Сущность и виды межбанковского кредита

СОДЕРЖАНИЕ

 
 

Введение  …………………………………………………………………………………………...3

Раздел 1 Сущность межбанковского кредита, его основные виды и порядок заключения сделок по предоставленному кредиту……………………………………………………………..5

1.1.Сущность  межбанковского кредита…………………………………………………………...5

1.2.Виды  межбанковского кредита………………………………………………………….……10

1.3.Организация  межбанковских кредитов. Порядок  заключения сделок………………….....12

Раздел 2 Договор межбанковского кредита. Ценообразование на рынке межбанковских кредитов. Учет межбанковских кредитов………………………………………………………..16

2.1.Стандартное  содержание договора о межбанковском  кредите…………………………….16

2.2. Оформление  и учет операций по полученным  Межбанковским кредитам от Кредитных  организаций и Банка России………………………………………………………………………17

2.3.Порядок начисления и уплаты процентов…………………………………………………...19

2.4.Ценообразование  на межбанковском кредитном рынке……………………………………20

Раздел 3 Отражение в бухгалтерском учете на условном примере операции по предоставлению межбанковского кредита……………………………………………………....25

Заключение………………………………………………………………………………………..30

Библиографический список…………………………………………………………………….32

Приложение 1 Договор корреспондентского счета…………………………………………….33 

Приложение 2 Договор о межбанковском кредите…………………...…………………….….37 

Приложение 3 Основные ставки по кредиту Центрального Банка………………………..…..42 

Приложение 4 Динамики размещенных и привлеченных средств на межбанковских рынках………………………………………………………………………………………………44 

Приложение 5 Таблица коэффициентов...………………...…………………………………….46 
 

                    Введение

     Преобладавшая до недавнего времени государственная  форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное  финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные  средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

     С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением банков особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

     У банков все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств  для осуществления своей деятельности и привлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

     Реформирование  российской экономики, ее перевод на рыночные основы предполагает активизацию  и преобразование деятельности финансовых институтов, прежде всего коммерческих банков. Реформирование реально сложившейся российской банковской системы, ломка стереотипов исключительно спекулятивной активности коммерческих банков требуют решения ряда далеко не простых проблем. Переход к более широкому кредитованию реального сектора экономики страны предполагает, в частности, решение вопросов внутреннего управления банковской деятельностью, связанных как с обеспечением приемлемой доходности активных операций, так и с регулированием ликвидности. Одним из аспектов решения данных задач является разработка информационно-аналитических технологий принятия решений в процессе межбанковского кредитования.

     Общая макроэкономическая ситуация в России такова, что существует возможность  возникновения кризиса, который  затронет банковскую систему. Первым фактором возникновения кризиса банковской системы является концентрация кредитных рисков в двух системообразующих банках. В настоящее время увеличилась срочность кредитных денежных средств (в том числе и межбанковских). Однако только два российских банка являются источниками увеличения срочности денежных средств на рынках кредитных ресурсов - Сбербанк и Внешторгбанк

     Оценить издержки банка и возможности  их снижения можно с помощью стоимостного анализа. При этом важно, чтобы сам  анализ обходился дешевле и проводился с использованием упрощенной процедуры, что позволит внедрить и эффективно применять его в реальном масштабе времени. Следовательно, разработка технологий операционно-стоимостного анализа наряду с другими банковскими аналитическими технологиями (внутрибанковский контроль и учет, управление рисками и так далее) является вопросом выживаемости банка в кризисных условиях, а потому приобретает первостепенное значение среди других аналитических технологий.

     В своей курсовой работе я рассмотрела  такие вопросы как сущность межбанковских кредитов, их основные виды. Также была рассмотрена организация межбанковского кредитования и порядок заключения сделок по предоставлению межбанковского кредита.

     В практической части был рассмотрен договор о межбанковском кредите. Подробно изучено ценообразование на рынке межбанковских кредитов, основные процентные ставки.

     В рамках этого было определено следующее:

     - провести анализ межбанковского  кредита, отразить его сущность.

     - классифицировать межбанковские  кредиты в зависимости от факторов, влияющих на кредит

     - выделить основные аспекты ценообразования  на рынке межбанковских кредитов

     - на конкретном примере отразить  сущность учета выдаваемого кредита

     Для написания данной курсовой работы были использованы основные нормативные акты, тексты учебников, статьи из журналов, а также Интернет ресурсы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Раздел 1: Сущность межбанковского кредита, его основные виды и порядок заключения сделок по предоставленному кредиту

 
 

     1.1.Сущность  межбанковского кредита

     Межбанковское кредитование является частью межбанковского финансового рынка. Межбанковский финансовый рынок в свою очередь является частью финансового рынка, на котором денежные средства совершают свое самостоятельное движение только между банковскими учреждениями.

