Шпаргалка по "Деньги, кредит, банк"

Операционный  контроль в Банке

В рамках управления операционными  рисками осуществляются следующие  виды контроля:

1. Контроль достижения стратегических целей в части управления рисками
2. Контроль концентрации полномочий руководящих работников и коллегиальных органов
3. Оценка наличия конфликта интересов в бизнес-процессах и контроль полномочий по принятию решений о сделках
4. Определение операционных рисков по бизнес-процессам
5. Контроль лимитов и ограничений по бизнес-операциям
6. Двойной контроль исполнения сделок
7. Контроль за выполнением требований комплаенс-контроля
8. Юридический контроль

9. Мониторинг системы  внутрибанковской управленческой  отчетности 

10. Контроль выполнения  процедур хранения и доступа к имуществу

11. Инвентаризация имущества 

12. Контроль доступа  к конфиденциальной информации 

13. Контроль внутрибанковских  систем передачи информации

14. Комплексная оценка  кандидатов при приеме на работу  в Банк

15. Аттестация персонала

16. Контроль прав доступа к программному обеспечению Банка (ПО) и внешним информационным ресурсам

17. Учет и анализ  ошибок и сбоев ПО и оборудования, а также инцидентов защиты  информации

18. Контроль физического  доступа к помещениям и хранилищам  Банка

 

Тема 15 Управление риском ликвидности банка.

Риск ликвидности

Ликвидность финансового  института можно определить, как  способность данного финансового  института обеспечить своевременное  погашение обязательств перед своими контрагентами, клиентами:

• за счет имеющихся у него денежных средств; 
• за счет продажи активов; 
• за счет привлечения дополнительных денежных ресурсов из внешних источников по приемлемой цене (пенсионные взносы, депозиты).

В мировой финансовой теории и практике ликвидность принято  понимать как “запас” или как “поток”.

• Ликвидность как “запас” - определение уровня возможности компании выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.
• Ликвидность как “поток” - анализируется в динамике, т.е. оценка способности в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости компании путем роста доходов.

Управление ликвидностью- это  деятельность финансового института по обеспечению такого размещения средств, чтобы в любой момент имелась возможность расплатиться по обязательствам (в короткий период времени превратить активы в денежные средства).

Это деятельность по обеспечению  мобильности активов компании, обеспечивающая своевременную оплату их обязательств

Динамическая ликвидность - ликвидность финансового института, определяемая на конкретный момент времени  с учетом прогноза состояния ликвидности  на будущий период.

Таким образом, каждый финансовый институт должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе:

• анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени,
• прогнозирования результатов деятельности,
• проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования УК, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств.

Огромное значение в  управлении финансами играет скорость прохождения средств между различными структурными подразделениями компании, а также между внутренней и внешней средой (выплаты из НПФ и погашение от ФИ).

Наличие надежной и эффективной  системы, позволяющей осуществлять перераспределение средств

• повышает скорость выполнения обязательств,
• повышает  ликвидность,
• способствует оптимизации внутренних финансовых потоков - а значит, увеличивает ликвидность финансового института.

Основная задача управления финансовым институтом

Поддержание оптимального соотношения между ликвидностью и прибыльностью (доходностью) операций.

Требования поддержания  ликвидности вступают в противоречие с задачей максимизации дохода на единицу активов.

Поэтому важно оптимальное  сочетание надежности действий вместе с обеспечением прибыльности от операций.

Для многих актуален вопрос управления ликвидностью. Проблемы с ликвидностью могут возникнуть даже у тех компаний, которые получают высокую прибыль. Это особенно ярко выражено у быстрорастущих и развивающихся компаний.

Может быть низкая ликвидность  и высокая ликвидность.

Высокий уровень ликвидности отчасти может быть вызван недостаточно эффективным управлением компанией собственной ликвидностью.

Обычно максимальная ликвидность достигается при  максимизации остатков на корреспондентских  счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль компании минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их инвестирования. Неразумное стремление сведения остатков на корреспондентских счетах к минимуму с целью максимизации прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения обязательств перед клиентами.

Причины снижения ликвидности

• ошибки в политике компании
• недооценка рынка,
• недостатки в аналитической работе
• другие причины.

Таким образом, суть управления ликвидностью состоит в гибком сочетании  противоположных требований ликвидности и прибыльности.

Целевая функция управления ликвидностью заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самой компанией  экономических  нормативов.

Для своевременного диагностирования возможных проблем с ликвидностью необходимо постоянно отслеживать, контролировать и анализировать показатели ликвидности.

Для каждой компании существует свой набор таких показателей  и их значений, зависящих от видов  бизнеса и других её характеристик.

• Необходимо не только решать способы снижения ликвидности, но и устранять саму причину.
• Разработка политики – это стратегический элемент управления ликвидностью.

