Расходы банков

 

         Соотношение доходов и расходов банка характеризует процентная маржа - важный показатель деятельности банка. Она определяется как разница между процентными доходами и расходами коммерческого банка, т.е. между процентами полученными и уплаченными. Важность данного показателя в том, что маржа характеризует доходность ссудных операций и одновременно показывает возможности банка покрывать за счет маржи свои издержки.

        Маржа может выражаться как абсолютными величинами - в рублях, так и относительными показателями - в процентах. Абсолютная величина маржи определяется как разница между общими процентными доходами и расходами банка, а также между процентными доходами и соответствующими расходами по отдельным видам активных операций.

        Изменение абсолютной величины процентной маржи определяется рядом факторов: объемом кредитных вложений и других активных операций, приносящих процентный доход; разницей между процентными ставками по активным и пассивным операциям (спрэдом); структурой привлеченных ресурсов; соотношением между собственным капиталом и привлеченными ресурсами; долей активных операций, приносящих процентный доход; темпами инфляции и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Формы и виды  обеспечения возвратности банковских  ссуд

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, среди которых возвратность, срочность, обеспеченность, целевой характер и платность. Данные принципы являются основой организации кредитного процесса, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов в области кредитных отношений.

Совокупное же применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  общегосударственные интересы, так  и интересы обоих субъектов кредитной  сделки – банка и заемщика. Таким  образом, основная задача банков –  это обеспечение возвратности кредитов. С этой целью банки применяют  различные формы залогов.

Рассматривая принцип  обеспеченности, необходимо отметить, что если бы он не принимался во внимание, то банковское дело превратилось бы в  спекулятивное занятие, где высокий  риск ведения операций привел бы к  резкому росту процентных ставок. Размеры и виды обеспечения зависят  от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком.

Законодательством предусматривается  возможность использования и  комбинирования банками различных  форм обеспечения кредита.

Так, в соответствии со статьей 329 Гражданского Кодекса РФ исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества  должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. При этом форма кредитного обеспечения  подлежит закреплению в кредитном  договоре, и являются обязательным приложением к нему.

Обеспечение возврата банковского  кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему  организованных экономических и  правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредита.

Под способами обеспечения  возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права  кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Источники возврата банковского  кредита принято подразделять на первичные и вторичные (дополнительные) источники.

Первичным источником является доход заемщика: заработная плата  или другие поступления для физических лиц, выручка в наличной или безналичной форме для юридических лиц. Именно доход и финансовая устойчивость кредитора представляют собой реальную гарантию возврата кредита. Как правило, данные источники представляют собой традиционные способы обеспечения возврата кредита.

Однако во всех случаях  возникает необходимость иметь  дополнительные гарантии возврата банковского  кредита, что требует изыскания  вторичных источников. Рассмотрим некоторые  из них:

1. Залог - право кредитора-залогодержателя получать возмещение из стоимости заложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами. Предметом залога является «имущество, залогом которого обеспечивается исполнение обязательств Заемщика по кредитному договору»: движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.

 При этом к предмету залога существует ряд требований, основными среди которых является право залогодателя отчуждать данное имущество (продать, заложить и прочее), а также четкая обозначенность и выделенность из остального имущества залогодателя.

Различают два вида залога. При первом виде залога предмет залога может оставаться у залогодателя (например, движимое имущество и  права на имущество). К его основным характеристикам относятся такие  как: подлежит обязательному нотариальному  удостоверению или государственной  регистрации в установленном порядке, подлежит страхованию на сумму не ниже залоговой стоимости от рисков.

 При этом под залоговой стоимостью понимается стоимость, рассчитываемая путем уменьшения справедливой стоимости имущества на величину залогового дисконта (- параметр, характеризующий величину возможных потерь банка в случае обращения взыскания и реализации предмета залога), позволяющая исполнить все обязательства по кредиту (сумму основного долга и проценты за пользование кредитом за весь срок пользования Кредитом, но не более 365 дней), включающего предполагаемые расходы, связанные с реализацией заложенного имущества. Это объясняется тем, что залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться.

Однако, как показывает практика, в банковской деятельности наиболее реальной гарантией возвратности кредита  и большей распространенностью  обладает второй вид залога - заклад, представляющий собой такой способ обеспечения возвратности кредита, при котором предмет залога передаётся в распоряжение, во владение залогодержателю.

 Это объясняется тем,  что при передаче имущества  во владение залогодержателю  (банку) последний может осуществлять  наиболее действенный контроль за состоянием данного имущества и, кроме того, у банка больше гарантий относительно возможности погашения выданного им кредита заемщику. Стоит отметить, что залог с оставлением предмета залога у залогодержателя может выступать в двух основных формах: твёрдый залог и залог прав.

