Расчеты платежными требованиями

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа по дисциплине «Деньги, кредит, банки» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Расчеты платежными требованиями

    В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов безналичным путем гораздо предпочтительнее наличных расчетов, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Так же существует ограничение расчета наличностью,  не более 100 000 рублей  по одному договору. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков и заинтересованность государства в них с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, пяти операционных дней вне пределов Российской Федерации.

      Первый принцип безналичных расчетов  в рыночных  условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.

       Второй принцип безналичных расчетов  заключается в том, что платежи  со счетов должны осуществляться  банками по распоряжению их  владельцев в порядке, установленной  ими очередности платежей и  в пределах остатка средств  на счете.

       Третий принцип — принцип свободы  выбора субъектами рынка форм  безналичных расчетов и закрепления  их в хозяйственных договорах  при невмешательстве банков в договорные отношения.

    Инкассо -  это банковская операция, посредством  которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных, товарных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования в банк плательщика. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.

       Платежное   требование   является  расчетным  документом,  содержащим  требование кредитора (получателя  средств) по  основному договору  к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

        Платежные требования  применяются  при расчетах  за товары, работы,  услуги, а также  в иных случаях, предусмотренных основным договором, и  составляется на бланке формы 0401061.

       Кроме банковских реквизитов плательщика и получателя в платежном требовании указываются: условие оплаты; срок для акцепта; дата  отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором  документов  в случае,  если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;  наименование  товара (работ, услуг), номер и дата договора,  номера документов, подтверждающих поставку товара  (работ, оказание услуг),  дата поставки товара  (работ, оказания  услуг),  способ  поставки  товара  и другие реквизиты - в поле "Назначение платежа".

    Поскольку инициатива в расчетах платежными требованиями исходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена  только с согласия (акцепта) покупателя. Поступившие в банк платежные требования-поручения регистрируются в специальном журнале и передаются банком непосредственно плательщику под расписку для акцепта.

        Без  акцепта  плательщика  расчеты платежными требованиями  осуществляются в случаях:

1. установленных законодательством;
2. предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления  банку, обслуживающему   плательщика,  права  на  списание  денежных  средств  со  счета плательщика  без  его  распоряжения.

    Отечественная банковская практика знает разные формы  акцепта: положительный и отрицательный, предварительный и последующий, полный и частичный.

    Положительный акцепт — при которой плательщик обязан заявить в письменной форме  либо свое согласие на оплату, либо отказ.

    Отрицательный акцепт — при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцента. Не заявленные в обусловленный срок отказы расцениваются как согласие плательщика на оплату (молчаливый акцепт).

    Предварительный акцепт - означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета.  

     Расчеты платежными требованиями,

                           оплачиваемыми с акцептом плательщиков.

       Срок  для  акцепта  платежных   требований   определяется сторонами  по основному договору, но может  быть не менее трех рабочих  дней.

       При оформлении  платежного  требования  указывает количество  дней,  установленных  договором для акцепта .   На  всех  экземплярах   исполняющим  банком платежных  требований в поле "Срок платежа" проставляется дата,  при наступлении которой  истекает  срок акцепта платежного требования.  День поступления в банк требования в расчет указанной даты не принимается.

       Последний экземпляр   платежного   требования  передается плательщику  в  тот  же  день, если документы  поступили в операционное время,  и не позже следующего дня при поступлении по  истечении операционного  времени. 

       Платежные требования  помещаются  банком  в картотеку  по  внебалансовому  счету N 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты"  до  получения  акцепта  плательщика либо наступления срока платежа.

       Плательщик вправе отказаться  полностью или  частично  от  акцепта  платежных  требований   с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа. Ответственность   за   необоснованный  отказ  от  оплаты платежных требований  несет плательщик.

        Отказ   плательщика   от  оплаты  платежного  требования  оформляется заявлением  об  отказе  от  акцепта  формы  N  0401004 ,  составляемым  в  трех   экземплярах.  Первый и  второй  экземпляры  заявления оформляются подписями   должностных   лиц,  имеющих  право  подписи  расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

       Банк проверяет  правильность  и полноту оформления клиентом  заявления об отказе от акцепта  и  заверяет  все  экземпляры  заявления  об  отказе от  акцепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.

