Расчётно-кассовое обслуживание в коммерческом банке

 Как уже было отмечено, основным документом, регламентирующим организацию расчётного обслуживания в России, является Гражданский  Кодекс Российской Федерации. В главе  №46 “Расчёты” изложены основные положения  по организации безналичных расчётов и формы расчётов, используемые при этом. Дальнейшая детализация правил организации и проведения безналичных расчётов нашла отражение в ряде нормативных документов, большая часть из которых принадлежит Центральному Банку Российской Федерации. Среди этих документов следует обратить внимание на Положение ЦБ РФ “О безналичных расчётах в Российской Федерации” от 08.09.2000г. №120-П. Это Положение было разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и иными законами Российской Федерации. Этот документ регулирует осуществление безналичных расчетов в валюте Российской Федерации на её территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам  межфилиальных расчетов.

 Порядок открытия расчётных счетов определён  ещё действующей Инструкцией  Госбанка СССР от 30 октября 1986г. №28 “О расчётных, текущих и бюджетных  счетах, открываемых в учреждениях  Госбанка СССР” (с последующими изменениями и дополнениями). 

 Порядок организации обращения наличных денег определён в Положении  ЦБ РФ “О правилах организации наличного  денежного обращения на территории Российской Федерации” от 05.01.1998г. №14-П. В этом документе рассматривается обращение наличных денег и обязательное установление лимита остатка денежной наличности, как в кассах предприятий, так и в кассах кредитных организаций. Кроме того, по этим правилам Центральный Банк предусматривает возложение на работников банка контрольных функций по соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Проверку кредитных организаций по организации наличного денежного оборота и соблюдению порядка работы с денежной наличностью предприятиями осуществляет Банк России или его территориальные подразделения.  
 
 
 

ГЛАВА 2. РАСЧЁТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ.

2.1 Экономическая характеристика деятельности коммерческого банка.

 Белгородское  ОСБ №8592 – это филиал Сбербанка России, который не является юридическим лицом. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91 г. и 28.03.91 г., действует на территории г. Белгород Белгородской области, является отделением Сбербанка России.

 Филиал  осуществляет банковские операции и  сделки на основании Устава Банка, Генеральной  лицензии, выданной Банком России, настоящего Положения, в соответствии с правилами, установленными Банком, с учетом запретов и ограничений, а также доверенностью (в том числе Генеральной доверенностью, доверенностью в порядке передоверия), выданной его руководителю Банком (Президентом, Председателем Правления Банка или иным уполномоченным лицом):

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных денежных средств от имени Банка;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации и правилами Банка;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• осуществление лизинговых операций;
• оказание консультационных и информационных услуг;
• распространение и обслуживание пластиковых карточек международных и российских платежных систем, членом которых является Банк или с которыми Банком подписаны соглашения о сотрудничестве.

 Банковские  операции и сделки осуществляются филиалом в рублях и иностранной валюте. Филиал обязан при осуществлении банковских операций и сделок соблюдать правила, установленные Банком, с учетом запретов и ограничений.

 Динамика основных показателей, характеризующих финансовое состояние Белгородского ОСБ №8592, позволяет сделать вывод о том, что собственные средства филиала увеличиваются с каждым годом, добавочный капитал остаётся в том же состоянии. Сумма доходов, полученных Белгородским ОСБ №8592 в 2006 году, составила 6292940492,68 руб., что на 2036495298,44 руб. больше, чем в 2005 году.

 Таблица 1. Динамика основных показателей эффективности деятельности Белгородского ОСБ №8592 за 2004–2006 гг.

 В условиях неустойчивости правовой и экономической  среды банк не только сохранил, но и  преумножил средства клиентов. Примером этого является рост привлеченных средств  клиентов в 2006 году они увеличились на 5025985098,18 руб. по сравнению с 2005 годом.

 Рост  показателей произошел благодаря  сбалансированной политике банка по всем направлениям деятельности. Банк стремится максимизировать прибыль  при поддержании достаточного уровня капитала банка и ликвидности баланса.

