Пассивные операци комерческих банков

      Действующее банковское законодательство представило  всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после  уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и  размеры отчислении в различные  фонды банка, а также размеры  дивидендов по акциям.

      Экономическая ответственность коммерческого  банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующими законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операции коммерческий банк берёт на себя.

      Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риск и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

      Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование  его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство  определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов. 
 
 

      5. Пассивные операции  коммерческих банков

     С помощью пассивных операций банки  формируют свои ресурсы. Суть их состоит  в привлечении различных видов  вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются  банковские ресурсы.

     Исторически пассивные операции играли первичную  роль по отношениям к активам, так  как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

     К пассивным операциям относят:

• образование собственного капитала банка;
• прием вкладов (депозитов);
• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
• получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
• выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
• операции РЕПО;
• евровалютные кредиты.

     Особую  форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал, имея четко  выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет  осуществлять компенсационные вьшлаты  вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства  банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

     В составе собственных средств  банка выделяют: уставный, резервный  и другие специальные фонды, а  также нераспределенную в течение  года прибыль.

     Основным  элементом собственного капитала банка  является уставный фонд (капитал). В  зависимости от формы организации  банка по-разному формируется  его уставный капитал. Если банк создается  как акционерное общество, то его  уставный фонд образуется за счет средств, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный капитал за счет паевых взносов участников. Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет взносов  участников (юридических я физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

     Размер  уставного фонда, порядок его  формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного  капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка центральным банком устанавливается  минимальный размер его уставного  капитала. Так, к 1 января 1999 г. собственный  капитал российских коммерческих банков должен стать эквивалентным 5 млн  ЭКЮ. В западных странах его размер достигает 10—15 млн ЭКЮ.

     Увеличение  уставного фонда может осуществляться как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, так и его собственных  средств (резервного и специальных  фондов), дивидендов акционеров (пайщиков), прибыли.

     Резервный фонд (капитал) предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Величина его устанавливается  в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда  являются отчисления от прибыли.

     Банки формируют и другие специальные  фонды: «износ основных средств*, «износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов», образуемые путем амортизационных  отчислений; фонды экономического стимулирования, создаваемые из прибыли. К специальным  фондам банка относятся также  средства, полученные им от переоценки основных фондов, проводимой по решениям правительства; средства от продажи  банком акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости  и др.

Современная структура  ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств.

В странах с  развитыми рыночными отношениями  доля собственных средств в составе, ресурсов определяется 15—20%, что позволяет  обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.

Собственный капитал  в составе ресурсов российских банков составляет более 10%.

     Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций.

     Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения  и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов.

     Вклады (депозиты) — это денежные средства, переданные в банк их собственником (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной  валюте) для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с  привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

     Существуют  различные признаки классификации  вкладов. В зависимости от вкладчика  депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В  зависимости от срока изъятия  вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

     Вклады  до востребования размещаются в  банках на различных счетах, открываемых  клиентами. Они предназначены для  осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как  наличными деньгами, так и в  форме безналичных расчетов.

     При регулярном использовании средств, хранящихся на текущих счетах, у  клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки. Это связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные счета, текущие счета и бюджетные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

     Вклады  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу  их использования коммерческими  банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент  или он вообще не выплачивается. В  условиях возросшей конкуренции  по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов  до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.

     По  депозитам до востребования банки  обязаны хранить минимальный  резерв в Центральном банке Российской Федерации, размер которого в настоящее  время определен в 11%.

     Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета  на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка процента по ним зависит  от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента  понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении  срочных вкладов, так как они  стабильны и позволяют банку  располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

     Разновидностью  срочного вклада являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно  зафиксированное время привлечения  средств. Впервые их ввел в оборот в 1961 г. один из банков США. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указан срок погашения и процентная ставка. Депозитные сертификаты — это письменное свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (например, в практике работы банков США — не менее 100 тыс. долл., в Великобритании — от 50 тыс. до 250 тыс. ф. ст.), в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом надбавки.

     Российские  коммерческие банки стали выпускать  депозитные сертификаты с 1991 г.

     Депозитные  сертификаты выдаются только юридическим  лицам. Они могут быть именными и  на предъявителя. Право на получение  вклада по депозитному сертификату  может быть передано другому лицу. Депозитные сертификаты выпускаются  банком под определенный в договоре процент на конкретный срок. Для  физических лиц используются сберегательные сертификаты,  выдаваемые  банками  на  фиксированный  срок  под процент.

     Определенную  роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения. В частности, вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме  или частично и удостоверяются выдачей  сберегательной книжки. Это могут  быть вклады, выплата по которым  приурочена к отпуску, дню рождения, так называемые новогодние вклады. Особенно популярны указанные виды вкладов в развитых странах.

     Депозиты  являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и поставлена в зависимость от конъюнктуры  денежного рынка. Однако этому источнику  формирования банковских ресурсов присущи  и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при  привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в  рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени  от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

     Межбанковский кредит является основным источником за- \ емных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания  платежеспособности баланса и обеспечения  бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в  рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских  отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками  в других для осуществления платежных  и расчетных операций по поручению  друг друга. Привлечение межбанковского кредита осуществляется путем прямых переговоров либо через финансовых посредников.

     Пассивной операцией коммерческих банков является получение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредиты центрального банка предоставляются банкам в  порядке рефинансирования, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.

     Еще одним видом привлеченных средств  являются ценные бумаги, которые находятся  на балансе банка и продаются  с обязательством обратного их'выкупа. Соглашение РЕПО заключается между  банком и фирмой или другим банком. Когда фирма хочет вложить  большую сумму наличных денег  на очень короткий срок, она вкладывает их в бумага заключая соглашение об обратном выкупе. Фирма может вернуть  бумага на следующий день, получив  доход лишь немного ниже, чем, например, по депозитным сертификатам. Подобного  рода соглашения стали важным каналом  для привлечения временно свободных  средств.