Пассивные операци комерческих банков

     За  последние годы получил развитие такой инструмент управления пассивными операциями, хак межбанковские евровалютные кредиты. Основная форма таких кредитов — межбанковские депозиты в евровалютах. Ведущей валютой международного рынка ссудных капиталов являются евродоллары. Коммерческие банки, находящиеся  за пределами США и имеющие вклады в долларах, могут использовать их для пополнения своих ресурсов. 
 

5.1. Классификация депозитов 
 

      В международной банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:

1. срочные депозиты ( с их разновидностью- депозитными сертификатами);
2. депозиты до востребования;
3. сберегательные вклады населения;
4. ценные бумаги.

  Группа  срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:

• депозиты со сроком до 3 месяцев;
• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 месяцев до года;
• депозиты со сроком более года;
• депозитные сертификаты.

     Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств¸ хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных ( по своему целевому экономическому назначению ) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах ; средства в расчетах ; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками ; средства местных бюджетов ;  средства на счетах по доходам местных бюджетов ; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

      Вклады  до востребования, а также на текущие  счета могут быть изъяты вкладчиками  по первому требованию. Владелец  текущего счета получает от банка  чековую книжку, по которой он может  не только сам получать деньги, но и  расплачиваться с агентами экономических  отношений.

      Срочные вклады– это вклады, вносимые клиентами  банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты– это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

      Сберегательные  вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности  вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции: срочные, срочные с дополнительными взносами¸ условные, на предъявителя, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады»– в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

      Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают  ликвидные позиции банков.

      Важным  источником банковских ресурсов выступают  межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

      Коммерческие  банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и  перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

      Контокоррент– единый счет, посредством которого производятся все расчетные и  кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды  этот счет является пассивным, в другие–  активным: при наличии у клиента  средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное  поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение  коммерческими векселями либо в  форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита– кредитной  линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор  о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

      Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

      Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации  со стороны государственных органов.

      В современной зарубежной практике встречаются  двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым  предусмотрена по выбору держателя  облигации: в национальной валюте или  в долларах США.

      Одна  из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых  банками, – ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США  в середине 1970-х гг. два крупных  коммерческих банка– «Ситибэнк» и  «Чейз Манхэттен Бэнк» холдинговые  компании выпустили «плавающие расписки», процент по таким вкладам выплачивался на один процент выше, чем по трехмесячным казначейским векселям. Банки обязались  дважды в год по желанию подписчиков  производить их погашение. Для этого  клиент за неделю до назначенного срока  обязан был уведомить банк об изъятии  средств.

      Еще одним видом привлеченных средств  являются ценные бумаги, которые находятся  на балансе банка и продаются  с соглашением об обратном их выкупе. 
 

        Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на :

• акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку ;
• акции и облигации¸ находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд ;
• ценности и документы по иностранным операциям ( аккредитивы в иностранной валюте ) .

5.2. Анализ депозитов  в Латвии

5.2.1. Ситуация  в коммерческих  банках Латвии

      Анализ  процентных ставок по депозитным вкладам  показывает, что они неуклонно  движутся вверх. Однако разница по ставкам  на один и тот же срок в разных банках может быть двукратной.

      Коммерческие  банки по- прежнему испытывают недостаток латовых ресурсов. Это подтверждается событиями, происходящими на межбанковском  рынке: стоимость латовых кредитов поднялась до 11-12,5% годовых на срок до 6 месяцев. В свою очередь, депозиты коммерческие банки привлекают от своих  же ''коллег'' под 9,5-9,83% годовых. Естественно, при таких условиях на межбанковском  рынке вряд ли можно рассчитывать на то, что население будет согласно класть депозиты под очень низкий процент.

      Банкротство нескольких банков, закрытие Rīgas Komercbanka, различные слухи о результатах работы кредитных учреждений не способствовали повышению доверия к банкам со стороны жителей. Тем не менее банкам удалось вернуть вкладчиков . Объемы депозитных вкладов после марта начали расти. Самим банкам латы нужны были ''как воздух''- поддержание ликвидности требовало притока новых средств. Чтобы решить эту проблему, банки вынуждены были повысить ставки, для привлечения клиентов.

