Понятие и сущность кредитования

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………3

ГЛАВА 1 КРЕДИТОВАНИЕ: ИСТОРИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ, ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ………………………………………………………………………5

1.1 Исторические аспекты кредитования…………………………………..5

1.2 Понятие и сущность кредитования……………………………………10

ГЛАВА 2 КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР: ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ, ФОРМА И СТОРОНЫ……………………………………………...……………..15

ГЛАВА 3 ПОРЯДОК КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ …………………………21

3.1 Порядок кредитования юридических лиц в Республике Беларусь…..21

3.2 Порядок кредитования физических лиц в Республике Беларусь……26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………...36

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………..38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Кредитная система является одной из важнейших и неотъемлемых частей рыночной экономики. Развитие кредитного дела, товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось.

В условиях развития в республике рыночных отношений, продвижения экономических  реформ и осуществления мер по выходу из кризиса вопросам достижения стабильности, высокого уровня ликвидности  и платёжеспособности банков, снижению доли просроченных кредитов, уменьшению кредитных рисков уделяется большое  внимание, так как без налаженной банковской системы невозможно оздоровление экономики страны в целом.

У предприятий всех форм собственности, а также физических лиц всё чаще возникает потребность в привлечении заёмных средств. Наиболее распространённой формой привлечения средств является получение банковского кредита.

Большое значение при этом должно придаваться организации  предварительного контроля над потенциальным  заёмщиком, изучению его финансового состояния; оценке уровня кредитного риска на стадии принятия решения о выдаче кредита, оценке кредитоспособности клиента и осуществлению текущего контроля на протяжении всего периода кредитования.

Всё вышеизложенное является актуальным не только для каждого  банка Республики Беларусь, но и  для банков практически каждой страны, что и обусловило выбор темы курсовой работы.

Целью данной курсовой работы является изучение истории развития, а тпкже сущности кредитных отношений банков с юридическими и физическими лицами, определение кредитоспособности клиентов, выявление перспектив развития кредитного рынка в Республике Беларусь.

Для достижения данной цели в работе предусматривалось решение  следующих задач:

-изучить роль кредитной политики во взаимоотношениях с юридическими и физическими лицами;

-раскрыть виды кредитования юридических и физических лиц;

-рассмотреть договорные аспекты кредитных отношений;

-осуществить анализ процесса кредитоспособности юридических и физических лиц;

-оценить качество кредитного портфеля;

-сделать выводы и разработать предложения по совершенствованию процесса кредитования.

Основой для выполнения работы стала нормативная правовая база Республики Беларусь: нормы Гражданского и Банковского кодексов Республики Беларусь, иные нормативные правовые акты.

Для выполнения работы использовались также существующая научная и  учебная литература.

               

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1

КРЕДИТОВАНИЕ: ИСТОРИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ, ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ

 

1. Исторические аспекты кредитования

 

Античная Греция и Рим, древний Египет, средневековая Европа – желания и потребности были у людей всегда. Но не всегда можно  было осуществить сразу все мечты  за свой счет. К счастью, находились люди, которые давали в долг своим  согражданам, а по возвращении денег  взимали немного большую сумму, чем давали изначально. Так появились  первые кредиторы. Занятие это было не слишком почетным, но обеспечивало стабильный доход, да и закон почти  всегда был на стороне заимодавца [5].

В древнем Египте уже в 3 веке до н. э. существовала отдельная форма договора займа. Должник, который не вернул кредит вовремя, вполне мог стать рабом кредитора, если сумма долга была слишком велика. В древнем Вавилоне можно было отдавать детей в залог за долги – это отражено в законах царя Хаммурапи, который славился своей мудростью и справедливостью. А в Древней Индии ростовщичество было морально узаконено дхармой – специальными духовными нормами, на которые индийцы ориентировались в обычной жизни [6].

Законы Древнего Рима в  период до н.э. также допускали долговую кабалу. Если должник не мог вернуть займ, он переходил в руки кредитора, тот заключал его в долговую тюрьму, но в течение месяца должника еще можно было выкупить. Для этого кредитор три раза в месяц, в базарные дни, выводил заемщика на рынок. Желающий мог подойти, выплатить долг и выкупить должника из неволи [5].