     На  этом рынке могут совершаться в принципе любые операции и сделки с деньгами, используются самые разнообразные финансовые инструменты. Кредитные операции на данном рынке - одно из наиболее значимых направлений банковского дела. Как показывает мировая практика, за счет этого источника формируется существенная часть чистой прибыли банков. Кроме того, эти операции играют немаловажную роль в поддержании платежеспособного баланса каждого банка, обеспечивая бесперебойность выполнения ими своих обязательств.

     Для правильного управления процессами на рынке межбанковского кредитования необходимо выявить особенности этого рынка, его взаимосвязь с макро- и микроэкономическими процессами, происходящими между всеми субъектами хозяйствования.

     Несомненно, что межбанковский рынок есть часть денежного (финансового) рынка. Под последним понимается совокупность отношений, содержанием которых является самостоятельное (без встречного движения товаров) и возмездное движение денег, как специфического предмета купли-продажи. С учетом этого межбанковский рынок в целом определяется в литературе максимально широко - как часть финансового рынка, на котором деньги являются своеобразным товаром и совершают указанное самостоятельное движение между банками (кредитными организациями). Определение, в соответствии с которым межбанковский финансовый рынок включает в себя любые межбанковские операции возмездного характера в любых деньгах, нуждается в уточнении.

     Прежде  всего из всей указанной совокупности отношений и операций следует  выделить те из них, что связаны с кредитованием (включая кредиты и депозиты). Межбанковский кредитный рынок, как и любой другой сегмент денежного кредитного рынка, представляет собой форму движения ссудного капитала, когда одна из сторон отношения (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) деньги на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и платность - принципиальные характеристики любого кредита, в том числе межбанковского. В то же время следует подчеркнуть, что межбанковский кредит - это дорогой источник получения банками-заемщиками дополнительных ресурсов, к тому же предоставляемых, как правило, на небольшие (короткие и сверхкороткие) сроки.

     Банк  России проводит депозитные операции в соответствии со статьями 4, 46 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" ("Собрание законодательства Российской Федерации", 2002, N 28, ст.2790).

     Цель  проводимых операций - регулирование  ликвидности (изъятие излишней ликвидности) банковской системы путем привлечения в депозиты денежных средств кредитных организаций.

     Банк  России вправе выбирать кредитные организации, с которыми он осуществляет депозитные операции.

     Кредитные организации, с которыми Банк России осуществляет депозитные операции, должны отвечать следующим критериям по состоянию на день (дату) проведения депозитной операции:

     - должны быть отнесены к I категории  финансового состояния "Финансово  стабильные кредитные организации" (в соответствии с требованиями соответствующих нормативных актов Банка России);

     - выполнять обязательные резервные  требования Банка России (не иметь  недовзноса в обязательные резервы,  неуплаченных штрафов за нарушение  нормативов обязательных резервов, не представленного расчета регулирования размера обязательных резервов);

     - не иметь просроченных денежных  обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам  Банка России и процентам по  ним;

     Кредитные организации, с которыми Банк России осуществляет депозитные операции, должны иметь заключенное с Банком России Дополнительное(ые) соглашение(я) к Договору(ам) корреспондентского счета (корреспондентского(их) субсчета(ов)) кредитной организации о предоставлении Банку России права на взыскание с корреспондентского счета (корреспондентского(их) субсчета(ов) кредитной организации без распоряжения кредитной организации - владельца счета суммы штрафа за неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией обязательств по депозитной операции на основании инкассового поручения в очередности, установленной законодательством. [4]

     Предоставляя  кредиты своим клиентам, банки  выполняют роль финансовых посредников, принимающих деньги вкладчиков и  предоставляющих их заемщикам. Очевидно, что значимое различие в сроках, на которые средства привлекаются и размещаются, приводит банки к потере ликвидности. Следовательно, необходим некий рынок, на котором банки могли бы компенсировать такую потерю на непродолжительное время. Таким рынком для них стал рынок межбанковских кредитов.

     Рынок межбанковских кредитов обладает, как уже отмечено, такой особенностью, что его участниками, как со стороны предложения, так и со стороны спроса являются только банки (кредитные организации). В результате рассматриваемый рынок как механизм передвижения денежных средств играет важную роль в формировании денежной массы, находящейся в обращении, и ее конкретной структуры.

     Способность мультипликативного расширения денежной массы можно считать характерной  чертой межбанковского кредитного рынка. Причем кредитование небанковского сектора экономики не приводит к указанному мультипликативному эффекту. Мультипликативно увеличивается показатель М1 (все наличные деньги в обращении + средства на счетах «До востребования»), что в свою очередь может привести к инфляционным процессам. Для снижения названного эффекта и его инфляционных последствий государство использует механизм обязательного резервирования, распространяющийся также на межбанковские депозиты. Размер таких резервов и соответствующего эффекта непосредственно зависит от емкости межбанковского рынка.