       При   полном  отказе  от  акцепта  платежное  требование  изымается из картотеки и в тот же день подлежит возврату в банк - эмитент вместе со вторым  экземпляром  заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств.

       Первый экземпляр заявления   об  отказе  от  акцепта  с   копией  платежного требования  помещается в документы дня  банка плательщика в качестве  основания возврата расчетного документа  без оплаты,  и списания  с внебалансового  счета  N  90901,   третий   экземпляр   заявления  возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

       При  частичном  отказе  от  акцепта платежное требование  изымается из картотеки и оплачивается в сумме,  акцептованной плательщиком.  При этом сумма, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая сумма,  подлежащая оплате.  Произведенная   запись  заверяется    подписью  ответственного  исполнителя банка. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта, вместе с первым экземпляром платежного требования, помещаются  в  документы дня в качестве основания списания денежных средств со  счета клиента, второй экземпляр направляется не позже следующего  дня  в банк - эмитент для передачи получателю средств, третий  экземпляр возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

      При неполучении в установленный  срок отказа от акцепта платежных   требований, они считаются акцептованными, и на следующий  рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки и оплачиваются со  счетов  плательщиков  при  наличии  денежных  средств  на счете или помещаются в картотеку по  внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"  при  отсутствии  или  недостаточности  денежных  средств на  счете.

Расчеты платежными требованиями,

оплачиваемыми без акцепта плательщиков.

        В платежном требовании на  безакцептное списание денежных  средств со счетов плательщиков  на  основании законодательства  в поле   "Условие   оплаты"   получатель  средств  проставляет  "без акцепта",  а также делает ссылку на закон (с указанием его номера,  даты принятия),  на основании которого осуществляется взыскание. В  поле "Назначение  платежа"  взыскателем в установленных  случаях  указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы",  а также  дату,  номер  основного  договора  и  соответствующий  его  пункт,  предусматривающий право безакцептного списания.

     Безакцептное   списание  денежных  средств  со  счета  осуществляется банком  при  наличии  в  договоре банковского счета условия о безакцептном  списании  денежных средств. Плательщик   обязан   предоставить   в  обслуживающий  банк  сведения  о  получателе средств,  который имеет право выставлять платежные  требования  на  списание денежных  средств  в  безакцептном порядке,  наименовании товаров,   работ или услуг,  за которые будут производиться платежи,  а также   об   основном  договоре  (дата,  номер  и  соответствующий  пункт,  предусматривающий право безакцептного списания).

       При приеме платежных требований  на безакцептное списание денежных  средств  ответственный  исполнитель   исполняющего  банка обязан  проверить   наличие ссылки на законодательный акт (основной договор),  дающий право получателю средств  на  указанный  порядок расчетов,  его  дату,  номер,  соответствующий  пункт,  а  также в  установленных случаях наличие показаний измерительных  приборов  и  действующих тарифов.

       При  отсутствии   указания   "без   акцепта"   платежные  требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.

       Ответственность за   обоснованность   выставления   платежного  требования   на  безакцептное  списание  денежных  средств  несет получатель средств. 

     Деньги, валюта и национальная валютная система.

     Валютная  система - форма организации и  регулирования валютных отношений, закрепленная национальным законодательством или межгосударственными соглашениями. Национальная валютная система является составной частью денежной системы страны, хотя она относительно самостоятельна и выходит за национальные границы. Ее особенности определяются степенью развития и состоянием экономики и внешнеэкономических связей страны.

     Существуют  три разновидности валютной системы: национальная, европейская и мировая валютные системы. Объектом выступает сама валютная система Российской Федерации, а предметом рассмотрения – её становление и развитие, деньги, валюта, основные нормы валютного законодательства и валютные ограничения.

     Деньги - это особый вид товара, средство измерения ценности других товаров, всеобщий эквивалент в условиях товарного производства.

     Валюта - это национальная денежная единица  страны, а также денежные знаки (включая средства обращения и платежа в иностранных денежных единицах), используемые в международных расчётах.

     Развитие  международных экономических отношений  способствовало появлению понятия «валюта». Основные отличия между деньгами и валютой состоят в следующем:

-деньги  обращаются в каждой конкретной  стране;

- выпуск  денег показатель национального  суверенитета, символ власти;