Ссудные операции коммерческого банка

      В соответствии с поставленными целями были решены следующие задачи: понятие управления ссудными операциями, элементы управления ссудными операциями, цель и методы управления ссудами, а также  организация кредитного процесса, предоставление ссуд юридическим, физическим лицам и банкам.

      Основной теоретической предпосылкой исследования явилась трактовка управления ссудными операциями в качестве процесса, заключенного в выполнении функций планирования, организации, координации и мотивации персонала, контроля, в основе которых лежит сущность кредита как категории и ссудных операций, как ее проявления.

      В качестве составных элементов  процесса управления ссудными операциями мы выделили следующие функции:

1. планирование ссудных операций (часть банковского планирования)
2. организация ссудного процесса (составные части организации деятельности банка)
3. контроль за ссудными операциями (составная часть банковского контроля)
4. мотивация кредитного персонала (как мотивация банковского персонала)
5. координация деятельности структурных подразделений (составная часть координационной деятельности банка)

      Особое  внимание в работе уделяется второму  элементу рассматриваемой системы  управления. С нашей точки зрения, организация осуществления ссудных операций должна включать последовательные этапы кредитования:

1. обработка заявки на кредит
2. проведение кредитного анализа
3. одобрение кредита
4. оформление кредитных документов
5. перечисление ссуженных денежных средств
6. наблюдение и контроль за кредитом

      Цель  управления ссудами коммерческого  банка -это сведение к минимуму кредитного риска при сохранении необходимой  прибыльности ссудных операций. Однако, если рассматривать ссуды банка  не по отдельности, а  в их совокупности, то для такой совокупности кредитов появляются дополнительные риски, которые являются рисками кредитного портфеля банка.

      В совокупном риске кредитного портфеля появляется риск нарушения диверсификации, который характеризуется концентрацией  ссуд с одинаковым видом кредитного риска.

      Процесс управления кредитным портфелем  включает в себя последовательность всех вышеназванных  кредитных процедур.

Далее мы уделили внимание вопросу межбанковского кредитования, специфике рынка межбанковских  кредитов  - это бланковый характер основной суммы кредитов, высокая интенсивность  сделок, наличие множества контрагентов, необходимость в высокой скорости поставки средств. Это все обуславливает возникновение особенностей управления межбанковским кредитованием:

1. необходимость быстрого проведения кредитного анализа большого объема данных. При этом, приоритет отдается не точности расчета данных, а быстроте их получения - «моментальная наброска»
2. при организации осуществления кредитования для проведения кредитного анализа и процедуры одобрения характерно следующее:

• установление лимита кредитов производится на период (месяц, например)

• каждая конкретная выдача межбанковского кредита производится автоматически в пределах действующего лимита (при условии приемлемости процентной ставки и, а так же наличия свободный денежных ресурсов)

3. необходимость координации действий подразделений, размещающих ресурсы на предмет соблюдения лимита размещения одному заемщику

      Для кредитования предприятий характерен индивидуальный характер каждой кредитной схемы и высокая степень обработки документов заемщика и наблюдение за кредитом. В связи с этим:

• рекомендуется проводить в две стадии обработку кредитной заявки и кредитного анализа: 1-ая  -предварительная экспертная оценка кредитоспособности, которая лопределяет потенциальную возможность кредитования заемщика, 2-ая стадия -подробный анализ кредитоспособности, складывающийся из проработки экспертных оценок структурных подразделений
• координация взаимодействия структурных подразделений банка на этапе наблюдения и контроля за кредитом  производится в соответствии с различными аспектами в схеме кредитования.
• в рамках контроля в соответствии с условиями каждой индивидуальной ссуды целесообразным является составление плана мероприятий по наблюдением за кредитом с выделением ролей каждого подразделения.(Кредитного, Юридического отделов, Службы безопасности).

