CОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………..…….. 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

1. Сущность и виды кредитных рисков ……………….……...….5
2. Основные факторы кредитного риска ……………...………..13
3. Оценка кредитного риска ..………………………………..…..20

ГЛАВА 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

   2.1. Методы управления кредитными рисками...…………..……..33

   2.2. Анализ регулирования и управления кредитными рисками...36 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

     Кредитный риск – риск, связанный с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные риски. Этот вид риска проявляется в форме полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита.

     К основным проблемам управления кредитным риском относят: контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

     Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, – хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

     Целью курсовой работы является раскрытие  понятия кредитного риска, его видов  и методов, анализ основ управления кредитными рисками.

     Основными задачами курсовой работы являются:

     - ознакомление с теоретической и нормативно-правовой базой банковской деятельности в сфере кредитного регулирования;

     - анализ статистических данных  в сфере кредитного регулирования  кредитных рисков;

     - изучение тенденций в сфере регулирования кредитных рисков и управления ими;

     - описать проблемы и совершенствования системы управления рисками.

     Предметом исследования является система управления кредитными рисками. Объектом исследования является кредитный риск. Так же в работе был проведен анализ рисков ОАО Банка « Платежные системы».

     В ходе написания курсовой работы были использованы учебные пособия, печатные периодические издания «Финансы и кредит», «Деньги и кредит», «Бухгалтерский учет», «Правовая гарантия», «Банковское дело», «Финансы», сайт Центрального Банка РФ, Консультант Плюс. 
 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ 

1. Сущность  и виды кредитных  рисков

 

     Банковские  риски как объект исследования известен не только современному обществу. Их значение в регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще в XVIII и XIX вв. Известный русский профессор Н.Х. Бунге, впоследствии ставший министром финансов России, в своем исследовании кредита и банков отмечал «необходимость соизмерять премию застрахования (учетный процент) с величиной риска. Последнее обстоятельство очень редко принимается в расчет, а между тем нет ничего справедливее, как соизмерять премию застрахования с надежностью гарантии, и заставить каждый класс лиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех потерь, которые могут быть причинены их несостоятельностью.

     Без сомнения, честность и аккуратность относительно выполнения кредитных  обязательств имеют также большое  влияние на уменьшение риска...».

     В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки.

     Идеи  предупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными как  банковской наукой, так и практикой. Без понятия «регулирование риска» не обходится ни одна публикация, относящаяся к управлению банковской деятельности. И это не случайно. Банковская деятельность относится к категории экономической деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, что риск свойствен исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут возникнуть при совершении самых различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих экономических отношений, в том числе банковского дела. Банковский риск — это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата.

     С чисто терминологической точки  зрения «риск» — от итал. risico — угроза; рисковать; буквально — объезжать  утес, скалу. По Далю, рисковать —  это пускаться наудачу, на неверное дело, отважиться, идти на авось, делать что-то без верного расчета, подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеясь на счастье.

     В финансово-кредитном словаре банковский риск трактуется как «опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями». 

     Таблица 1

 

     Характеристика риска как риска контрагента — другое довольно распространенное суждение о его сущности. К этому мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору. При характеристике достаточности капитала кредитный риск рассматривается им как «риск неисполнения обязательств контрагентом», как «риск контрагента».

     Официальная точка зрения Банка России, осмысленная  в том числе с учетом зарубежного  опыта, в определенной степени повторяет  предшествующие характеристики. Тот  же кредитный риск, как элемент банковского риска, рассматривается как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора». [11]

     Исходя  из мнений авторов, можно отметить, что почти каждый из них в равной доле связывает понятие банковского  риска с понятиями неопределенности, возможности потерь, непредвиденной опасности, возможности получения  убытков, а также получения меньшего количества доходов, связанное с возникновением непредвиденных обстоятельств, влекущих за собой потерю прибыли.

     Риск  – это вероятность возникновения чистых  убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

     Кредитный  риск – это  риск  невозврата (неплатежа)  или просрочки  платежа  по  банковской  ссуде.  Различаются  также страновой  кредитный  риск  (при  предоставлении  иностранных кредитов)  и  риск  злоупотреблений  (сознательно  прогнозирующий невозврат).  Кредитный риск  входит  в систему рисков  финансовой сферы. Существуют различные классификации рисков, составленные на базе  выделенных  авторами  критериев.  Кредитный риск  присутствует всегда.  В системе рисков  кредитных организаций кредитным  рискам принадлежит  ведущая  роль.[15]

     Банковский  риск- возникновение непредвиденных ситуаций в будущем, в случае которых  возможны потери средств банком, а  также возможность невыполнение заемщиком своих расходных обязательств.

     Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование является наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

     К числу таких операций относятся:

• предоставленные и полученные кредиты (займы);
• размещенные и привлеченные депозиты;
• прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• учтенные векселя;
• уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;
• денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);
• требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
• требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
• требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;
• требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

     Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

     • экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее  воздействуют макроэкономические и  микроэкономические факторы (кризисное  состояние экономики переходного  периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

     • степени концентрации кредитной  деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

     • кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их. взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

     •  банкротства заемщика;

     • большого удельного веса кредитов и  других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;