Отчет по производственной практике в ОАО «Сбербанк»

     Финансирование  крупных проектов осуществляется только при представлении качественного  бизнес- плана, подтверждении эффективности  проекта, наличии опытного менеджмента, способного реализовать проект и  обеспечить его окупаемость, поддержки  со стороны крупных, финансово- устойчивых компаний.

     При обращении Заявителей в Банк Кредитный  Эксперт объясняет заявителю  схему и условия кредитования, и в случае заинтересованности Заявителя предоставляет для заполнения Заявление на получение кредита анкету Заемщика. Заявитель предоставляет кредитному Эксперту следующие документы: заявление на кредит; анкета заемщика; копия удостоверения личности; копия документа, справка с места работы и копия трудового соглашения; справка о прописке, заверенная в РОВД; справка с места работы о размере заработной платы.

     Кредитный Эксперт, после получения документов от Заявителя, проверяет информацию, отраженную в документах с информацией, отраженной в анкете Заемщика. Кредитными Экспертами Банка проводится экспресс-анализ способности Заемщика возвратить кредит. Для этого кредитный Эксперт  рассчитывает способность заемщика возвратить кредит на основе расчета  баллов по заполненной Заемщиком  анкете.

     В соответствии с полученным результатом, Кредитный Эксперт уведомляет Заемщика о принятом решении. В случае недостаточной  суммы испрашиваемого кредита с  суммой кредита, полученной повыше перечисленной  методике, Кредитный Эксперт предлагает потенциальному Заемщику увеличить  сумму первоначального взноса до необходимой суммы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Риски в деятельности коммерческого  банка. Назначение, порядок  формирования и использования  резервов по активным операциям коммерческого  банка.

 

     Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой банковской операции, только он может быть разных масштабов и по разному «смягчаться» и компенсироваться. Поэтому для  банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение  и снижение его до минимального уровня. Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет  потери, размер которых является показателем  уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии  в области риска.

     1. Кредитный риск, связанный с возможностью невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств по возврату основного долга и процентов по нему кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень риска. В частности, кредитный риск может возникнуть при ухудшении финансового положения заемщика, возникновении непредвиденных затруднений в его работе, недостаточной профессиональной подготовленности банковского работника, принявшего решение о кредитовании и других обстоятельств.

     2. Процентный риск, связанный с  возможными колебаниями рыночных  процентных ставок, т.е. возможность  потери из-за превышения процентных  ставок, выплачиваемых по привлеченных  средствам над ставками по  выданным кредитам, что непосредственно  отразится на размере получаемой  прибыли.

     3. Рыночный риск, связанный с возможным обесцениванием ценных бумаг. Он может возникнуть из-за колебания нормы ссудного процента, изменения прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитенетов, а также инфляционное обесценивание денег.

     4. Валютный риск, связанный с колебаниями курсов валют в результате операций купли - продажи валюты, выдаче валютных кредитов.

     Страхование кредитных операций, как способ защиты от кредитного риска, означает, что  банки должны создавать страховые  фонды, как на микро- , так и на макро уровне, а также страховать отдельные высоко рискованные кредитные  сделки в специализированных страховых  организациях.

     Поэтому в процессе последующей деятельности коммерческого банка формируется  резервный капитал. Он предназначен для покрытия возможных убытков  коммерческого банка по проводимым им активным операциям.

     Наличие резервного капитала обеспечивает устойчивость деятельности коммерческого банка, укрепление его материальной и финансовой базы. В свою очередь, это способствует повышению гарантий выполнения банком своих обязательств перед кредиторами, уменьшает вероятность банкротства  коммерческого банка.

     С целью начисления резерва, коммерческий банк осуществляет классификацию выданных кредитов и оценку кредитных рисков с учетом;

     . оценки финансового положения  заемщика;

     . погашения заемщиком кредитной  задолженности по основному долгу  и % по ней.

     Критерии  оценки финансового положения заемщика устанавливаются каждым коммерческим банком самостоятельно с учетом данного  Положения.

     Затем на основании классификации кредитов коммерческий банк создает резерв по каждой группе кредитов и установленным  нормам отчислений.

     степень риска

     . стандартные кредиты 2%

     . кредиты под контролем 5%

     . субстандартные кредиты 20%

     . сомнительные кредиты 50%

     . безнадежные кредиты 100%

     Коммерческий  банк, заимствуя свободные средства своих клиентов, сразу берет на себя обязательства по обеспечению  своевременного возврата этих средств.

     Принципы  надежности и ликвидности - необходимые  условия существования коммерческого  банка. Поэтому банк должен создавать  для себя резерв ликвидности и  надежности от каждой единицы привлеченных им средств.

     Риск  ликвидности - это риск того, что  в банке может не оказаться  достаточно денежных средств для  выполнения своих платежных обязательств в установленные сроки.

     При анализе структуры привлеченных средств коммерческих банков наиболее значительная доля припадает на средства на расчетных и текущих счетах юридических и физических лиц, а  также на средства по межбанковскому кредиту.

