Прававой статус Банка России как участника бюджетного процесса

     Глава 2. Характеристика Центрального банка Российской Федерации  на современном этапе

     2.1 Принципы деятельности Центрального банка России.

    Принципами деятельности Центрального банка России являются:

     1. Независимость в формировании  и проведении денежно-кредитной  политики.

    Существуют  критерии, по которым определяется независимость Центрального банка:

     - участие государства в капитале Центрального банка и распределении прибыли;

     - процедура назначения (выбора) руководства банка;

     - срок пребывания в должности руководства банка;

     - степень отражения в законодательстве целей и задач Центрального банка;

     - право государства на вмешательство в деятельность Центрального банка по реализации его функций;

     - правила, регулирующие возможность финансирования государственных расходов Центральным банком страны и т.п.

    2. Четкое разграничение государственных  финансов и банковской системы,  т.е. ограничение возможностей  правительства пользоваться средствами  Центрального банка.

    В России Центральный банк не вправе предоставлять кредиты правительству  Российской Федерации для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные  ценные бумаги при их первичном размещении, если это не предусмотрено законом  о бюджете.

    3. Принцип самоокупаемости в деятельности Центрального банка означает, что свои расходы Центральный банк осуществляет за счет собственных доходов.

    4. Принцип самостоятельности в  деятельности.

    Самостоятельность Банка России как хозяйствующего субъекта выражается в его праве распределять по собственному усмотрению прибыль (20%), назначать заработную плату сотрудникам, разрабатывать нормативные документы, распоряжаться своим имуществом. Банк России свободен в выборе форм и методов денежно-кредитного регулирования.

    5. Принцип ответственности за результаты деятельности означает, что Центральный банк несет всю полноту ответственности по своим обязательствам, а также за состояние денежно-кредитной сферы, уровень инфляции, валютный курс рубля.

    6. Заинтересованность в результатах работы.

    Kак  всякое юридическое лицо, Банк  России составляет свой баланс, отчет о финансовых результатах,  получает прибыль.

    7. Контроль за осуществлением денежно-кредитной  политики в процессе выполнения  своих функций.⁶

    Банк  России осуществляет постоянный контроль за выполнением основных параметров денежной программы.

    В свою очередь, для проверки деятельности Центрального Банка в нашем государстве создана сложная многоуровневая система, включающая контроль центрального банка со стороны Государственной Думы, ежемесячную отчетность, внешний и внутренний аудит.

    Итак, к принципами деятельности Банка России относятся: принцип независимости в формировании и проведении денежно-кредитной политики; четкое разграничение государственных финансов и банковской системы; принцип самоокупаемости в деятельности Центрального банка; принцип самостоятельности в деятельности; принцип ответственности за результаты деятельности; заинтересованность в результатах работы; контроль за осуществлением денежно-кредитной политики в процессе выполнения своих функций. 

     2.2. Цели, задачи и функции Центрального банка Российской Федерации.

    Основными целями деятельности Банка России являются:

     - защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

     - развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

     - обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.⁷

    Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

    Основными задачами Центрального банка РФ являются регулирование денежного обращения, проведение единой денежно - кредитной политики, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.⁸

    Центральный банк уполномочен выполнять следующие  функции:

    Монопольная эмиссия наличных денег, организация  их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации. Эта функция является одной из самых старейших и, кроме того, одной из наиболее важных функций Центрального банка. С развитием капитализма она перенесла существенные изменения: раньше наряду с центральными банками эмиссию банкнот производили и коммерческие банки, но в процессе сосредоточения эмиссии в крупнейших банках и дальнейшее преобразование этих банков в центральные монополия на выпуск банкнот закрепилась лишь за одним банком страны – центральным. В настоящее время Центральный банк обладает исключительным правом на выпуск в обращение наличных денег, который реализуется в процессе кредитования коммерческих банков, государственного бюджета, покупки ценных бумаг в иностранной валюте.

    В целях организации налично-денежного  обращения на территории Российской Федерации на Банк России возлагаются следующие функции:

         а) прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

      б) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

      в) установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;

      г) определение порядка ведения кассовых операций.

    Функция Банка банков. Это означает, что  центральный банк призван совершать  операции с коммерческими банками (преимущественно данной страны – России). Центральный банк может хранить их кассовые резервы, предоставлять им кредиты (это кредитор последней инстанции), осуществлять надзор за их деятельностью, выдавать и отзывать лицензии на деятельность коммерческих банков, а так же поддерживать необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе.⁹

    Функция банкира правительства. Банк России осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих счетов правительства, надзору за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначейских билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении расчётов правительства с другими странами.

    Центральный банк выступает кредитором своей страны. Основными методами финансирования внутреннего государственного долга являются:

1. Денежная эмиссия, в результате которой увеличивается объем доходов за счёт разницы между номинальной и реальной стоимостью денег. Но это чревато и опасными последствиями, такими как обесценение денег и усиление инфляции;
2. Прямые кредиты Центрального банка;
3. Выпуск государственных займов, которые применяются для покрытия бюджетных дефицитов страны путём аккумуляции временно свободных средств физических и юридических лиц. Они предоставляются на определённый срок на условиях выплаты дохода и оформляются удостоверяющими долговыми обязательствами в бумажной или безбумажной форме. Держатели государственных займов – коммерческие банки, небанковские кредитно-финансовые институты, промышленные корпорации и юридические лица.

    Выполняя  функцию финансового агента правительства, центральный банк реализует кассовое исполнение бюджета. В процессе кассового исполнения бюджета центральный банк аккумулирует бюджетные поступления, выдаёт финансовые средства, ведёт учёт поступлений и платежей федерального и местных бюджетов, предоставляет финансовым органам отчёты о кассовом исполнении этих бюджетов. В основу кассового исполнения бюджета положен принцип единства кассы, т.е. все мобилизированные государственные доходы направляются на единый счёт министерства финансов в центральный банк, с которого черпаются средства для осуществления государственных расходов. Таким образом, центральный банк выступает кассиром правительства.

    Функция главного расчётного центра страны. Платёжная система используется центральным банком для реализации денежно-кредитной политики. Средства коммерческих банков, поступающие на счета Центрального банка в соответствии с выполнением банками минимальных резервных требований, не только используются в целях денежно-кредитной политики, но и обеспечивают надежное функционирование платёжной системы, поскольку могут применяться в случае необходимости для устранения перебоев в платежах. Кроме того, совершенные, эффективно функционирующие платёжные системы способствуют ускорению обращения денег. В связи с этим задачами центрального банка в организации платёжной системы страны являются:

- поддержание стабильности финансовой структуры;

- обеспечение эффективного функционирования платёжной системы;

- проведение денежно-кредитной политики;

    Для нормального функционирования экономики  представляется чрезвычайно важным обеспечить эффективную работу платёжных систем. Чтобы избежать задержек в оплате коммерческих сделок создаются специальные клиринговые палаты, осуществляя безналичные расчеты путём зачёта взаимных требований. В зависимости от степени участия в функционировании клиринговых систем при решении вышеперечисленных трёх основных задач центральный банк использует следующие инструменты: содействие в проведении клиринговых операций (внутренний контроль) и надзор за работой частных клиринговых систем (внешний контроль). Возможность контролировать деятельность частных клиринговых палат предоставляется в зависимости от того, как центральный банк выполняет функции кредитора последней инстанции. Центральные банки оказывают помощь лишь в том случае, если частные клиринговые палаты не в состоянии решить определённые проблемы, возникшие в результате их неэффективной деятельности.¹⁰

    Таким образом, центральный банк играет ключевую роль в платёжной системе страны, непосредственно участвуя в работе частных клиринговых палат или  осуществляя контроль над их деятельностью.

    Функция регулирования экономики денежно-кредитными методами. Денежно-кредитная политика представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредита. Денежно-кредитная политика Центрального банка РФ направлена либо на стимулирование денежно-кредитной эмиссии - кредитная экспансия (оживление конъюнктуры в условиях падения производства), либо на ограничение денежно-кредитной эмиссии в периоды экономических подъемов - кредитная рестрикция.

    Таким образом, следует отметить, что основными целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Функциями Центрального банка РФ являются: монопольная эмиссия наличных денег, функция Банка банков, функция банкира правительства, функция главного расчётного центра страны, функция регулирования экономики денежно-кредитными методами.

    Следовательно, полномочия Банка России, как одного из органов бюджетного процесса составляют разработку совместно с Правительством РФ и представление на рассмотрение Государственной Думы основного направления денежно-кредитной политики, обслуживание счета бюджетов, осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам РФ. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2.3 Денежно-кредитная политика Центрального банка Российской Федерации.

    Бюджетные полномочия Банка России, как непосредственного участника бюджетного процесса, направлены на совместную с Правительством страны разработку и представление на рассмотрение Государственной Думы основных направлений денежно-кредитной политики

    Денежно-кредитная  политика является единой государственной  политикой, которая разрабатывается  и проводится Центральным банком России во взаимодействии с Правительством РФ. Правовой основой денежно-кредитной политики в России является Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».