Ценности, принимаемые в  так называемый твердый залог, должны отвечать ряду требованиям. Среди них: легкая реализуемость, возможность  их страхования и длительного  хранения, а также осуществления  банком контроля над ними. Тем самым, особенностью твердого залога является передача товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Применение заклада сопряжено для банков с определенными трудностями и затратами, так как это связано с необходимостью осуществления такой не свойственной им функции, как хранение товарно-материальных ценностей.

 В западных странах  такую функцию для банков выполняют  специальные организации - складские  компании. В этом случае они  выписывают складские квитанции,  которые и служат обеспечением  ссуды. Банки предпочитают складские  квитанции без права передачи, которые выписываются на банк  и позволяют им осуществлять  более надежный контроль за обеспечением кредита, а в случае не возврата последнего дают право на изъятие ценностей со склада. Зарубежный опыт хранения заклада применяется и в России.

Безусловно, наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги.

Во-первых, они передаются залогодателем в обеспечение  ссуды непосредственно самому банку (залогодержателю), причем не требуют  особых затрат на свое хранение.

Во-вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет  большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства  по ссуде. Здесь необходимо отметить, что не может быть предметом заклада  недвижимое имущество, а также товары в обороте.

Залог обязательственных  или ограниченных вещных прав отличен  от твердого залога, носит особый характер и заключается в том, что залогодержатель  вправе в судебном порядке требовать  перевода на себя заложенного права, если залогодатель не исполняет обязанностей.

 При этом залогодатель обязан не совершать уступки заложенного права; не совершать действий, влекущих прекращение заложенного права или уменьшение его стоимости; принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от посягательств третьих лиц; сообщать залогодержателю сведения об изменениях, происшедших в заложенном праве, о его нарушениях третьими лицами и о притязаниях третьих лиц на это право. В случае нарушения названных обязанностей залогодержатель вправе требовать перевода на себя заложенного права.

Однако на практике залог  права в качестве обеспечения  обязательств по выплате кредита  имеет ряд несовершенств и  опасностей. Так, например, можно отметить опасность признания сделок уступки (и, следовательно, залога) прав требования недействительными вследствие наличия в соглашении между кредитором и должником условия о запрете или ограничении уступки.

Поскольку такое соглашение может быть скрыто от залогодержателя, использование подобных активов  порождает серьезные риски как для залогодержателя, так и для последующих приобретателей этого права. Кроме того, серьезной проблемой является противоречивый и неэффективный механизм залога прав. К примеру, гражданский кодекс РФ не содержит специальных норм, регулирующих отношения, связанные с залогом имущественных прав вообще и прав требования в частности. Говоря о залоге, необходимо отметить ряд его преимуществ.

 Во-первых, залогом обеспечивается  наличие и сохранность имущества  на тот момент, когда должнику  придется рассчитываться с кредитором. Причем стоимость заложенного  имущества будет возрастать пропорционально  уровню инфляции.

Во-вторых, залог имущества  обеспечивает кредитору-залогодержателю  возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно  перед другими кредиторами.

В-третьих, реальная опасность  потерять имущество является хорошим  стимулом для должника исполнить  свои обязательства надлежащим образом. Тем самым, залог является одним из самых стандартных и наиболее действенных способов.

2.Поручительство.

 Поручительство как способ обеспечения представляет собой гарантию поручителя – юридического или физического лица - исполнения должником его обязательств перед кредитором, закрепленную посредством договора поручительства.

Поручитель обязуется  перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства  полностью (на всю сумму кредита  и процентов по нему) или частично (например, только по процентам).

При этом заемщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники, если законом или договором  поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя. Это  означает, что при солидарной ответственности  кредитор вправе требовать погашения  задолженности как от должника и  поручителя совместно, так и от любого из них в отдельности, как полностью, так и в части долга.

 В том случае если  в договоре поручительства отсутствует  указание на солидарную ответственность  с должником, поручитель несет  субсидиарную (дополнительную) ответственность. В этом случае кредитор в первую очередь должен обратить взыскание на должника и ответственность поручителя возникает только в случае не погашения долга в установленные банком сроки.

Важной особенностью поручительства, существенно отличающей его от иных способов обеспечения, является то, что  обязательство по нему носит характер дополнительного (акцессорного) по отношению  к основному обязательству. Это, в частности, означает, что прекращение  основного обязательства по любому из оснований, прекращает и обязательство  поручительства.

 Кроме того, особенностью  поручительства является и то, что вне зависимости от договоренности  сторон, к поручителю, исполнившему обязательство перед кредитором, непременно переходят права кредиторского требования в том объеме, в котором поручитель исполнил свои обязательства.

3.Банковская гарантия.

Банковская гарантия - выдаваемое банком-гарантом поручительство за выполнение клиентом либо другим лицом денежных или иных обязательств под соответствующее обеспечение.

 В случае невыполнения  этих обязательств банк, выдавший  гарантию, несет ответственность  по долгам заемщика в пределах, оговоренных в гарантии.

Банковская гарантия обладает рядок особенных характеристик.