Расчеты платежными требованиями

           В соответствии с  Основными положениями лицами-нерезидентами  могут осуществляться как в свободно конвертируемой валюте, так и в рублях. Порядок расчетов устанавливается Центральным банком РФ, если иное не предусмотрено международными договорами с участием России.  При проведении расчетов с нерезидентами в иностранной валюте следует помнить о том, что в соответствии с Законом все валютные операции делятся на текущие, которые могут совершаться без ограничений (но в рамках действующего законодательства), и валютные операции, связанные с движением капитала, на проведение которых требуется специальное разрешение Центрального банка РФ. Перечень текущих валютных операций и операций, связанных с движением капитала, приведен соответственно в пунктах 9 и 10 статьи 1 Закона.

      Порядок обязательной продажи части валютной выручки определен Инструкцией Центрального банка РФ от 29.06.92 г. № 7 (с учетом последующих изменений и дополнений).

      Совершение  российскими предприятиями, организациями  и гражданами валютных сделок должно осуществляться на основании лицензии, выданной Банком России.

      Это только часть нормативных требований, соблюдение которых необходимо при осуществлении валютных операций на территории РФ. Они в основном связаны с расчетами по внешнеэкономическим сделкам и далеко не исчерпывают перечень существующих норм и правил. 
 
 

    Расчет лимита остатков кассы.

    Наличный  денежный оборот по своему объему значительно  меньше безналичного денежного оборота, однако его правильная организация особенно важна в социально-экономическом плане, так как этот оборот обслуживает отношения, связанные со сферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения наличных денег процессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения и денег.

    Кассовые  операции - оприходование в кассу  наличных денег, соблюдение лимита остатка  кассы, порядка и сроков сдачи наличных денег; прием и выдача наличных денег из касс предприятия и оформление кассовых документов; порядок и целевое использование наличных денег, полученных из касс банков; порядок ведения кассовой книги и хранения наличных денег. Порядок осуществления кассовых операций регламентируется нормативными актами Центробанка РФ.

      Касса - структурное подразделение  предприятия  выполняющее основные кассовые операции. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, ежегодно устанавливаемых банками, в которых открыты текущие счета предприятия, независимо от форм собственности. Лимит остатка кассы - максимально допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе предприятия на конец рабочего дня, утверждается любым обслуживающим банком на год, но при необходимости может быть пересмотрен в течении года. При расчете лимита кассы учитываются среднедневная и среднечасовая выручки, режим работы предприятия. Лимит оформляется на специальном бланке  Приложение 1 к  «Правилам организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

    Расходование  наличных денег из кассы предприятия  возможно только на те цели, которые  утверждены банком в лимите кассы. При  этом, оплата за товар, услуги наличными деньгами может производиться не более чем 100000 рублей  по одному договору.

    Предприятия и отдельные категории предпринимателей имеют право хранить в своих  кассах наличные деньги сверх лимита только на оплату труда, стипендии, пенсии  на срок не свыше 3 рабочих дней, для колхозов, органов местного управления и самоуправления, расположенных в сельской местности - не свыше 5 рабочих дней. Наличные деньги, поступающие в кассы предприятий сверх лимита, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на их счета.

    Все поступления и выдачи наличных денег  предприятия учитываются в кассовой книге. Записи производятся кассиром сразу  после получения или выдачи денег  по каждому ордеру или другому  заменяющему его документу. Ежедневно  в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег по кассе на следующее число. При обнаружении денег сверх установленного лимита, выручка сдается в банк. Согласно Порядку ведения кассовых операций в РФ обеспечение сохранности наличных денежных средств возложено на руководителя организации.

    Кассовая  дисциплина - соблюдение предприятиями, предпринимателями правил кассовых операций. Проверку кассовой дисциплины проводят обслуживающие банки. По результатам проверки представитель банка делает выводы и вносит предложения руководству предприятия, предпринимателю по устранению имеющихся нарушений правил ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.  
 
 
 
 
 
 

      Список  используемой литературы

1. Банковское дело: Учебник под ред. Проф. В.И. Колесникова - М. Финансы и статистика 1995.
2. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»
3. Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / учебник, М.: Дрофа, 1994, 221 с.
4. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: учебник / под ред. Л.Н. Красавиной, 2003. – 606 с.
5. Правовое регулирование безналичных расчетов  в Российской

федерации – 1994

6. Положение о  безналичных расчетах в Российской Федерации.
7. ФЗ “О банках и банковской деятельности” (в ред. Федеральных

 законов  от 03.02.96 N 17-ФЗ, от 31.07.98 N 151-ФЗ)

8. ФЗ “О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)”
9. Экономическая теория: ключевые вопросы: учебное пособие / под   ред. А.И. Добрынина. – 3-е изд., доп. – М.:ИНФРА – М, 2002. -198 с.  (Вопрос – ответ).