Ссудные операции коммерческого банка

• излишняя централизация и децентрализация руководства
• завышенная стоимость залога и отсутствие механизма регулирования стоимости залога в соответствии с изменением качества кредита
• недостаточный финансовый анализ заемщика
• отсутствие эффективного контроля кредитного процесса и другие

      Наличие этих недостатков выливаются в слабость кредитного портфеля и его низкое качество, убытки по кредитам, неплатежеспособность  и неликвидность банка. Банки  могут избегать вышеперечисленные недостатки при условии всесторонней проработки управления ссудами.

      В нашей стране практический подход к  оценке управления кредитными операциями должен быть различным применительно  к крупному (среднему) и малому банку; банку с развитыми кредитными связями (даже при небольшом объеме кредитов) и недавно начавшему работать банку (меньше года). если банк осуществляет кредитные операции больше года, то он должен успеть создать различные функционирующие подразделения, участвующие в кредитном процессе, а также основы кредитной политики. Банк должен найти практическое решение указанных вопросов. Теперь рассмотрим более подробно каждый из элементов процесса управления ссудными операциями банка.  

1.ПЛАНИРОВАНИЕ  ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ   

      Существует два уровня планирования ссудных операций: стратегическое и тактическое планирование. Задачей стратегического планирования является определение общей концепции деятельности банка в области кредитных операций. Тактическое или оперативное планирование определяют конкретные действия банка по выполнению его стратегии. Оперативное планирование ссудных операций является краткосрочным, тогда как стратегическое планирование составляется на перспективу.

      Основной  же план в данном случае - это кредитная  политика. В международной практике считается, что риск банка повышается, если  банк не имеет кредитной политики; банк имеет кредитную политику, но не довел ее до сведения всех исполнителей; банк имеет противоречивую кредитную политику. В содержание кредитной политики включается: стратегия банка в кредитной сфере (цели, приоритеты), инструкции по кредитованию, методологические разработки по анализу кредитоспособности заемщиков и состоянию кредитного портфеля, организация контроля за исполнением договоров по различным видам ссуд.

      Учредители, контролирующие банк, могут при этом, оказывать давление  на формирование кредитной политики  - хотят набрать  по больше  кредитов по низшей цене. Это может повлечь за собой  формирование портфеля низкокачественных, неработающих кредитов. В данном случае нужно найти компромисс между интересами банка и его учредителями.

      Далее на данном этапе банк должен определить минимальный уровень доходности и по кредитам, необходимых ему  для поддержки пассива и минимальной  степени капитализации. Кредитная политика должна всегда документально оформляться и получать подтверждение Правления Банка. Это дает возможность определить уровень приемлемости риска банка, при этом учитывая прибыльности и эффективности работы банка. При этом кредитная политика должна включать в себя элементы правового регулирования, специализацию банка, ресурсную базу, степень допустимости риска, структуру обязательств по срокам и самого кредитного портфеля.

      Изложенная  кредитная политика оформляется  в письменном виде и должна доводится до каждого работника, участвующего в процессе принятия решения о предоставлении кредита. В общем разделе документа формулируются основные принципы предоставления займов, определяется структура и принципы кредитной комиссии, устанавливаются конкретные лимиты по представленным кредитам. В общем разделе также приводится описание процедур предоставления кредита.

ОРГАНИЗАЦИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ

ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ 

      Процедура организации осуществления ссудных  операций должна включать последовательно  выполненные процедуры  (этапы) кредитования. Эти этапы представлены так:

1. обработка заявки на кредит
2. проведение кредитного анализа
3. одобрение кредита
4. оформление кредитного дела
5. перечисление ссуженных средств заемщику
6. наблюдение за кредитом.

      Эти процедуры могут быть изложены в кредитной политике и в инструкциях соответствующих управлений банка. 

1. Обработка заявки на кредит

      При получении запроса на предоставление деловой ссуды банк проводит предварительную  работу - выясняет порядочность и добросовестность руководства организации, испрашивающей кредит. Конкретный запрос о предоставлении кредита поступает от клиента. Банк решает, является ли данная просьба:

• приемлемой в первоначальном виде
• приемлемой после соответствующей доработки
• неприемлемой

      В заявке на предоставление кредита, изложенной в произвольной форме, указывается просьба о предоставлении кредита и цели, сумма кредита, предполагаемое обеспечение, источники и сроки погашения ссуды, а также краткая информация об организации, ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития. В кредитном отделе ведется специальный журнал регистрации поступающих писем - запросов. Если получен отказ, то к такому письму приобщается справка с указанием причины отказа. Учет таких писем позволяет анализировать ситуацию на рынке кредитов, чтобы определить характер спроса на кредиты.

      После этого начинаются переговоры между  заемщиком и кредитором. Основная цель проведения переговоров  - получение  комплексной информации о заемщике для определения целесообразности работы банка с данной заявкой на кредит. При этом сотрудник кредитного управления знакомит заемщика с необходимыми документами для получения кредита и с условиями его получения. В данном случае сотрудник выступает в роли эксперта.

      В процессе обработки заявки сотрудник  должен определить совместима ли просьба заемщика с текущей политикой банка. Затем он должен определить - зачем нужны эти средства, поскольку настоящая причина получения кредита не всегда может совпадать с названной.