5.2.2. Виды депозитов

      По  закону ''О кредитных учреждениях ''латвийские банки имеют право  привлекать два вида вкладов- до востребования  и срочный. Клиенты могут сделать  срочный вклад как на определенный срок, так и на неопределенный. Но в последнем случае необходимо предварительное  заявление от клиента об изъятии  вклада. Если в договоре клиента  с банком  срок не оговорен , то по закону ''О кредитных учреждениях'' можно рассчитывать на досрочный  возврат своих денег через 10 дней с момента подачи заявления. Практика показывает, что обычно банки, имеющие хорошую ликвидность и достаточный объем средств, выдают средства до срока сразу же по требованию клиента.

      Срочные вклады, для которых наступил срок выплаты и по ним не был продлен  или перезаключен договор, считаются  вкладами до востребования (но в случае, если индивидуальным договором не предусмотрены  другие условия). Банками предлагаются депозиты с простыми и сложными процентами. Во втором варианте проценты начисляются  ежемесячно, и этот доход добавляется  к основной сумме вклада-''работающие активы'' клиента регулярно пополняются  и растут от месяца к месяцу. Не менее  интересен депозит с возможностью пополнения основного счета вклада. Он предназначен для тех, кто намерен  ежемесячно откладывать часть своего основного дохода. В этом случае договором оговаривается минимальный ''шаг пополнения'' вклада.

5.2.3. Сроки

  Сроки размещения средств на депозите у  банков очень различаются. Наиболее стандартные из них - это 3; 6 и 12 месяцев . Многие банки (LATEKO banka, MeritaNordbanken Latvia, Pirmā Komercbanka, Latvijas Unibanka, VEF banka) учли пожелания клиентов разместить депозиты на очень короткий срок - от 1 до 4 недель. Довольно большое число банков (Hansabanka, LATEKO banka, Ogres komercbanka, Parex Bank, VEF banka) предложили еще более нестандартный срок- на 9 месяцев. Многие банки предлагают клиентам доверить им средства на целых 2 года . Большая часть из них выразила готовность принять вклады даже на 3-5 лет.

5.2.4. Процентные ставки

  Процентные  ставки напрямую зависят от вида депозита, его срока и суммы. Если депозит  до востребования, то и спрос с  него небольшой. Банк всегда рискует  тем, что клиент в любой момент изымет свои средства, а значит, и разместить их очень выгодно невозможно. Поэтому по таким вкладам максимально низкие проценты: 2-3% годовых.

  Для срочных вкладов действует правило- чем длительнее срок хранения депозита, тем больше ставка процента. Самые  большие ставки- 12,75% годовых- у  Hansabanka, но и срок не малый- 5 лет. А самые низкие на этот же период- у Aizkraukles banka- 6,2%. В среднем по рынку на срочные вклады сроком на один год ставки колеблются от 5,5% до10% годовых.

  Значительное  влияние на ставки оказывает и  сумма депозита. Чем больше денег  клиент разместит на счете, тем на больший процент он может рассчитывать. Практически все банки оговаривают  минимальные суммы по срочным  вкладам. Единственное исключение- Baltijas Tranzītu banka, в который можно вложить хоть 1 лат. В Latvijas Hipotēku banka минимальная сумма- 100 Ls. В остальных банках 500- 1500 Ls.

5.2.5.Гарантии

  Если  банк стабилен, то за возврат вкладов  можно не беспокоиться. Но если банк ''вдруг'' обанкротится, то государство  гарантирует возврат вкладов  на сумму до 500Ls. Для сравнения: в Финляндии эта сумма достигает 15000 Ls. Клиенты, размещающие свои деньги на депозитах в филиалах иностранных банков в Латвии, автоматически попадают под законодательство той страны, в которой зарегистрирован зарубежный банк. В Латвии пока только два филиала иностранных банков- MeritaNordbanken и Рижское отделение французского банка Societe Generale. Последний работает только с юридическими лицами. С нового года закон ''О гарантиях вкладов физических лиц'' предусматривает постепенное повышение минимальной суммы вклада, возврат, которой гарантирован государством.