Преимущества и недостатки применения кредитных карт для каждой стороны, участвующей в расчетах

- возможность предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета;

- снижение риска благодаря  замещению банковских чеков картами;

- человек с картой  на руках более склонен совершить  покупку, чем владелец наличных;

- повышается безопасность работы (так как чеки с подписями клиентов, которые остаются в магазине и означают поступление денег на его счет, не представляют интереса для грабителей);

- повышается престиж,  рейтинг магазина.

        Недостатки:

- высокая комиссия для магазинов за возможность приёма платежей по картам. Магазин вынужден закладывать стоимость эквайринга в стоимость товара (около 2 %), что критично для магазинов, работающих в формате дискаунтера.

 

2. Процедура оплаты покупки кредитной картой

 

Перед каждым банком, находящимся  на этапе выбора системы самообслуживания клиентов на основе пластиковых карт, возникает комплекс технических и технологических проблем. Одной из наиболее важных является проблема выбора технологии обмена информацией как внутри банковской системы, так и между банком и процессинговым центром.

Проанализируем два варианта обслуживания: с терминалом и без него.

В расчетах участвуют следующие  стороны:

- держатель карты (клиент);

- банк-эмитент;

- предприятие торговли;

- банк-эквайрер;

- процессинговый центр.

1. Желая совершить покупку (или получить услугу) держатель карточки предъявляет ее продавцу.

2. Продавец устанавливает, возможно  ли совершение сделки. Для этого  он оценивает внешний вид карты,  срок ее действия, логотип платежной системы, осуществляет проверку подлинности карточки и при необходимости правомочность распоряжения ею покупателем. Затем продавец, прежде чем принять карту в уплату, проводит авторизацию, т.е. делает запрос в банк. Авторизация может быть  голосовая (звонок по телефону), либо проводится с помощью специального терминала. Учреждение, от имени которого выдана карточка, соответствующим кодом одобряет или отклоняет сделку. Этот процесс происходит в режиме on-line, т.е. клиент вынужден ждать.

3. После утверждения сделки происходит  оформление торгового чека (слипа), на котором фиксируются данные о сделке. Терминал печатает три экземпляра чека (для клиента, банка и предприятия торговли). При ручной технологии работы три копии (слипа) делает продавец, «прокатывая» карту через специальное устройство (в этом случае информация, нанесенная методом эмбоссирования, считывается с поверхности карты). Кроме того, на чек обязательно заносится код авторизации, так как при отсутствии кода чек не будет принят к оплате банком-эквайрером.

4. Экземпляр чека и товар передаются  покупателю.

5. В конце каждого дня точка  обслуживания пересылает в банк-эквайрер  экземпляры чеков, которые служат  документальным основанием для  проведения расчетов с точкой  обслуживания.

6. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с точкой обслуживания - общая сумма выручки за вычетом комиссионных переводится на текущий счет торговой точки.

7. Межбанковские операции. Банк-эквайрер рассчитывается с банком-эмитентом по системе клиринговых расчетов. Затем банк-эмитент рассчитывается со своим клиентом (рис.1)

Рис. 1. Схема обработки магнитной карты

          К недостаткам этой схемы можно отнести следующее:

- авторизация в режиме on-line (это увеличивает время и себестоимость операций);

- сохранение промежуточного бумажного  носителя информации (чеки, слипы);

- реальное списание средств происходит позже оформления сделки (существует возможность неправомерного использования карт).

          Однако  режим  on-line имеет и свои преимущества, как для держателя карты, так и для банка-эмитента.

          Банк-эмитент,  обрабатывая транзакции в реальном  времени, имеет возможность управлять  счетами держателей карт, оперативно  блокировать карты и счета. Для держателя карты сокращается промежуток времени между внесением средств на счет и поступлением их в базу данных банка; появляется возможность оперативной блокировки карты при ее утере; существует возможность оплачивать покупки с конвертацией по курсу сети.

         Процедура оплаты покупки кредитной картой с использованием POS-терминала.

Карта обрабатывается в режиме off-line (без связи с банковским компьютером).

1. Карточка вставляется в специальное  устройство (POS-терминал), клиент вводит свой PIN-код, а продавец сумму покупки.

2. Терминал в считанные секунды  проверяет подлинность и «покупательную силу» карты.

3. Если средств достаточно, то  выполняются операции по списанию  средств со счета клиента (карта  дебетуется) на счет продавца (терминал кредитуется). Средства на счет продавца перечисляются во время сеанса связи с банком (возможно, в конце рабочего дня).

4. Передача информации о проведенных  операциях в процессинговый центр.

5. Обновление информации «стоп-листов»  («черных списков»), в которых 

фиксируются карты, утерянные или  запрещенные к приему по другим причинам.