      2.Проведение кредитного анализа - происходит после обработки кредитной заявки. Здесь анализируется кредитоспособность потенциального заемщика. Этот анализ позволяет выявить реальные источники погашения кредита.

      Кредитный анализ является проявлением функции  контроля, поскольку на основе анализа  создается информация, а при ее наличии принимается соответствующее управленческое решение. Очень важно, чтобы кредит был разработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и его погашение переплетаются. Различие источников погашения особенно велико для долгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная прибыльность компании более важна для долгосрочных кредитов потому, что источником погашения здесь служат поступления от инвестиций.

Определение целей займа является результатом  кредитного контроля. Естественно, что для более рискованных займов банк устанавливает более высокий процент, чем по менее рискованным. Это является компонентом компенсации кредитного риска.

      В англоязычной литературе принципы рационального  кредитования обозначаются аббревиатурой CAMPARY, которая образуется из начальных букв следующих слов:

C  -характеристика (личные качества) клиента

A - способность к возврату ссуды

M - маржа (доходность)

P - цель, на которую будут израсходованы деньги

A - размер ссуды

R - условия погашения ссуды

Y - страхование риска непогашенной ссуды

Эти элементы будут подробно исследованы нами в последующих главах.

3. одобрение кредита

      После составления заключения кредитным  работником о целесообразности предоставления кредита, оно передается с приложением  всех материалов руководителю кредитного отдела. Руководитель, изучив заключение, принимает решение либо о вынесении вопроса на обсуждение кредитного комитета, либо предлагает довести доработку.

      Кредитный комитет выносит решение по кредиту  с указанием суммы, срока, процентной ставки и иные условия, либо отказывает в предоставлении кредита. Решение кредитного комитета оформляется протоколом. Наличие выписки из протокола, заверенная секретарем кредитного комитета, является обязательной при оформлении кредитного дела.

      Если  у банка есть филиал, то каждому  филиалу решением кредитного комитета банка устанавливается лимит  кредитования одного заемщика. При  этом филиалам запрещается искусственное  разбивание по нескольким заемщикам  с целью формального соблюдения лимита. В пределах установленного лимита филиал самостоятельно принимает решение о предоставлении кредита каждому заемщику в соответствии с кредитной политикой банка. А вот порядок принятия решения о выдаче кредита в филиале принимает управляющий филиалом. Филиалы могут выдавать кредиты, превышающие установленные лимиты, но такие кредиты должны быть рассмотрены на кредитном комитете банка.

      Если  банк принимает решение об отказе в выдаче кредита, то необходимо продумать  все возможные последствия. Отказывать клиенту в предоставлении кредита следует с большим тактом:

1. необходимо объяснить причины отказа. Они должны быть убедительными, а если еще будут и аргументированы, что клиенту станет понятна позиция банка
2. если позволяют обстоятельства, то банк должен объяснить, что клиенту следует сделать для того, чтобы банк изменил свое решение.

4.оформление кредитного дела

    Кредитная документация является мерой снижения кредитного риска банка. В кредитном договоре оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. До момента подписания кредитная документация должна быть проверена либо отделом кредитной документации или юридическим отделом (особо тщательно документация по обеспечению кредита). Один экземпляр кредитного договора подшивается в кредитное дело. Так же сюда подшивается заявление на выдачу кредита, подписанное заемщиком и завизированное банком. Заемщик передает срочное обязательство, согласно которому банк имеет право снять деньги со счетов заемщика при наступлении сроков платежа. Так же в дело помещаются документы, юридически оформляющие обеспечение кредита: договор залога, договор поручительства, страховой полис и все остальные документы, которые собрал сотрудник кредитного отдела в процессе проработки операции по предоставлении кредита.  

5. перечисление денежных средств происходит после заключения кредитного Договора и является главным моментом в процессе предоставления кредита. Это уже момент контроля со стороны банка. Банк должен проконтролировать целевое назначение и правильность оформления платежа. При кредитовании различных типов заемщиков  - предприятий, кредитных учреждений или физических лиц, процесс перечисления ссуженных средств  имеет свои особенности
6. наблюдение за кредитом

      После выдачи кредита банк должен проводить  работу по наблюдением за кредитом с целью управления им. Это тоже есть своеобразное проявление функции контроля, поскольку с помощью кредитного анализа создается информация, на основе которой принимается управленческое решение. Это проводится для того, чтобы иметь оперативную информацию об ищменении финансового положения заемщика, плюс к этому -это выполнение всех условий кредитного договора.

      Раз в год или чаще банк производит кредитные обзоры, суть которых состоит  в пересмотре взаимоотношений с  клиентом. Сотрудники кредитного отдела наблюдают за финансовыми изменениями заемщика и выявляют тенденции его развития. По результатам этих обзоров банк выносит решение о продолжении проведения кредитных операций с конкретным клиентом или об их прекращении.

3.КОНТРОЛЬ  ЗА ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ 

Этот  контроль осуществляется посредством  наблюдения. Проверки, учета и анализа  ссудных операций. Контроль включает три компонента: