Розробка заходів щодо покращення фінансового стану АКБ „Укрсоцбанку”

      Захід 1. Зменшення обсягу залучених коштів за рахунок пониження відсоткової  ставки.

      На  даний час в АКБ „Укрсоцбанку”  відсоткова ставка по депозитах дорівнює 16% В процесі проведеного аналізу було виявлено, що даний банк залучає дуже багато строкових депозитів, що негативно впливає на його фінансовий стан. Тому пропонується понизити відсоткову ставку по строкових депозитам з 16% до 12%.

      Розрахуємо  суму залучених строкових депозитів після заходу за формулою:

      ДСПЗ=ДСДЗ*(1-0,36), де ДСдз і ДСпз – сума строкових депозитів відповідно до та після заходу.    

      ДСПЗ=16205*(1-0,36)=1037137 (тис.грн)

      Визначимо загальну суму залучених коштів після  впроводження заходу:

ЗКПЗ=ЗКДЗ-ДСДЗ*0,36, де ЗКПЗ,ЗКДЗ – сума залучених коштів відповідно після і до заходу. ЗКПЗ= 22696337-1620527*0,36=1686247 (тис.грн).

      Таблиця 3.1

      Вплив зменшення відсоткової  ставки по строковим  депозитам на фінансовий стан банку

 

      Як  видно з таблиці 3.1 завдяки впровадженню заходу досить суттєво зміняться показники фінансового стану банку. Так, збільшення коефіцієнту надійності з 12,8 до 17,2 або на 34,4 %. Також зростуть коефіцієнти ефективності використання залучених коштів та строкових депозитів у кредитний портфель відповідно на 33,3 та 20,2 %.

      Зменшення інших коефіцієнтів наведених в  таблиці 3.1 зовсім не свідчить про погіршення фінансового стану банку, а тільки про зменшення активності по залучення  коштів, зокрема строкових депозитів.

      Розрахуємо  економічний ефект від впровадженого  заходу. Розрахунок та його результат зобразимо в таблиці 3.2. 
 
 

      Таблиця 3.2.

      Розрахунок  економічного ефекту від впровадженого  заходу

 

      Отже, впроваджений захід не тільки поліпшить  фінансовий стан банку, яле і призведе до збільшення доходу по пасивних операціям  на 134528

      Захід 2 - збільшення статутного капіталу за рахунок емісії акцій.

      З проведеного фінансового аналізу  стану банку видно, що в банку  низька забезпеченість власними коштами. Саме тому необхідно збільшити розмір статутного капіталу за рахунок емісії акцій.

      Станом  на 1.01.08 р. Обсяг статутного капіталустановить 108 млн. гнр. Пропонується збільшення цого обсягу на42 млн.грн. На основі формул покажемо вплив заходу на показник фінансового стану банку. Результат зображено в таблиці 3.3.

      Таблиця 3.3

      Вплив збільшення статутного капіталу на показник фінансового стану банку

 

      Як  свідчать дані таблиці 3.3 впровадження даного заходу спричинить позитивну  зміну наведених показників. Що стосується економічного ефекту від впровадження даного заходу, то він в першу чергу буде повязаний з тим, що власні кошти більш дешевші, ніж залучені, а тому їх використання веде до збільшення прибутку банку.

      Окрім цього використання власних коштів є менш ризикованим, ніж залучених, що також дуже важливо в діяльності комерційного банку.

      Отже, впровадження запропонованого заходу не лише покращить стан, але і  принесе певний економічний ефект  у вигляді прибутку.  

      3.2. Резерви поліпшення  фінансового стану  банку 

      Фінансовий  стан банку залежить від наявності в ньому тих чи інших ресурсів, а також напрямків вкладень цих ресурсів. Тому резерви поліпшення фінансового стану банку можна класифікувати по джерелам інвестування ресурсів банку та напрямках їх вкладень, адже зміна (збільшення або зменшення) будь-якого з них веде до зміни одного чи групи показників, що характеризують фінансовий стан.

      Класифікація  резервів поліпшення фінансового стану  банку:

1. По джерелам інвестування:
• Власні кошти: статутний капітал, резервний капітал, чистий прибуток, нерозподілений прибуток минулих років, переоцінка основних засобів;
• Залучені кошти: кошти до запитання, строкові депозити, міжбанківські кредити, кредитори.
2. По напрямках вкладень:
• Високоліквідні активи: грошові кошти в касі і на коррахунках в НБУ, коррахунки в інших банках, строкові депозити з інших банків.
• Доходні активи: надані міжбанківські кредити, надані кредити, інвестиції в державні цінні папери, інвестиції в акції.
• Іммобілізовані активи: молоцінні та господарські матеріали, основні засоби, капіталовкладення, нематеріальні активи, дебітори.