6. Передача реестра операций процессингового центра в банк-эмитент.

7. Расчеты между банками.

8. Расчеты банка-эквайрера с  предприятием торговли.

          9. Держатели кредитных карточек возвращают банкам-эмитентам средства, предоставленные им как кредит при приобретении товаров и услуг (рис. 2).

Рис. 2. Схема обработки  смарт-карты

        

         К недостаткам подобной схемы с точки зрения клиента относятся:

- увеличение срока  между внесением средств на  счет и поступлением их в  базу данных;

- на сумму, прописанную  на карте, проценты не начисляются;

- держатель не имеет  доступа ко всей сумме, хранящейся  на счете;

- невозможно оперативно  заблокировать карту.

         При выборе технологии всегда  следует учитывать специфику  конкретных условий и тот факт, что обе технологии имеют свои области применения.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Развитие отечественного рынка кредитных карт банков идет семимильными шагами. Практически каждый квартал появляются новые предложения, процентные ставки по которым ниже, а льготный период использование  больше, чем у кредиток, выпущенных в обиход два или три года назад. Таким образом, банки пытаются приучить население активно использовать безналичные расчеты, что в последствии снизит на порядок хождение денежной массы.

Свою лепту в этот процесс вносит и Министерство финансов РФ, представитель которого выступил на днях с предложением, согласно которому в скором времени планируется полностью отказаться от выплат заработной платы и ряда других платежей, в том числе социальных, и оборудовать все магазины терминалами для расчета зарплатными, дебетовыми и кредитными картами.

По самым скромным подсчетам, рынок займов в России, одним из инструментом которого являются кредитные карты, в первом полугодии 2012 года превысил 500 миллиардов рублей. Однако, большая его часть по-прежнему приходится на крупные мегаполисы и наиболее развитые российские регионы. Ситуация же в глубинке, пока оставляет желать лучшего, но по оценкам экспертов, в ближайшее время произойдет ее кардинальное улучшение — грядет революция рынка кредитных карт.

Интерес государства  к внедрению расчетов по кредитным  картам тоже очевиден: снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию и регенерацию банкнот  и монет; упрощается учет движения денег  и взимание налогов; технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью; внедрение таких расчетов поможет сгладить темпы роста инфляции в стране.

 

 

Решение задачи

 

Оцените прибыльность операций с кредитными картами двух банков А и В, если известно, что банк А эмитировал  200 карт с кредитным лимитом 3.000 $ и 50 «золотых» карт с лимитом 20.000 $. Годовая плата за карты составляет 25 $ и 50 $ соответственно. Процент за пользование кредитом - 25% в год. Льготный период – 30 дней. В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течение 330 дней, при этом  сумма кредита составляла 2.000 $ по обычной карте и 10.000 $ по «золотой». Оборот по картам составил 15.000.000 $. Плата за кредитные ресурсы - 7%, это 32% всех расходов банка, связанных с картами.

Для банка В эти  же показатели следующие: 300 карт по 3.000 $ и 40 с лимитом 15.000 $. Годовая плата 20 $ и 50 $. Процент за пользование кредитом составляет 24% в год. Льготный период – 25 дней. В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течение 325 дней, при этом  сумма кредита составляла 2600 $ по обычной карте и 8.000 $ по «золотой». Оборот по картам составил 16.000.000 $. Плата за кредитные ресурсы составляет 7,5%, это 35% всех расходов банка, связанных с карточным бизнесом. Плату за информационный обмен  рассчитывать исходя из 1.5%.

ПОКАЗАТЕЛЬ	Банк А	Банк В
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Количество обычных  карт	200	300
Лимит обычной карты, $	3 000	3 000
Годовая плата за обычную  карту, $	25	20
Средняя сумма кредита  по обычной карте, $	2 000	2 600
Количество «золотых» карт	50	40
Лимит «золотой» карты, $	20 000	15 000
Годовая плата за «золотую» карту, $	50	50
Средняя сумма кредита  по «золотой» карте, $	10 000	8 000
Процент за пользование  кредитом	25	24
Льготный период, дни	30	25
Среднее время пользования кредитом, дни	330	325
База, дни	360	360
Оборот по картам, $	15 000 000	16 000 000
Плата за информационный обмен, %	1,5	1,5
Плата за кредитные ресурсы, %	7	7,5
Доля платы за кредитные  ресурсы  в общей сумме расходов по картам, %	32	35