Основные рекомендации по управлению ликвидностью:

1. Оптимизация организационной  структуры (уделить внимание развитию менеджмента).
2. Повышение уровня квалификации специалистов.
3. Оперативная оценка ликвидности путем расчета коэффициентов ликвидности.

4) Определение потребности  в ликвидных средствах хотя  бы на краткосрочную перспективу.

5) Разработка и внедрение  грамотной политики управления активными и пассивными операциями, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций.

Этапы:

• анализ объемов предстоящих обязательств и ожидаемых поступлений
• прогнозирование финансовых потоков (чем более детальнее структура, тем выше точность прогноза)

Решение:

• предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке,
• специфики клиентуры,
• возможностей выхода на новые рынки,
• перспективы развития услуг, влияющих на изменение ликвидности (открытие новых видов счетов, увеличение расходов на реализацию услуг;
• необходимо учитывать местные факторы и общенациональные факторы. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д.

Результат:

Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе компании. При этом каждая компания должна опираться на свой опыт.

Существует ряд методов  управления ликвидностью. Финансовые институты чаще всего используют следующие методы:

• общий метод распределения средств - распределение привлеченных и собственных средств по каналам размещения из единого фонда в соответствии с потребностями и интуицией:
• через управление активами, метод фондового пула;
• через управление пассивами.
• метод распределения активов (конверсии средств) - размещение активов в соответствии со сроками пассивов (например, срочные вклады до 1 года направляются на предоставление кредитов до 1 года);

Наиболее старый способ обеспечения потребностей финансового института в ликвидных средствах известен как управление ликвидностью через управление активами.

В чистом виде эта стратегия  требует накопления ликвидных средств  в виде ликвидных активов —  главным образом денежных средств  и быстрореализуемых ценных бумаг.

Когда возникает потребность  в ликвидных средствах, выборочные активы продаются до тех пор, пока не будет удовлетворен спрос на наличные средства.

Эту стратегию управления ликвидностью часто называют трансформацией активов, поскольку ликвидные средства поступают за счет превращения неденежных активов в наличные средства.

Метод управления ликвидностью через управление пассивами

Многие финансовые институты (в частности банки) в качестве источника ликвидных средств  все чаще стали использовать займы на денежном рынке.

Это стратегия предполагает заем быстрореализуемых средств  в количестве, достаточном для  покрытия всего ожидаемого спроса на ликвидные средства.

Однако к займам прибегают  только тогда, когда возникает такая  необходимость, чтобы избежать накопления слишком большого объема незадействованных ликвидных средств в активах.

Если спрос на ликвидные  средства превышает его первоначально  ожидаемый уровень, компания будет  просто поднимать предлагаемую им ставку, до тех пор, пока не получит необходимую сумму быстрореализуемых средств.

Заем ликвидных средств  является наиболее рисковым способом решения банком проблем ликвидности (но он дает более высокую ожидаемую  прибыль) из-за изменчивости процентных ставок денежного рынка и доступности  кредита.

Метод фондового пула

• Управление ликвидностью можно осуществлять сравнением степени ликвидности активов и постоянства пассивов, или, иначе, методом управления активами (фондами). Указанный метод состоит в сопоставлении общей потребности в ликвидности и всех имеющихся у компании источников ее покрытия. Для этого применяются показатели оценки ликвидности баланса.
• Суть данного метода заключается в том, что все финансовые средства, полученные из различных источников, рассматриваются как единый пул средств, имеющихся у финансового института. Тогда задача заключается в том, чтобы создать первичные и вторичные резервы для обеспечения ликвидности.

Первичные резервы состоят  из абсолютно ликвидных активов  — кассы и остатков на корреспондентских  счетах.

В состав вторичных резервов входят высоколиквидные активы, которые можно быстро реализовать и которые имеют большую оборачиваемость. Они могут формироваться, например, из облигаций первоклассных эмитентов.

Метод конверсии фондов

Когда финансовый институт использует принципиально различные источники привлечения средств, задача управления ликвидностью усложняется. Тогда может стать обоснованным метод конверсии фондов. Его суть заключается в том, что средства, мобилизованные из различных источников, используются по-разному. Другими словами, средства увязываются по источникам и направлениям использования.

При применении метода конверсии  фондов необходимо:

• распределить все средства по источникам формирования в зависимости от оборота по счетам и резервных требований;
• распределить средства из каждого источника на финансирование соответствующих активов.

Методы управления ликвидностью

Экономическая целесообразность применения того или иного метода управления ликвидностью обусловлена  характеристиками портфеля инвестиций, особенностями финансовых операций, средой, в которой действует финансовый институт.

Так, когда финансовый институт использует принципиально  различные источники привлечения  средств, задача управления ликвидностью усложняется.

Тогда может быть целесообразным применение метода конверсии фондов, подразумевающего как управление активами, так и управление пассивами.

Напротив, когда ресурсная  база финансового института достаточно однородна, а возможности использования  операций на денежном рынке ограничены, целесообразным может оказаться менее сложный метод фондового пула.