Однако царь Соломон запретил такое рабство и обратил личную ответственность в имущественную. Он издал закон, по которому должник теперь отвечал перед кредитором своим имуществом, а не личной свободой. На земле должника ставили столб, на котором было написано, что его имущество принадлежит кредитору в обеспечение определенной суммы, и таким образом уведомляли всех вокруг, что данное имущество заложено. Столбы с такими надписями стали называть ипотекой от греческого "hypotheke", что означает "залог, заклад" [12].

В средние века возникает  такое понятие, как непрямые займы. В те времена ростовщичество яростно  осуждалось церковью. Получение «денег от денег», то есть заработок на процентах, считалось тяжким грехом. И тогда  итальянские банкиры изобрели вексельное кредитование – случилось это  в XIV веке. В упрощенном виде сделку можно описать так. Заемщик, которому нужны были деньги, шел к кредитору. Тот выдавал ему «кредитный лимит» в нужной валюте и вексель, который  следовало погасить в нужный срок. Должник уплачивал по векселю  сумму несколько большую, чем  получил вначале – это и  были те самые «грешные» проценты.

Если в средние века масштабы кредитования были довольно скромными, то в эпоху Возрождения, а затем и Просвещения они  значительно выросли. Удовольствия и развлечения осуждались уже  не так, как раньше, а к 18 веку и  вовсе стали культом, особенно в  высшем свете. В 16-17 столетиях в Европе появились первые коммерческие банки, однако обращались туда в основном промышленники и торговцы. Простые  граждане предпочитали пойти к ростовщику или в ломбард [6].

Что обычно служило залогом  в таких случаях? Чаще всего это  были драгоценности (при небольшой  сумме) либо имение (при значительном займе). Различия между кредитами  «на покупку поместья» и «на  покупку экипажа» никто не делал  – все решала общая сумма займа [12].

Помимо привычных вексельных и собственно денежных займов, в  то время существовал и еще  один вид кредита. Прямо у производителя  можно было приобрести товар в  кредит – этим охотно пользовались и рабочие, и дворяне. Мясники, бакалейщики, пекари отпускали свою продукцию  в долг в течение многих лет. В  кредит можно было получить не только товары, но и услуги: сапожники, прачки, портные, ювелиры нередко обслуживали в рассрочку постоянных клиентов.

В России, так как и в Белоруссии, государственные кредитные учреждения появились только в середине XVIII века – до этого граждане всех сословий обращались за ссудами к ростовщикам. Процент по таким кредитам был довольно высок – от 30 и больше. Отношения «кредитор - должник» строились примерно так же, как и в Европе: крепостные порой закладывали последние рубахи, а дворяне – свои поместья [6].

Однако в середине XVIII века ростовщичество было запрещено  законом. Именно тогда появились  первые банки. Там можно было взять  ссуду на покупку жилья под 6-8% годовых, процентная ставка опять же устанавливалась государством. Залогом для банка могло служить не только недвижимое имущество, но и крепостные – это не возбранялось законом.

Купцы и помещики к кредитованию в государственных банках относились по-разному. Первые не делали особых различий, у кого занимать – у ростовщика или у государства. А вот купцы  старались занимать у кого угодно, только не у казенного банка [12].

Частные банкирские дома появились  в конце XVIII века и выдавали в основном микрокредиты, поскольку большими капиталами не располагали. Помимо выдачи кредитов, они также могли заниматься торговлей, производить товары, а отдельных законов для них практически не было. Шли туда за займом в основном купцы, мелкие промышленники, нередко по рекомендации.

В конце XIX века в России открылись  Крестьянский поземельный банк и  Дворянский банк. Последний выдавал кредиты только дворянам и только на покупку жилья, Крестьянский, соответственно – крестьянам. Ссуду на покупку земли или имения можно было получить под 5% годовых. Сроки выплаты существенно отличались друг от друга – от вполне разумных 20-25 лет до астрономических 60-65. Фактически это была ипотечная система, в некоторых отношениях более удобная и совершенная, чем сейчас. К сожалению, хорошие (как и плохие) качества системы исчезли вместе с ней после 1917 года [5].

