банком прибыли в виде дивидендов. Расходы по привлеченным ресурсам выражаются в начислении банком процентов по остаткам средств на счетах до востребования или по срочным депозитам. Во втором случае издержки банка будут гораздо выше. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные недепозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты. 

    Т.О. с помощью пассивных операций формируются собственные и привлеченные средства банка. Состав и структура  банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и  других активных операций банков, а также на объемы доходов, полученных за счет  их проведения. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитного учреждения. С учетом этого банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.  

2. Под активными операциями учреждений банков понимают размещение ими средств, аккумулированных с помощью пассивных операций. Среди активных операций выделяются два главных вида – кредитные (учетно-ссудные) и фондовые (операции с ценными бумагами).

    Кредитные операции учреждений банков (кредиторов) представляют собой движение ссудного капитала, предоставляемого на условиях возвратности, срочности платности.

    К фондовым операциям банков относятся:

• сделки с государственными ценными бумагами;
• покупка ценных бумаг предприятий и организаций для собственного портфеля (инвестиции);

    Под сделками с государственными ценными бумагами понимается покупка банками на первичном рынке и последующая реализация на рынке вторичном краткосрочных и долгосрочных государственных облигаций. Такими ценными бумагами являются государственные краткосрочные облигации (ГКО) и долгосрочные государственные облигации (ДГО).

    Выпуск  ГКО осуществляется с целью привлечения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц, в том числе иностранных, для возмещения дефицита республиканского бюджета.

    Первичное размещение ГКО осуществляется путем  их продажи на аукционе на дисконтной основе  (по стоимости ниже номинальной) по предлагаемым ценам, но не ниже цен, устанавливаемых Министерством финансов в день проведения аукциона. ГКО погашаются в безналичной форме путем перечисления их номинальной стоимости первичным инвесторам в соответствии с количеством приобретенных на закрытом рынке аукционе ГКО. Инвесторы имеют право в установленном законодательстве порядке продавать ГКО на вторичном рынке ценных бумаг через биржи. В этом случае они получают доход в виде разницы между ценами реализации (погашения) и ценами приобретения ГКО.

    ДГО могут быть использованы первичными держателями в качестве оплаты при  расчетах за товары (услуги, работы), а  также могут выступать предметом  залоговых обязательств. Держателями  ДГО могут быть только юридические  лица.

    Первичные держатели вправе продавать ДГО на вторичном рынке. Расчеты ДГО, производимые первичными держателями, осуществляются Национальным банком путем перевода ДГО на счета потенциальных владельцев по номинальной стоимости. При погашении Национальный банк перечисляет на счет последнего владельца ДГО номинальную стоимость облигаций, увеличенную на сумму процентной ставки, установленной при выписке.   

    Покупкой  ценных бумаг предприятий  и организаций для собственного портфеля банки осуществляют инвестиции, представляющие собой долгосрочные вложения средств банками в уставные фонды других юридических лиц за счет свободного остатка прибыли и фондов, образуемых из прибыли с целью увеличения доходов за счет получения дивидендов.   
 

3. Под комиссионно-посредническими операциями понимают обширную группу банковских операций, некоторые из которых приведены на рис.2.

  Рис.1 – Комиссионно-посреднические операции банков 

    Краткая характеристика приведенных комиссионно-посреднических операций, оказываемых банками:

• посреднические операции – операции, содействующие финансовому обороту (инкассовые, переводные, аккредитивные);
• доверительные (трастовые) операции – операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица;
• лизинговые операции – это форма финансирования капиталовложений, ориентированная на использование, т.е. как расширение возможностей, а не замену банковского кредита. Различные формы, в которых предоставляется лизинг, множество контрактов, каналов сбыта, вложение новых товаров в лизинг заинтересовывают банки в участии в лизинговых операциях. Банки могут создавать лизинговые подразделения, фирмы, выполняющие лизинговые операции во всем их многообразии. В отличие от независимых фирм по лизингу банк имеет те преимущества, что располагает необходимыми кредитными ресурсами, квалифицированными специалистами в области кредитов, хорошо осведомлен о финансовом состоянии потенциальных арендаторов. Решения о лизинговых операциях принимаются банками по соображениям выгоды и комплексного облуживания клиентов, и тем самым увеличения их числа.
• факторинговые операции. Факторинг – это переуступка банку (специализированной факторинговой компании неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой операции лежит покупка банком (факторинговой компанией) платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком факторингу права требования платежа с покупателя. Факторинг может касаться переуступки просроченной задолженности или платежных требований в момент их возникновения, т.е. срочных платежей. Фактор (банк) инкассирует дебиторскую задолженность поставщика с выплатой суммы счетов – немедленно или по мере погашения задолженности покупателем к определенной дате. Наиболее распространена немедленная оплата, по существу включающая краткосрочное кредитование поставщика для обслуживания процесса перевода капитала из товарной формы в денежную. Покупатель возвращает долг фактору (банку) по истечении установленного срока полностью или частями в соответствии с договором.
• дилинговые операции – операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собственного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. Он представлен следующими формами: покупка-продажа у физических лиц наличной иностранной валюты, а также безналичной иностранной валюты, хранящейся на счетах физических ли; покупка и продажа иностранной валюты у юридических лиц.
• трансфертные операции банков – это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую. К этим же операциям относится также передача права владения именными ценными бумагами (акциями и др.) одним лицом другому, осуществляемая при помощи передаточной надписи (индоссамента). К трансфертным платежам относятся также все выплаты, осуществляемые государством (в лице правительства) гражданам (пенсии, пособия по безработице, компенсации, выплаты лицам с низкими доходами), которые не представляют собой какого-либо рода компенсацию за оказываемые государству текущие трудовые услуги.
• прочие операции банков – операции, сопутствующие деятельности банков, например: услуги по хранению и охране ценностей; консультационно-информационные услуги; благотворительная деятельность; нумизматические операции; осуществление научных и технических разработок и др.