Понятие и сущность кредитования

- об ответственности кредитодателя и кредитополучателя.

Мерами гражданско-правовой ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по договорам, предусматривающим, обязанность должника уплатить денежные средства, полученные на условиях возврата, являются проценты за пользование чужими денежными средствами (ст.366 ГК Республики Беларусь ) и неустойка (ст.311 ГК Республики Беларусь ) [3].

Указанные меры ответственности можно назвать «удобными», так как их можно применять, не доказывая факта и размера убытков, понесенных неисполнением денежного обязательства, если иное прямо не предусмотрено законодательством или договором. Кроме того, проценты по ст.366 ГК Республики Беларусь подлежат взысканию независимо от уплаты процентов, предусмотренных за пользование займом, кредитом, если в законодательстве либо в договоре нет прямой оговорки об ином порядке начисления процентов. Но есть и недостаток - при разрешении вопроса об уменьшении неустойки в соответствии со ст.314 ГК Республики Беларусь хозяйственный суд может учитывать взыскиваемые проценты за пользование чужими денежными средствами, которые компенсируют в определенной части последствия, вызванные нарушением денежного обязательства должником [3].

Отдельный интерес представляют собой упомянутые выше так называемые повышенные проценты, т.е. проценты в повышенном размере, уплачиваемые лицом, не погасившим кредит в срок (часть пятая ст.145 БК Республики Беларусь).

- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Кредитный договор также может быть заключен с условием о целевом использовании кредита. В таком случае кредитополучатель обязан обеспечить возможность осуществления кредитодателем контроля за целевым использованием кредита [7].

При неисполнении кредитополучателем условий кредитного договора о целевом использовании кредита и (или) обязанности, предусмотренной частью 3 статьи 144 БК Республики Беларусь, кредитодатель, если иное не предусмотрено кредитным договором, вправе потребовать от кредитополучателя досрочного возврата (погашения) кредита, уплаты причитающихся процентов и платы за пользование им,если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, и (или) отказаться от дальнейшего кредитования кредитополучателя по этому договору [1].

Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения сторонами своих обязательств, вытекающих из договора [8].

Срок пользования кредитом исчисляется со дня его предоставления до полного погашения кредитополучателем своих обязательств [7]. Согласно ст. 148 БК Республики Беларусь исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться:

-гарантийным депозитом денег;

-страхованием кредитодателем риска невозврата кредита;

-переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права);

-залогом имущества;

-поручительством;

-гарантией;

-иными способами, предусмотренными законодательством или договором.

Днем предоставления кредита считается день, когда сумма кредита  зачисляется на счет кредитополучателя либо перечисляется банком на оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем [7].

Кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем определяет размер процентов за пользование кредитом. В случае если кредит предоставляется за счет бюджетных средств либо за счет других централизованных ресурсов, размер процентов за пользование кредитом определет распорядитель указанных средств. Проценты за пользование кредитом уплачиваются ежемесячно.

Таким образом можно сделать вывод о том, что кредитный договор является одним из наиболее распространенных хозяйственных договоров. Это определяет то обстоятельство, что большинство участников имущественного оборота, прежде всего профессиональные предприниматели, испытывают постоянную потребность в денежном кредите. Ее удовлетворение в рамках договора займа невозможно, так как он носит реальный характер и не может создать у заемщика уверенности в получении денег в нужный ему момент, поскольку заимодавца невозможно принудить к выдаче займа.

Поэтому финансовый рынок, в рамках которого, по сути, осуществляется «торговля деньгами», нуждается в другом договоре консенсуального характера. Данное обстоятельство и предопределило появление относительно самостоятельного кредитного договора.

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3

ПОРЯДОК КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ ХОЗЯЙСТВОАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

 

3.1 Порядок кредитования  юридических лиц в Республике  Беларусь

 

Банки являются неотъемлемыми  участниками современной экономической  системы любого государства, их деятельность тесно связана с потребностями  воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи  между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Одним из основных показателей, характеризующих деятельность банка  как коммерческой организации, и  одной из основных целей его деятельности является получение прибыли. Главный  источник доходов банка - это активные банковские операции, направленные на предоставление денежных средств клиентам.

Одной из таких операций и является кредитование физических и юредических лиц. Остановимся подробнее на каждом из них.

Проведение в банке  активных операций с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями  осуществляется по следующим направлениям:

- кредитование юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей  на цели, связанные с созданием  и движением оборотных (текущих)  и внеоборотных (долгосрочных) активов;

- предоставление инвестиционных  кредитов;

- выдача банковских гарантий  и поручительств;

- факторинговые операции;

- продажа векселей с  отсрочкой оплаты;

- финансовая аренда (лизинг) [10].

Значительный удельный вес  занимают кредиты, предоставленные  юридическим лицам для целей, связанных с созданием и движением  текущих и долгосрочных активов. От своевременного получения доходов  и возврата средств, размещенных  в кредитных операциях, зависят  экономические показатели деятельности банка, возможности инвестиций в  развитие материально-технической  базы и социальной сферы, внедрение  новых банковских продуктов и  технологий, участие в финансировании приоритетных государственных программ экономического развития [11].

Предоставление кредита  на цели, связанные с созданием  и движением оборотных активов  может осуществляться:

- единовременно;

- путем кредитной линии  (открытой и возобновляемой);

- с единого счета-контокоррента;

- со спецссудного счета [10].