При кредитовании населения характерны относительно невысокие размеры ссуд, что порождает  большой объем работы по их оформлению. В связи с этим целесообразно стандартизировать проведение кредитного анализа при кредитовании населения. Для этого рекомендуется внедрять методы кредитного скоринга -балльной оценки кредитоспособности физических лиц.

Коммерческий  банк может разрабатывать методику анализа кредитоспособности заемщиков.

      В рамках рассмотренной в данной работе системы управления ссудными операциями, мы предлагаем единых механизм проведения кредитного анализа для различных  видов ссуд (предприятиям, банкам и  физическим лицам), состоящий из составления финансового описания заемщика с отражением его особенностей.

      В качестве начального момента кредитного анализа предлагается составить  агрегированный баланс заемщика, содержащего  укрупненные статьи, состав которых  предлагается на основе последующих  действующих стандартов отчетности.  Группировка счетов исходного баланса в статьи аналитического баланса производится исходя из следующих принципов:

1. простота проверки на правильность составления аналитического баланса
2. принцип агрегированности статей баланса
3. выделение принципиально различающихся источников вложений средств
4. выделение принципиально различающихся направлений вложений средств
5. использование агрегированных статей баланса для дальнейшего анализа

полученный  аналитический баланс состоит из укрупненных агрегированных статей, используемых для дальнейшего проведения анализа заемщика. Дальнейший расчет финансовых показателей, характеризующих заемщика, производится, используя агрегированные статьи, а затем рассчитывается рейтинговая оценка.

В процессе принятия управленческого решения о выдаче кредита целесообразно использовать ряд моделей, прогнозирующих финансовое состояние заемщика. Наиболее распространенными из них являются Z-анализ Альтмана и Модель надзора за ссудами Чессера. Названные модели оценивают хотя и близкие по значению, но не идентичные аспекты финансового состояния заемщика, поэтому результат их использования не обязательно должен совпадать, но тенденции их изменения являются одинаковыми, что получило подтверждение на практике.

     Z оценка представляет собой прогноз общего финансового состояния заемщика. В отличие от Z оценки Модель надзора за ссудами Чессера оценивает более частный аспект  -вероятность выполнения заемщиком всех условий кредитного договора, под которым подразумевается полное погашение в срок всех причитающихся с заемщика платежей по процентам и по основному долгу.

     Рассматриваемый кредитный анализ основывается на стандартах отчетности клиентов, что решает проблему получения данных для проведения анализа. Для него характерны адаптированность достаточного объема получаемых результатов и относительная простота применений. Перечисленные черты предложенного кредитного анализа делают его удобным для использования коммерческим банком в рамках системы управления ссудными операциями.

     Оценка  совокупного кредитного риска банка производится на основе анализа структуры кредитного портфеля. Совокупный кредитный риск банка включает в себя следующие элементы:

• риск нарушения ликвидности в части соответствия по срокам кредитов и источников средств для них
• преобладание высокорискованных кредитов в портфеле банка
• риск недостаточной диверсификации различных видов ссуд
• риск неблагоприятного изменения макроэкономической ситуации

     Представленное  в данной работе решение управления ссудными операциями банка в виде интегрированного процесса, заключенного в планировании ссудных операций, организации осуществления ссудных операций, контроле за ссудными операциями, мотивации кредитного персонала и координации деятельности структурных подразделений, позволяет охватить все аспекты данного процесса.

     Рассматривая  управление ссудными операциями как  целостную систему, коммерческие банки  могут выявить слабые стороны  своей системы и упорядочить  работу по совершению тех или иных ее элементов. 
 

    
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ  № 1 

Схема 1

ВЛИЯНИЕ РАЗЛИЧНЫХ ФАКТОРОВ НА

СОВОКУПНЫЙ  РИСК  КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ 

 
 
 

 

Схема2 

СООТНОШЕНИЕ СУММЫ КРЕДИТА  И ОБЕСПЕЧЕНИЯ

 

Агрегированный  баланс предприятия - заемщика