Сущность и необходимость банковского кредита

Принцип обеспеченности кредита  означает, что ссуды могут выдаваться под определенные виды кредитного обеспечения. В мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым  обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого банком кредита.

Принцип платности кредита  означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное пользование его денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода “цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее влияние на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств [6, c.265].

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  общегосударственные интересы, так  и интересы обоих субъектов кредитной  сделки: банка и заемщика.

Коммерческие банки предоставляют  своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

Прежде всего, по основным группам заемщиков:

кредит хозяйству;

населению;

власти.

По назначению (направлению) различают кредит:

потребительский;

промышленный;

торговый;

сельскохозяйственный;

инвестиционный;

бюджетный [5, c.105].

В зависимости от сферы  функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим  субъектам), могут быть двух видов:

ссуды, участвующие в расширенном  воспроизводстве основных фондов;

кредиты, участвующие в  организации оборотных фондов.

Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По срокам пользования  кредиты бывают:

до востребования;

срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяют на краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие  оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном  воспроизводстве основных фондов, относятся  к средне - и долгосрочным кредитам.

По размерам различают  кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру  обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды  компенсационные и платежные. В  первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям [4, c.108].

По методам погашения  различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

По валюте кредита выделяют:

Ссуды в национальной валюте (тенге);

валютные кредиты.

Существует также  такие формы кредитных отношений, как ломбардный кредит и лизинговые операции.

Ломбардный кредит подразумевает  залог имущества или прав. При  предоставлении ломбардного кредита  залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости  от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:

ценных бумаг;

товаров;

драгоценных металлов

финансовых требований.

Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.

Лизинг - это финансовая операция. По сути - это целевой кредит, который  специализированная лизинговая компания берет в банке под закупку  оборудования [5].

С помощью лизинговых операций можно решить ряд проблем, в том  числе:

обновление средств производства предприятиями всех форм собственности;

целенаправленное кредитование на приобретение основных средств;

ужесточение контроля за эффективным использованием вложенных средств и ритмичностью работы предприятия;

развитие наиболее эффективных  направлений производства через  систему заключения лизинговых договоров;

привлечение средств зарубежных инвесторов через поставки оборудования по лизингу (по международному законодательству это не влечет увеличение внешнего долга);

управление холдингом  производственных и финансовых компаний через систему лизинговых и сопутствующих  договоров.

Причиной широкого распространения  лизинга является ряд его преимуществ  перед обычным видом банковского  кредита:

Лизинг предполагает 100% -ное кредитование и не требует немедленного начала платежей. При использовании обычного кредита для покупки имущества предприятие должно около 15% стоимости покупки оплачивать из собственных средств. При лизинге контракт заключается на полную стоимость имущества. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору либо позже [7, c.108].

Мелким и средним предприятиям проще получить контракт по лизингу, чем ссуду. Некоторые лизинговые компании даже не требуют от арендатора никаких дополнительных гарантий, так  как предполагается, что обеспечением сделки является само оборудование. При  невыполнении арендатором своих  обязательств лизинговая компания сразу  же забирает свое имущество.

 

2 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РК

2.1 Современные тенденции банковского кредитования

 

В последние годы экономика  Казахстана характеризуется устойчивыми  позитивными тенденциями. Высокие  темпы экономического роста страны обеспечиваются не только внешними факторами, связанными с благоприятной ценовой  конъюнктурой на сырьевые ресурсы, но и внутренними.

Казахстан фактически с нуля построил эффективную банковскую систему - и это притом, что в республике фактически не было традиций банковского  дела. Именно, банковский сектор Казахстана является сегодня наиболее реформированным  и динамично развивающимся, а  наши банковские технологии уже сегодня  считаются на постсоветском пространстве востребованной, конкурентоспособной, экспортной продукцией.

Укрепление банковской системы  характеризуется высокими темпами  роста активных банковских операций.

Банковская система - наиболее динамично развивающийся сектор экономики Казахстана. Уровень проникновения  в экономику (около 90% ВВП) сопоставим с показателями стран Евросоюза. В целом по банковской системе  растут основные качественные показатели (достаточность капитала и ликвидность). Банковский сектор Казахстана по динамике своего развития намного опережает  как темпы роста ВВП, так и  наиболее успешные несырьевые отрасли страны. Привлекая внешнее финансирование, банки наряду с нефтяными компаниями являются основными поставщиками валютных средств в республику, оказывая существенное влияние на курсообразование национальной валюты. Банки являются также основными игроками на фондовом рынке республики, они обеспечивают основной оборот средств и служат основными поставщиками финансовых инструментов.

