Структура активов коммерческого банка в России

Нормативное значение коэффициента защищенности капитала говорит о необходимости размещения всех собственных средств банка в недоходные низколиквидные активы (основные средства, земля и т.д.). Судя по всему, авторы данной методики определяли нормативные значения коэффициентов для некого «абсолютно устойчивого» банка, целью которого является не получение максимальной прибыли, а минимизация всех банковских рисков для обеспечения максимальной финансовой устойчивости (величина мгновенно ликвидных активов должна быть не меньше обязательств до востребования, собственным капиталом должны быть удовлетворены работающие активы и т.д.). При анализе финансовой устойчивости банковского сектора под воздействием мирового финансового кризиса были рассмотрены такие основные показатели надежности банковской системы, как собственный капитал банков и его достаточность, степень рациональности диверсификации и качество активов, ликвидность и прибыльность, а также были приведены основные меры денежных и финансовых властей по устранению последствий кризиса и стабилизации банковской системы. Величина собственного капитала и его достаточность, ликвидность и основные нормативы, отражающие способность банков вовремя рассчитаться по имеющимся обязательствам, во время кризиса имели тенденцию к росту благодаря политике Правительства РФ и Банка России. Так для нивелирования последствий кризиса были приняты антикризисные законы, связанные с поддержкой, как банковской системы, так и экономики в целом. Связав основные положения данных нормативных актов и тенденции функционирования банковского сектора в период 1.01.09 – 1.03.11 гг., можно сделать вывод о том, что рост величины собственных средств и достаточности капитала был вызван значительным понижением доли дополнительного капитала при получении ведущими банковскими учреждениями субординированных кредитов только согласно ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы РФ» на сумму около 1 трлн. руб., а также изменениями в законе «О банках и банковской деятельности», предусматривающими минимальный размер собственных средств кредитных организаций в сумме 90 млн. руб. Что касается ликвидности банковского сектора, ее рост также был обеспечен антикризисными законами, однако стоит отметить, что второй причиной повышения ликвидности в условиях негативных тенденций на рынке является .Это отказ от кредитования большинства заемщиков ввиду отсутствия у них достаточной финансовой устойчивости, что влечет за собой вероятность невозврата выданных ссуд. Структура активов во время кризиса осталась фактически неизменной, однако ее более дательная характеристика отражает повышение удельного веса вложений в долговые обязательства, рост доли проблемных и безнадежных ссуд и повышение просроченной задолженности по выданным кредитам. Данные тенденции возникли в связи с проблемным состоянием реального сектора экономики, снижением его финансовой устойчивости, что значительно отразилось на эффективности деятельности банковского сектора и конечных финансовых результатах. Анализ существует доходности банковской системы свидетельствует о снижении совокупной абсолютной величины прибыли и относительных показателей эффективности деятельности банковских учреждений, росте числа убыточных кредитных организаций, что влечет за собой не только исключение из системы страхования вкладов, связанное с запретом на привлечение во вклады средств физических лиц, но и отзыв Банком России лицензии, а также реализацию основных положений закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Данные тенденции настолько существенны, что был одобрен закон, связанный с финансовым оздоровлением проблемных банков. Однако нельзя не заметить, что, по заявлению руководства Агентства по страхованию вкладов, новые банки не будут подвержены санированию в 2011 году в связи с устранением дестабилизации банковской системы и решением АСВ, согласно которому санация банков будет осуществляться лишь в том случае, если она будет обходиться дешевле, чем их банкротство. При использовании методики Кромонова для оценки финансовой устойчивости ОАО «Мобик» можно было наглядно проследить динамику надежности данной кредитной организации в условиях реализации политики правления банка и под воздействием мирового финансового кризиса. В результате анализа была выявлена значительная положительная динамика, при которой, согласно данной методике, ОАО «Мобилбанк» за период 1.01.09 – 1.01.11 гг. превратился из банка средней надежности в сверхнадежную кредитную организацию. В курсовой работе были выделены проблемы основные банковского сектора РФ в его современном состоянии, рассмотрены преимущества западных банковских систем по внедрению основных положений стандарта «», упомянуто основное направление совершенствования механизма обеспечения финансовой устойчивости, которого придерживается Банк России, а также представлен примерный альтернативный сценарий, согласно которому внедрение Базеля II должно начаться «сверху» и постепенно охватить весь банковский сектор РФ. Список литературы О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. 15.02.2011 г. ). О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года: Федеральный закон от 27.10.2009 г. № 175-ФЗ. О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы РФ: Федеральный закон от 13.10.2009 г. № 173-ФЗ (ред. 16.02.2011 г.). О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 26.03.2008 г. № 302-П. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 26.03.2008 г. № 302-П (ред. 08.10.2009 г.). Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И (ред. 26.06.2010 г.). Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов: Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1379-У. Об оценке экономического положения банков: Указание ЦБ РФ от 30.04.2010 г. № 2005-У (ред. 5.08.2010 г.). Банковский менеджмент: учебник / под ред. проф. Лаврушина О.И. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2010. – 560 с. Тен В.В., Герасимов Б.И. Экономические основыстабильности банковской системы: учеб. пособие. – Тамбов: ТГТУ, 2001. – 308 с. Анащенко А.Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. – 2010. - № 2. – С. 17-23. Артемьева С.С., Сатянов Н.А. Управление банковскими рисками в условиях финансового кризиса // Известия Оренбургского государственного аграрного университета. – 2010. - № 21. С. 115-118. Кирсанова М.В. Влияние мирового финансового кризиса на состояние банковского сектора России // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2010. - № 7. – С. 102-107. Никулина Т. Банковская система России в условиях финансового кризиса // Вестник института экономики РАН. – 2010. - № 1. – С. 191-199. Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели. – январь 2011. - № 87. – 79 с. cbr/analytics Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели. – апрель 2011. - № 90. – 79 с. cbr/analytics Обзор финансового рынка // Департамент исследований и информации Банка России. – 2010. - № 2. – 71 с. cbr/analytics/fin_r Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2011 год и период 2011 и 2012 годов // Центральный банк Российской Федерации. – 2010. – 36 с. cbr/today/publications_reports/on_2011(2011-2012).pdf Островская И.Я., Соколова Е. М. Об источниках наращивания капитальной базы российских банков в условиях кризиса // Финансовые исследования. – 2010. - № 22. – С. 17-21. Российская газета. – Федеральный выпуск. - № 5150(71) от 6.04. 2011 г. rg/2011/04/06/banki.html Рост и устойчивость банковской системы: поиск оптимума // Рекомендации XVIII Международного банковского конгресса 27-30 мая 2010 г. – СПБ. – 10 с. cbr/analytics/bank_system/MBK-09.pdf Тысячникова Н.А. Современный этап перехода российской банковской системы к Базелю II // Банковское дело. – 2009. - № 11. – С. 38-45. Фотиади Н.В. Финансовая устойчивость банков и рекомендации Базеля II // Банковское дело. – 2009. - № 11. – С. 48-51. Хольнова Е.Г. Проблемы и перспективы перехода российских банков на международные стандарты положения «Базель II» // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. – 2009. - № 3. – С. 67-74. Шевченко Р. Basel II: Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала // Компания «5-55». – апрель 2008. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы: Пер. с англ., 2004. – 266 с. cbr/today/pk/Basel.pdf Методика расчета агрегированных показателей по методу Кромонова. bankir/technology/article/4863803 Официальный сайт государственной корпорации «Внешэкономбанк». veb/ru/sub/support/ Официальный сайт ОАО «Мобилбанк». mobilbank Размещено на 1 Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы // Банк международных расчетов. – июнь 2004. – С. 7. 2 Фотиади Н.В. Финансовая устойчивость банков и рекомендации Базеля II // Банковское дело. – 2009. - № 11. – С. 49. 3 Шевченко Р. Basel II: Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала // Компания «5-55». – 2008. 