Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам

      Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и  заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование. 

1.3 Принципы кредитования

      Банковское  кредитование осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой  требования к организации кредитного процесса [5].

      К принципам кредитования относятся:

      а) возвратность и срочность кредитования;

      б) дифференцированность кредитования;

      в) обеспеченность кредита;

      г) платность банковских ссуд;

      д) целевой характер кредита.

      Рассмотрим  подробнее каждый из принципов.

      Возвратность  является той особенностью, которая  отличает кредит как экономическую  категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

      Возвратность  и срочность кредитования обусловлена  тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

      Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что  кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

      Дифференцированность  кредитования. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны  кредитной организации к различным  категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может  зависеть как от индивидуальных интересов  конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

      Обеспеченность  кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения  ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

      Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика условий ссуды, отношений с заемщиком.

      Действующее законодательство предусматривает, что  одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в  случае неисполнения должником обеспеченного  залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда).

      В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту.

      В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится  в собственности заемщика или  принадлежит ему на праве полного  хозяйственного ведения. Принимаемые  банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика.

      Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное  пользование для своих нужд денежными  средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита.

      Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с  уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также  обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

      Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика. 

1.4 Виды кредитов и общие условия кредитования населения в учреждениях СБ РФ.

      Кредитные операции представляют собой отношения  между кредитором и заемщиком  по предоставлению последнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

      Краткосрочные:

• кредиты на неотложные нужды со сроком погашения до 3 лет;
• кредиты под заклад ценных бумаг со сроком погашения до 6 месяцев.

      Долгосрочные:

• кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости со сроком погашения до 10 лет.

      Объекты недвижимости  - квартиры, жилые дома, дачи, садовые домики, земельные участки- находящиеся на территории Российской Федерации.

      Сберегательный  банк РФ осуществляет выдачу кредитов населению в пределах имеющихся  у него кредитных ресурсов. Кредиты  предоставляются в рублях и в  иностранной валюте. Учреждения СБ РФ осуществляют выдачу кредитов гражданам России, имеющим постоянную регистрацию и постоянный доход. Исключение составляют военнослужащие , имеющие временную прописку. Кредит предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 70 лет при условии , что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. При предоставлении кредитов на сумму, не превышающую 20 долларов США (или рублевый эквивалент 20 долларов США), или на срок, не превышающий 2 месяцев, максимальное ограничение по возрасту не устанавливается [6].

      Оформление  кредитов населению в рублях осуществляется в любом учреждении Сбербанка России. Оформление кредитов в иностранной валюте осуществляют отделы (сектора) кредитования населения отделений СБ РФ по месту обращения заемщика.

        Выдача кредитов производится  на основе заключаемых кредитных  договоров между банком и индивидуальными  заемщиками.

      Решение о предоставлении ссуды принимается:

• по кредитам на приобретение объектов недвижимости – кредитным комитетом
• по кредитам на неотложные нужды:

1. управляющим отделением, Директором ОПЕРУ (начальником ОПЕРО) – при сумме кредита до 3 млн. рублей или долларового эквивалента этой суммы на момент обращения заемщика в банк.
2. кредитным комитетом отделения -при сумме кредита свыше 3 млн. рублей или долларового эквивалента этой суммы на момент обращения заемщика в банк.

      Срок  рассмотрения вопроса о предоставлении кредита не должен превышать от момента  предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней – по кредитам на неотложные нужды и 1 месяц – по кредитам на приобретение недвижимости .

      За  пользование кредитом заемщик уплачивает банку проценты. Уплата процентов  производится ежемесячно, одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора (если договор заключается в конце месяца, допускается устанавливать в договоре начало погашения кредита и уплаты процентов на месяц позже). Величина процентной ставки устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

      При установлении новой процентной ставки в действующие кредитные договоры вносятся соответствующие изменения.

      В случае снижения процентной ставки банк вносит изменения в договоры в  одностороннем порядке от даты установления новой ставки. В случае повышения процентной ставки банк в течение трех рабочих дней после получения письменного сообщения об этом извещает поручителей и заемщика об изменении условий кредитного договора телеграммами или заказными письмами с уведомлением о вручении. Изменение условий договора вступает в силу через два месяца после отправки извещения. При этом заемщик вправе погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежней процентной ставки в течение трех месяцев с момента отправки извещения.

 

Глава 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ В УЧРЕЖДЕНИЯХ СБ РФ. 

2.1 Виды кредитов, выдаваемых населению и их характеристика (краткосрочные и долгосрочные кредиты). 

      Сберегательный  Банк Российской Федерации наряду с  межбанковским кредитованием и  кредитованием юридических лиц традиционно предоставляет потребительские кредиты населению. Они подразделяются на краткосрочные, долгосрочные и дополнительные.

КРЕДИТЫ

 

КРАТКОСРОЧНЫЕ     ДОЛГОСРОЧНЫЕ   ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ       

 
 

Кредит  на неотложные нужды 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Кредит  под заклад ценных бумаг 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Кредит  на приобретение объекта недвижимости  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Кредит  на строительство и реконструкцию 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Кредит  инвалидам за покупку легкового  автомобиля 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Кредит под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и т.п. в сети предприятий торговли, осуществляющих розничную реализацию «Связанное кредитование».  

      Рисунок 1. Классификация видов кредитов.

      Характеристиками  кредита на неотложные нужды являются:

• Сумма кредита.

      Зависит от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита. Максимальный размер кредита: 10000 долларов США (или  рублевый эквивалент этой суммы по курсу ЦБ РФ на момент обращения  заявителя в банк).

• Процентная ставка.

      Устанавливается Комитетом СБ РФ по процентным ставкам  и лимитам.

• Срок пользования кредитом.

      До 3 лет.

• Периодичность погашения кредита.

      Ежемесячно, начиная со следующего месяца после  оформления кредитного договора. Если договор заключается в конце месяца, допускается устанавливать в договоре начало погашения кредита и уплаты процентов на месяц позже.