Продолжение таблицы

ПОКАЗАТЕЛЬ ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ ДАННЫЕ	Банк А	Банк В
Общий лимит по эмитированным  картам, $	1 600 000	1 500 000
Общий кредитный портфель по картам, $	900 000	1 100 000
Дни, за которые начисляются % по кредиту	300	300
ДОХОДЫ
Плата за информационны обмен, $	225 000	240 000
Годовая плата за обычные  карты, $	5 000	6 000
Годовая плата за «золотые» карты, $	2 500	2 000
Проценты по кредиту, $	187 500	220 000
Итого доходы, $	420 000	468 000
ПЛАТА ЗА КРЕДИТНЫЕ  РЕСУРСЫ, $
Вариант А (перестраховочный)	112 00	112 500
Вариант Б ( фантастический)	102 666,7	101 562,5
Вариант В (оптимальный)	56 959	74 479
Вариант Г (рекомендуемый)	63 000	82 500
РАСХОДЫ, $
Вариант А (перестраховочный)	350 000	321 429
Вариант Б ( фантастический)	320 833	290 178
Вариант В (оптимальный)	177 997	212 797
Вариант Г (рекомендуемый)	196 875	235 714
ПРИБЫЛЬ ,$
Вариант А (перестраховочный)	70 000	146 531
Вариант Б ( фантастический)	99 167	177 822
Вариант В (оптимальный)	242 003	255 203
Вариант Г (рекомендуемый)	223 125	232 286
ПРИБЫЛЬНОСТЬ К ЛИМИТУ ПО КАРТАМ, %
Вариант А (перестраховочный)	4,38	9,77
Вариант Б ( фантастический)	6,20	11,85
Вариант В (оптимальный)	15,13	17,01
Вариант Г (рекомендуемый)	13,95	15,49
ПРИБЫЛЬНОСТЬ К КРЕДИТНОМУ ПОРТФЕЛЮ, %
Вариант А (перестраховочный)	7,78	13,32
Вариант Б ( фантастический)	11,02	16,17
Вариант В (оптимальный)	26,89	23,20
Вариант Г (рекомендуемый)	24,79	21,12

 

 

 

 

 

Расчет промежуточных  данных:

Общий лимит  по эмитированным картам:

, где

CL – общий лимит по картам;

- количество «золотых» карт;

- количество обычных карт;

- кредитный лимит по «золотой»  карте;

- кредитный лимит по обычной  карте.

Для банка А: CL = 50 × $ 20 000 + 200 × $ 3 000 = $ 1 600 000

Для банка В: СL = 40 × $ 15 000 + 300 × $ 3 000 = $ 1 500 000

         Общий кредитный портфель по картам:

, где

CP – средний объем кредитного портфеля;

- количество золотых карт;

- количество обычных карт;

- средний кредит по «золотой»  карте;

- средний кредит по обычной  карте.

Для банка А: CP = 50 × $ 10 000 + 200 × $ 2 000 = $ 900 000

Для банка В: CР = 40 × $ 8 000 + 300 × $ 2 600 = $ 1 100 000

          Дни, за которые начисляются % по кредиту = среднее время пользования кредитом – льготный период.

Для банка А: 330 – 30 = 300 дней

Для банка В: 325 – 25 = 300 дней

Доходы:

Плата за информационный обмен = оборот по картам * процент комиссионных за информационный обмен.

Для банка А: $ 15 000 000 × 1,5 % = $ 225 000

Для банка В: $ 16 000 000 × 1,5 % = $ 240 000

Доход от ежегодной  платы за кредитные карты равен количеству эмитированных карточек, умноженному на годовую плату за соответствующую карточку. Исчисляется для каждого вида карточек отдельно, поскольку годовая плата по ним разная.

           Годовая плата за обычные карты:

Для банка А: 200 × $ 25 = $ 5 000

Для банка В: 300 × $ 20 = $ 6 000

          Годовая плата за «золотые» карты:

          Для банка А: 50 × $ 50 = $ 2 500

Для банка В: 40 × $ 50 = $ 2 000

          Процентный доход по предоставленным кредитам исчисляется по формуле:

, где

II – процентный доход;

СР – средний объем кредитного портфеля (вычисляется как сумма кредитов, предоставленных по обычным и золотым картам);

МС - % ставка по кредиту;

- время пользования кредитом. Время пользования кредитом для  целей исчисления процентов равно времени, в продолжение которого клиент пользовался кредитом, за вычетом льготного периода, поскольку в льготный период % не начисляются.

- базовый год. Базовый год равен 360 дням.

          Для банка А: П = $ 900 000 × 25 % × 300 / 360 = $ 187 500

Для банка В: П = $ 1 100 000 × 24 % × 300 / 360 = $ 220 000

Рассчитаем  плату за кредитные ресурсы:

Рассмотрим несколько  вариантов.

Вариант А (перестраховочный). Предполагается, что банк эмитировал все свои карты утром 1 января и тут же привлекся на сумму лимита по эмитированным карточкам на целый год. В этом случае плата за кредитные

ресурсы будет исчисляться по формуле:

, где