Единовременная выдача кредита  производится путем оплаты акцептованных  расчетных документов поставщика или  документов кредитополучателя, оформленных  в установленном порядке и  содержащих контрольную подпись  руководителя банка или лица уполномоченного  им. Основанием для оплаты за счет кредитных  средств является кредитный договор  и иные документы, представленные в  подтверждение кредитуемой сделки (договоры, контракты, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ) [11].

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка  перед кредитополучателем предоставлять  ему кредиты в согласованном  размере и на определенные цели в  течение установленного в договоре периода .

Операции по счету-контокорренту  совершаются с соблюдением установленной  законодательством очередности  платежей. Оплата подлежащих кредитованию материальных ценностей и выполненных работ, включая транспортные услуги и сумму налога на добавленную стоимость по кредитуемым ценностям, при недостаточности или отсутствии денежных средств на счете-контокорренте осуществляется в пределах допустимого дебетового сальдо на основании расчетных документов, оформленных в соответствии с действующим законодательством и содержащих разрешительную подпись руководителя банка или другого уполномоченного им лица.

Выдача кредита со специального ссудного счета осуществляется торговым и снабженческо-сбытовым организациям с зачислением выручки на этот счет.

Со специального ссудного счета кредит предоставляется на оплату платежных документов за товары, включая стоимость их транспортировки  и возвратной тары и сумму налога на добавленную стоимость. С этого  счета допускается перечисление средств на покупку иностранной  валюты для расчетов с нерезидентами  за поставленные товары, а также  для погашения задолженности  по кредиту в иностранной валюте в пределах выручки в белорусских  рублях, поступившей от реализации товаров, ранее оплаченных за счет кредита  в иностранной валюте [10].

Инвестиционный кредит - кредит, предоставляемый, как правило, на долгосрочной основе, направляемый на строительство, реконструкцию, техническое  перевооружение объектов производственного  и социально-бытового назначения, приобретение техники, оборудования, транспортных средств, научно-технической продукции и  других объектов собственности.

Факторинг - это операции по приобретению и уступке денежных требований, передаче права на взыскание  долгов [11].

Банк (фактор) приобретает  у поставщиков (кредиторов) право  на получение платежа с плательщиков (должников) за фактически отгруженные  товары (продукцию), выполненные работы или оказанные услуги на основании  договора (на определенный срок) с поставщиками и плательщиками. Поставщику при  этом гарантированна немедленная оплата счетов за счет банковского кредита. Плательщику создаются более  благоприятные условия в расчетах с учетом его финансового состояния [15].

Факторинговый кредит считается высокооплачиваемым. За услуги банка поставщики и покупатели оплачивают комиссионные вознаграждения в виде дисконта. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства плательщика и суммой, выплачиваемой банком поставщику. Размер дисконта, способ его расчета и порядок уплаты определяются в договоре факторинга, который является правовой основой взаимоотношений фактора с кредитором [11].

Основным элементом вексельного  кредитования является вексель. Таковым является ценная бумага, представляющая собой письменное безусловное обязательство банка уплатить определенную сумму денег лицу, указанному на ней, либо лицу, указанному посредством передаточной надписи, в установленный срок или по предъявлении.

Лизинговый кредит - это  отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду средства труда, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого  имущества на определенный срок. Лизинг представляет собой форму имущественного (товарного) кредита [10].

Объектом лизинга могут  выступать любое движимое (машины, оборудование, транспортные средства, вычислительная и другая техника, средства информатики) и недвижимое (здания, сооружения, система телекоммуникаций и др.) имущество, относящееся к  основным фондам и являющееся предметом  купли-продажи.

Для получения кредита  юридическое лици должно предоставить в банк пакет документов, который подтверждает платежеспособность данного лица и служит, так называемой, гарантией возвратности кредита и уплаты процентов за его пользование. К ним относятся:

- финансовая и бухгалтерская  отчетность;

- документы, подтверждающие  реальность кредитуемой сделки;

- документы по обеспечению  кредитных обязательств;

-справка о наличии кредитов (иных активных операций) и сроках их погашения, полученных в других банках;

-справка о наличии и длительности у заявителя просроченной задолженности по основному долгу по ранее выданным и непогашенным кредитам в других банках;

-бизнес-план развития на год, заключение экспертизы бизнес-плана развития органами государственного управления или технико-экономические и финансовые показатели развития предприятия на кредитуемый период (при оформлении кредита в текущую деятельность);

-бизнес-план инвестиционного проекта, заключение экспертизы бизнес-плана инвестиционного проекта органами государственного управления (при оформлении кредита на цели инвестиционной деятельности).

Этот перечень не является исчерпывающим. Банки в зависимости  от юридического лица, которому предостовляется кредит, от характера кредитуемого проекта и других обстоятельст может истребовать дополнительно и другие документы [11].

Перечень документов, предоставляемых ндивидуальными предпринимателями при получении кредита выглядит следующим образом:

- финансовая отчетность  и общая информация о финансово-хозяйственной  деятельности индивидуального предпринимателя  (основные учетные документы (книги  учета доходов и расходов, сырья  и материалов, ежедневной реализации, движения товаров, кассовая книга  и/или другие учетные документы  за период не менее 6 месяцев);

- справка инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь о размере доходов, полученных индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности, справка-расчет подоходного налога с доходов от предпринимательской деятельности);

- справка о наличии  кредитов (иных активных операций), полученных в других банках;