Так згідно наведеної вище класифікації, резервом покращення фінансового стану банку  може виступати збільшення статутного капіталу за рахунок емісії акцій, продажу  основних засобів.

   Класифікація  можливих резервів:

• резерви поліпшення фінансової стійкості;
• резерви поліпшення ділової активності;
• резерви поліпшення ліквідності;
• резерви поліпшення ефективності управління.

   Отже, основними резервами покращення його фінансового стану є збільшення власних коштів, зменшення залучених  та розробка раціональної облікової політики.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      ВИСНОВОК 

      Створення стійкої, гнучкої й ефективної банківської  інфраструктури - одна з найважливіших  задач економічної реформи в  країні. Задача розробки механізму  забезпечення стійкості банківської  системи України є актуальною зараз і буде актуальною в майбутньому. Процес ускладнюється тим, що крім чисто економічних труднощів додаються соціальні: постійно міняється законодавча база; розгул злочинності в країні; прагнення більшості банкірів одержати негайний прибуток. Зрозуміло, що недостатньо просто оголосити про створення нових кредитних інститутів. Докорінно повинна змінитися вся система відносин усередині банківського сектора, принципи взаємин банків і їхніх клієнтів, необхідно змінити психологію банкіра, виховати нового банківського працівника – високо освіченого, думаючого, ініціативного і готового йти на обміркований і зважений ризик. На це потрібен час. Необхідно, шляхом вдумливого вивчення закордонної практики, відновити втрачені раціональні принципи функціонування кредитних установ, прийняті в цивілізованому світі, що опираються на багатовіковий досвід ринкових фінансових структур.

      Банк  планує в майбутньому активно  і послідовно використовувати накопичений  досвід, поняття специфіки українського бізнесу, знання передових фінансових технологій для обслуговування і всемірної підтримки реального сектора економіки, супровід фінансових операцій українських компаній за межами країни і забезпечити кожному клієнту комплекс сучасних, якісних технологічних банківських продуктів і послуг на рівні світових стандартів, „Укрсоцбанк” активно працює в усіх регіонах України, він продовжує розвиток регіональної мережі. Сьогодні на перший план виходять такі аспекти роботи, як максимальне розширення спектру і збільшення якості послуг, розвиток нових форм бізнесу на основі сучасних електронних технологій, досягнення лідируючих позицій на всіх секторах фінансового ринку. Одним із найважливіших факторів стратегії використання адаптованих до вітчизняних західних технологій.

      Місія банку – бути найбільш надійним універсальним банком України, орієнтованим на інтереси клієнтів всіх форм власності і надаючим повний спектр якісних послуг по всім сегментам фінансового ринку. Під час роботи були розглянуті теоретичніоснови визначення фінансової стійкості комерційного банку; обґрунтована необхідність визначення фінансової стійкості комерційних банків; проаналізовані основні методики аналізу фінансової стійкості комерційних банків; визначені основні показники діяльності АКБ „Укрсоцбанку”; проведено аналіз фінансової стійкості АКБ „Укрсоцбанку”; надані пропозиції щодо підвищення фінансової стійкості банку; вказані шляхи підвищення рівня фінансової стійкості комерційного банку. Резерви підвищення рівня фінансової стійкості комерційного банку полягають в забезпеченні виконання певних норм і правил як при діяльності окремого банка так і банківської системи, зокрема, через: – підвищення оперативності й якості аналізу і оцінки фінансової стійкості банківських установ; – підвищення рівня капіталізації банку; – розширення спектра банківських послуг; – удосконалення системи депозитного страхування; – обґрунтування правового захисту усіх видів діяльності банків; – розширення практики оцінки ризиків. Серед головних напрямів розвитку банків, підвищення їх конкурентоспроможності й фінансової стійкості слід виділити:

      – проведення реорганізації через  злиття середніх і малих банків;

      – здійснення реструктуризації великих банків для зростання рівня капіталізації й поліпшення якості їх активів;

        – збільшення прибутковості банківських операцій за рахунок кредитування та обслуговування реального сектора економіки;