В начале 20-х годов новая  экономическая политика обусловила восстановление кредитной системы, но в довольно усеченной форме. Был  создан Госбанк, стали функционировать  акционерные и кооперативные коммерческие банки.

 Структура кредитной  системы СССР в 1925 г. была  представлена тремя ярусами: Государственный банк, Банковский сектор и специализированные кредитно-финансовые учреждения. Особенность новой кредитной системы заключалась в том, что большая часть ее звеньев являлась государственной собственностью, затем шли кооперативная и самая незначительная – капиталистическая. При этом кредитная система была представлена, главным образом, отраслевыми и специализированными банками и обществами по кредитованию [6].

В последующие годы кредитная  система претерпела дальнейшие изменения  под влиянием кредитной реформы 30-х годов, когда были ликвидированы  все виды собственности, кроме государственной. Кредитная система была превращена в одноярусную, или однозвенную систему, что связано с осуществлением планов индустриализации и коллективизации. Таким образом, структура кредитной системы СССР 50-70 гг. имела следующий вид:

-Государственный банк;

-Стройбанк;

-Банк для внешней торговли;

-Система сберегательных  банков;

-Госстрах и Ингосстрах [5].

Длительное командно-административное функционирование кредитной системы  показало ее слабую эффективность: кредит по существу перестал играть роль активного инструмента воздействия на научно-техническое обновление экономики. Большая часть кредитов выполняла роль второго бюджета, так как кредиты не возвращались предприятиями. В результате многие кредиты списывались или шел процесс перекредитования предприятий. Процент за кредит оставался на довольно низком уровне, что не стимулировало к взаимной эффективности ни банки, ни предприятия. Все это нарушало главную сущность кредита – плату за кредит и его возвратность.

Поэтому в середине 80-х  годов в связи с реорганизацией управления экономикой была проведена  банковская реформа, которая выразилась в создании крупных отраслевых специализированных банков [6].

Структура кредитной системы  СССР в середине 80-х годов выглядела  так:

-Государственный банк (Госбанк  СССР);

-Промышленно-строительный  банк (Промстройбанк);

-Агропромышленный банк (Агропромбанк  СССР);

-Банк жилищно-коммунального  хозяйства и социального развития (Жилсоцбанк СССР);

-Банк трудовых сбережений  и кредитования населения (Сберегательный  банк СССР);

-Банк внешнеэкономической  деятельности СССР.

Особенность этой реорганизации  заключалась в том, что отраслевым специализированным банкам предоставлялось  право как краткосрочного, так  и долгосрочного кредитования. Значительные кредитные ресурсы из Госбанка были переданы специализированным банкам. Государственный банк сохранил за собой  эмиссионную, расчетную, контролирующую функции, а также кредитование непроизводственной сферы [5].

Как ответ на негативные последствия банковской реформы  в 1988-1989гг. стали создаваться коммерческие и кооперативные банки, в основном, на базе денежных накоплений различных  отраслей промышленности. Начала вырисовываться новая двухъярусная структура банковской системы: Госбанк и специализированные банки – первый ярус, коммерческие и кооперативные банки – второй ярус [12].

В середине 1990г. в связи  с объявлением правительством программы  перехода к рынку стало очевидным, что банковская система нуждается  в  дальнейшей реорганизации. В частности, в правительственной программе  отмечалась необходимость создания эффективной двухъярусной банковской системы, состоящей из Государственного банка и  коммерческих банков, в которые должны быть преобразованы также созданные в 1987г. специализированные банки.

Принятие Закона «О банках и банковской деятельности» 1990г. способствовало созданию широкой сети коммерческих банков во всех регионах страны. Специализированные банки были превращены в коммерческие банки. В качестве альтернативы двум государственным страховым учреждениям – Госстраху и Ингосстраху – были образованы на коммерческой основе страховые компании «Центрорезерв», «Дальросс», «Аско» и др. [5].

Одновременно было создано  несколько инвестиционных компаний и банков. К 1990г., т.е. к моменту  принятия «Закона о банках и банковской деятельности», в стране начинает складываться трехъярусная кредитная система.