По данным АФН на 01.02.2008 на казахстанском финансовом рынке  функционируют следующие банки  второго уровня:

АО "Казахстанский инновационный  коммерческий банк"

АО "Delta Bank"

АО "Альянс Банк"

АО "АТФБанк"

АО "БАНК "КАСПИЙСКИЙ"

АО "Банк ТуранАлем"

АО "Банк ЦентрКредит"

АО "ДАБ "ABN AMRO Банк Казахстан"

АО "ДАНАБАНК"

АО "ДБ "Национальный Банк Пакистана" в Казахстане

АО "ДОЧЕРНИЙ БАНК "КАЗАХСТАН-ЗИРААТ ИНТЕРНЕШНЛ БАНК"

АО "Евразийский банк"

АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана"

АО "Заман-Банк"

АО "Казинвестбанк"

АО "Казкоммерцбанк"

АО "Мастербанк"

АО "МБ "Алма-Ата"

АО "Народный сберегательный банк Казахстана"

АО "Нурбанк"

АО "СЕНИМ-БАНК"

АО "Ситибанк Казахстан"

АО "Торгово-промышленный Банк Китая в Алматы"

АО "Цеснабанк"

АО "Эксимбанк Казахстан"

АО "ЭКСПРЕСС БАНК"

АО "МЕТРОКОМБАНК"

АО ДБ "Альфа-Банк"

АО ДБ "Банк Китая в  Казахстане"

АО ДБ "ТАИБ Казахский  Банк"

АО СБ "ЛАРИБА-БАНК"

АО"ДЕМИР КАЗАХСТАН БАНК"

ДБ АО "HSBC Банк Казахстан"

ДБ АО "Сбербанк России"

ДО АО "Банк Туран Алем"-АО "Темiрбанк" [8]

Таким образом, по состоянию  на 1 февраля 2008 года в Казахстане работают 35 банков второго уровня, в том  числе в городе Алматы расположено 34 банка, 34 филиала и 370 расчетно-кассовых отдела банков. Динамика развития банковского сектора РК за период 01.01.2007 по 01.01.2008 гг. представлена в таблице 1.

Как видно из таблицы 1 по сравнению с прошлым годом  почти по всем показателям очевиден явный прогресс, увеличилось количество банков второго уровня с 33 до 35, количество филиалов банков второго уровня увеличилось  на 28 единиц, а количество расчётно-кассовых отделов на 539 единиц. Увеличилось  также количество представительств банков-нерезидентов - их стало на 3 больше [8].

Согласно рисунку 1 в структуре  активов банков большую долю занимают займы (требования к клиентам), предоставленные  клиентам (75,9%), наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских  счетах (8,7%), портфель ценных бумаг (6,7%), вклады, размещенные в других банках (5,5%).

 

Таблица 1 - Динамика развития банковского сектора РК за период с 01.01.2007 по 01.01.2008 гг.

Структура банковского сектора	01.01.07	01.01.08
Количество банков второго уровня, в т. ч.:	33	35
-банки со 100% участием государства  в уставном капитале	1	1
Количество филиалов банков второго  уровня	324	352
Количество расчетно-кассовых отделов  банков второго уровня	1 489	2 028
Количество представительств банков второго уровня за рубежом	22	17
Количество представительств банков-нерезидентов в Республике Казахстан	23	26
Количество банков-участников системы  обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц	32	33
Количество банков, имеющих лицензию на осуществление кастодиальной деятельности	9	10
Примечание - Источник пресс-релиз  о состоянии финансового рынка  и финансовых организаций на 1 января 2008 года // Агентство Республики Казахстан  по регулированию и надзору финансового  рынка и финансовых организаций

 

Займы, предоставленные клиентам - увеличились на 2 876,5 млрд. тенге  или 48,0%, наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских  счетах увеличились на 27,0 млрд. тенге  или 2,7%, ценные бумаги - уменьшились  на 452,6 млрд. тенге или 36,5%, вклады, размещенные  в других банках - увеличились на 119,0 млрд. тенге или 22,9%, инвестиции в  капитал - увеличились на 125,4 млрд. тенге  или в 2,3 раза.

С начала года просроченная задолженность по балансу увеличилась  с 75,5 млрд. тенге на 25,0 млрд. тенге (в 1,3 раза) и составила на отчетную дату 100,5 млрд. тенге. Остатки на счетах по отражению просроченного вознаграждения увеличились с прошлого года в 3,6 раза и составили на 1 января 2008 года 17,0 млрд. тенге.

 

Таблица 2 - Динамика качества активов и условных обязательств (млрд. тенге)

Динамика качества активов и  условных обязательств	01.01.07		01.01.08
	сумма осн. долга, млрд. тенге	в% к итогу	сумма осн. долга, млрд. тенге	в% к итогу
Всего активов и условных обязательств	11 242,5	100	13 377,7	100
Стандартные	8 117,7	72,2	7 695,0	57,5
Сомнительные	3 026,9	26,9	5 542,5	41,5
Сомнительные 1 категории - при полной и своевременной оплате платежей	2 587,9	23,0	4 253,7	31,8
Сомнительные 2 категории - при задержке или неполной оплате платежей	112,7	1,0	581,3	4,5
Сомнительные 3 категории - при своевременной  и полной оплате платежей	236,1	2,1	539,5	4,0
Сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате платежей	39,0	0,3	59,2	0,4
Сомнительные 5 категории	51,2	0,5	108,8	0,8
Безнадежные	97,9	0,9	140,2	1,0
Примечание - Источник пресс-релиз  о состоянии финансового рынка  и финансовых организаций на 1 января 2008 года // Агентство Республики Казахстан  по регулированию и надзору финансового  рынка и финансовых организаций