     В настоящее время большая часть  операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах, что однако не снижает роли собственного капитала.

     Для создания коммерческого банка необходим  определенный собственный капитал, который имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, образует финансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферами  предпринимательской деятельности собственный капитал коммерческих банков занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. 
 
 
 
 
 
 

     5. Нормативы деятельности  коммерческого банка. 

     Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов. Они имеют следующие особенности: во-первых, все нормативы делятся  на обязательные для исполнения банками  и оценочные. Оценочные нормативы  детализируют обязательные и служат для более углубленного анализа  ликвидности и финансово устойчивости банка; во-вторых, установленные нормативы  дифференцированы применительно к  типу коммерческого банка, При этом Центральный банк России исходит  из того, что коммерческие банки, созданные  на основе ранее действовавших специализированных банков, являются более ликвидными и финансово устойчивыми, чем  другие, вновь организованные банки; в-третьих, при расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени  риска вложений средств и соответственно возможной потери части стоимости  этих средств при неблагоприятной  ситуации. Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из групп, присваивается соответствующий  поправочный коэффициент риска, который показывает, какая часть  стоимости данной категории активов  может быть потеряна, или иначе, в  какой мере надежно вложение средств  в ту или иную категорию активов  банка.

     Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных  баз данных к дальнейшей аналитической  работе. Производятся структурирование отдельных частей банковского баланса, группировка статей актива и пассива  в соответствии с заданными критериями анализа. После этого осуществляется проверка соответствия отдельных групп  пассива и актива баланса по срокам, видам затрат и их источникам, категориям контрагентов банка. Затем производится расчет оценочных и нормативных  показателей, необходимых для анализа банковской деятельности.

     На  аналитическом этапе анализа  описываются полученные расчетные  данные, и готовится заключение по итогам аналитической работы. На заключительном этапе работы могут привлекаться различные эксперты для оценки результатов  экономического анализа и выработки  рекомендаций по улучшению и совершенствованию  работы банка. 

     К числу наиболее распространенных приемов  анализа относится метод группировки, позволяющий путем систематизации данных баланса разобраться в  сущности анализируемых явлений  и процессов. В ходе анализа применяются  группировки счетов баланса с  точки зрения выделения собственных  и привлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно-пассивных операций, видов доходов, расходов и прибыли. Статьи могут быть также сгруппированы  по степени ликвидности, экономической  сущности банковских операций, уровню доходности (по активу) и стоимости (по пассиву) и т.д. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. Распределение прибыли коммерческого  банка.

 

     Прибыль – это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка  составляет его валовую прибыль (валовой доход). Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета  уплаты налогов и распределения  остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого  банка.

     Результаты  деятельности коммерческих банков, все  произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются по счету прибылей и  убытков.

     Данный  документ позволяет исследовать  структуру и соотношение отдельных  статей доходов и расходов банка, а также их групп, провести анализ доходности отдельных операций банка, пофакторный анализ прибыли коммерческого  банка.

     В доходной части можно выделить три  группы статей:

     Доходы  от операционной деятельности банка, включающие доходы от межбанковских операций, операций с клиентами, ценными бумагами, лизинговых операций. Они делятся  на:

     1) процентные доходы (процентные доходы, полученные по межбанковским  ссудам; процентные доходы, поступившие  по коммерческим ссудам) и непроцентные  доходы, в том числе: доходы  от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам,  доходы от участия в совместной  деятельности предприятий и организаций  и пр.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий  и штрафов;

     2) Доходы от побочной деятельности, т.е. от сдачи в аренду служебных  и других помещений, оборудования, временно оказавшихся свободными, а также оказание услуг небанковского  характера;

     3) Доходы, отраженные по ряду статей  и не заработанные банком использованные резервы, результаты от переоценки долгосрочных вложений.

     Расходная часть счета прибылей и убытков  может быть сгруппирована следующим  образом:

     1) Операционные расходы, к которым  относятся проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с  клиентами (включая банки), по  привлечению долгосрочных займов  на финансовых рынках и др.

     2) Расходы, связанные с обеспечением  функционирования банка, включающие  административно-хозяйственные расходы  и амортизационные отчисления  по установленным нормам.

     Расходы на покрытие банковских рисков, к которым  относится создание резервов на покрытие кредитных потерь и прочих убыточных  операций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

7. Анализ  структуры пассивов и активов «Сбербанка».

 

     Понятие структуры активов и структуры  пассивов коммерческого банка является одним из основополагающих в теории банковского дела, поскольку вся  деятельность банка сводится к грамотному формированию пассивной части баланса  с последующим инвестированием  накопленных средств в активные инструменты.

     В Таблице 1 (данные в тыс. руб.)  приведено  сравнение активов банка на 1 июля 2010 года и соответствующие отчетные даты 2009 и 2008 годов. Цифры взяты из Приложения 1.