4 Фотиади Н.В. Финансовая устойчивость банков и рекомендации Базеля II // Банковское дело. – 2009. - № 11. – С. 48-49. 5 Шевченко Р. Basel II: Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала // Компания «5-55». – 2008. 6 Шевченко Р. Basel II: Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала // Компания «5-55». – 2008. 7 Тысячникова Н.А. Современный этап перехода российской банковской системы к Базелю II // Банковское дело. – 2009. - № 11. С. 41. 8 Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» 9 Указание ЦБ РФ от 30.04.2010 № 2005-У «О оценке экономического положения банков», ст. 1.1 10 Там же, гл. 3.1 11 Там же, гл. 3.1 12 Там же, гл. 3.2 13 Там же, гл. 3.3 14 Там же, гл. 3.4 15 Там же, гл. 4 16 Там же, гл. 5 17 Там же, гл. 1.4 18 Там же, гл. 2.1 19 Там же, гл. 2.2 20 Там же, гл. 2.3 21 Там же, гл. 2.4 22 Там же, гл. 2.5 23 Банковский менеджмент: учеб. / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2010., с 183-195 24 В. В. Тен, Б. И. Герасимов Экономические основы стабильности банковской системы России: учеб. пособие. – Тамбов: ТГТУ, 2001., с 137-146 25 Расчеты в данном параграфе производились на основе аналитического материала Банка России «Обзор банковского сектора Российской Федерации». cbr/analytics/bank_system/ 26 Островская И. Я., Соколова Е. М. Об источниках наращивания капитальной базы Российских банков в условиях кризиса // Финансовые исследования. – 2010. - №22. – С. 18. 27 данное явление. – С. 117. 30 Обзор финансового рынка // Департамент исследований и информации Банка России. – 2010. – № 2. – С. 4 31 Темп роста (%) для абсолютных значений; абсолютный прирост (п.п.) для относительных значений 32 Рост и устойчивость банковской системы: поиск оптимума // Рекомендации XVIII Международного банковского конгресса 27-30 мая 2010 г., СПБ. 33 Анащенко А. Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. – 2010. - № 2. – С. 17. 34 ФЗ от 27.10.2009 № 175- Официальный сайт государственной корпорации «Внешэкономбанк». http//www.veb/ru/sub/support/ 38 ФЗ от 13.10.2009 № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы РФ» (ред. от 16.02.10), ст. 1, 4, 6, 6-1, 6-2, 6-3. 39 Там же, ст. 3, 5. 40 Анащенко А. Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. – 2010. - № 2. – С.17. 41 Никулина Т. Банковская система системы в период до 31 декабря 2011 года», ст. 3. 44 ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 15.02.2011) «О банках и банковской деятельности», ст. 11.2. 45Указание ЦБ РФ от 30.04.2009 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», глава 1. 46 В данной главе ведется анализ финансовой устойчивости головного офиса ОАО «Мобилбанк», поскольку агрегированная информация представлена в годовой бухгалтерской отчетности, которая за 2010 год на дату написания курсовой работы еще не была официально опубликована 47 Указание ЦБ mobilbank/ru/mobilbank/home.php/emission 52 Конечный финансовый результат за 2008-2009 гг. был определен в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2008 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». 53 Конечный финансовый результат за 2010 год был определен в соответствии с Указанием Банка России от 8.10.2009 № 2090-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2008 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». 54 Островская И.Я., Соколова Е.М. Об источниках наращивания капитальной базы российских банков в условиях финансового кризиса // Финансовые исследования. – 2010. - № 1. – С. 18. 55 Основные компоненты данного соглашения более подробно описаны в первой главе настоящей работы 56 Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2011 год и период 2011 и 2012 годов // Центральный банк Российской Федерации. – 2010. – С. 28-29. 57 Фотиади Н.В. Финансовая устойчивость банков и рекомендации Базеля II // Банковское дело. – 2009. - № 11. – С. 51. 58 Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы // Банк международных расчетов. – июнь 2004. – С. 6. 59 Тысячникова Н.А. Современный этап перехода российской банковской системы к Базелю II // Банковское дело. – 2009. - № 11. – С. 42-43. 60 Хольнова Е.Г. Проблемы и перспективы перехода российских банков на международные стандарты положения «Базель II» // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. – 2009. - № 3. – С. 71. 61 Перечень кредитных организаций, давших согласие на раскрытие формы 101 и формы 102. cbr/credit/transparent.asp