 За  прошедший год значительно возрос объём выданных кредитов по сравнению  с 2004 годом. Так, в 2004 году было выдано кредитов на сумму 8500578050,99 руб., в 2005 году – 14307146756,28 руб., а в 2006 году – 257223652837,00 руб. это на 242916506080,72 руб. больше, чем в 2005 году.

 Одним из условий развития Белгородского ОСБ №8592 является его постоянное увеличение ресурсной базы.

 Анализ  структуры привлеченных средств  позволяет оценить значимость для  банка каждого источника и  их динамику, таким образом определить подверженность банка различным видам банковских рисков. Если в составе привлеченных средств преобладают межбанковские кредиты, то в условиях инфляции банк становится опасно зависимым от ситуации на рынке.

 Средства  на текущих счетах – не только самый денежный, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая роль их ослабляет ликвидность банка и этим самым не позволяет банку проводить высоко-прибыльные операции.

 Так, общий объем мобилизованных ресурсов на протяжении 2005 года увеличился на 3 млрд. 709 млн. 272 тыс. руб., а на 1 января 2006 года – на 5 млрд. 437 млн. 392 тыс. руб.

 На протяжении 2006 года филиал продолжал увеличивать собственную ресурсную базу путем привлечения новых клиентов и расширения ассортимента современных депозитных ресурсов. Однако в общей сумме банковских ресурсов учреждения филиала на долю собственных средств приходится на начало 2004 года – 63,5%; на 2005 г. – 65,7%, и на 2006 г. – 68,6%, а на долю привлеченных 36,5%; 34,3% и 31,4% соответственно. Это говорит о том, что собственные средства банка 2006 года увеличились по сравнению с 2005 годом на 2,9%, а привлеченные уменьшились на 2,9%. Среднесписочная численность работников банка увеличилась с 207 работников в 2004 году до 209 человек в 2006 году. Фонд заработной платы также увеличился в 2004 году он составил 28082230,9 руб., в 2005 году – 30872854,7 руб., а в 2006 году – до 33663478,5 руб. это на 2790623,8 руб. больше чем в 2005 году. Общий объем мобилизованных ресурсов на протяжении 2005 года увеличился на 3 млрд. 709 млн. 272 тыс. руб., а на 1 января 2006 года – на 5 млрд. 437 млн. 392 тыс. руб. Анализируя динамику показателя платежеспособности можно сделать вывод, что значение показателя платежеспособности находилась на достаточно высоком уровне, это говорит о хорошем финансовом положении учреждения банка. В структуру ресурсов Белгородского ОСБ №8592 входят капитал банка, который на 1 января 2007 года составил 33107489,5 тыс. руб. это на 170,3% больше чем в 2005 году; депозиты – 102,2%; вклады населения – 107,6% по сравнению с 2005 годом. 

2.2. Анализ расчётно-кассового  обслуживания банка. 

 Сберегательному банку предоставляется право  на совершение следующих кредитно-расчетных  операций в рублях и иностранной  валюте:

• привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с заемщиком;
• осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
• открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
• выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
• привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.

 Усиление  конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого  внимания к проблеме организации отношений с клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества, установления партнерских отношений между банком и его клиентами.

 Специфика организации работы с клиентурой банка в каждом конкретном случае риском учете по балансовым и внебалансовым счетам. Таким образом, все документы, которые поступили в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. Документы, которые поступили по истечении операционного времени, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.

 Комплекс  услуг по обслуживанию счета предполагает:

• выполнение распоряжения клиента о перечислении соответствующих сумм со счета;
• совершение расчетов в формах, установленных законом и банковскими правилами через сети РКЦ или счета своих банков-корреспондентов.
• зачисление поступивших денежных средств на счёт клиента;
• приём документов на отложенное исполнение;
• выдача выписки из лицевого счёта;
• консультирование по вопросам оформления платежных документов.

 Расчётные операции с филиалами Сбербанка, а также с банками-корреспондентами (через Расчётный Центр Сбербанка) осуществляется в течение одного часа. Более 99% переводов средств по поручению клиентов осуществляется посредством электронных платежей через собственную корреспондентскую сеть Сбербанка и систему расчётов Банка России.