Отчет по практике в ОАО НБ "ТРАСТ"

Риск ликвидности связан с необходимостью наличия средств, достаточных для выдачи вкладов  и выполнения обязательств по прочим финансовым инструментам по мере наступления  сроков выплат, а также полного  исполнения прочих текущих обязательств Банка.

Для управления ликвидным риском Банк на ежедневной основе отслеживает ожидаемые параметры  движения денежных средств по клиентским и банковским операциям в рамках общего процесса управления активами и обязательствами. Банком ежедневно формируется баланс ресурсов Банка, а также осуществляется ситуационное моделирование движения ликвидности с учетом планируемых, вероятных или рекомендуемых операций, а также пределов возможности мобилизации средств. На основе проведенного анализа вырабатываются рекомендации в области управления ресурсами Банка, еженедельно выносимые в формализованном виде на Комитет по управлению активами и пассивами Банка.

Правление Банка определяет лимиты по минимальному соотношению  средств, имеющихся в наличии, для  покрытия таких оттоков денежных средств, а также по минимальному уровню межбанковских и прочих заемных  средств, которые должны находиться в распоряжении Банка для финансирования выплат в случае повышенного спроса. Банк готовит долгосрочные прогнозы ликвидности, моделирующие различные  сценарии расчетов по активам и обязательствам.

В целом, можно сделать вывод о том, что Банк имеет стабильные показатели ликвидности и достаточный запас прочности по капиталу для своевременного исполнения всех своих обязательств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Финансовый результат деятельности ОАО НБ «ТРАСТ»

Основная цель деятельности коммерческого банка – получение  максимальной прибыли при обеспечении  устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли (убытка) концентрированно отражает результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому  анализ прибыли занимает одно из центральных  мест в анализе деятельности коммерческого  банка, а её размер и динамика зависят  от множества факторов, которые определяют состав, структуру и динамику расходов и доходов банка.     Рассмотрим, из каких статей складываются доходы и расходы коммерческого банка и как формируется его прибыль.     Анализ доходов и расходов банка следует начинать с рассмотрения статей, формирующих его доходы и расходы, представленные в таблице 6 (Приложение 3).

Таблица 6

Формирование финансового  результата деятельности ОАО НБ «ТРАСТ»  за 2008 – 2009 года

(млн. руб.)

Показатель	2008 год	2009 год	Темп изменения, %
1	2	3	4
Процентные доходы, всего, в том числе: от  размещения средств в КО от ссуд некредитным организациям от вложений в ценные бумаги Процентные расходы, всего, в том числе: по привлечённым средствам КО по привлечённым средствам некредитных организаций по выпущенным долговым обязательствам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещённым на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери Чистые доходы от операций с ценными бумагами Чистые доходы от операций с иностранной валютой Чистые доходы от операций с драгоценными металлами Чистые комиссионные доходы: комиссионные доходы комиссионные расходы Доходы от участия в капитале других юридических лиц Изменение резерва на возможные потери по ценным буманам, прочим потерям Прочие операционные доходы Чистые доходы (расходы) (после создания резерва) Операционные расходы Прибыль (убыток) до налогообложения (финансовый результат) Прибыль за отчётный период	8 761 2 047 5 128 1 586 5 044 635   4 319 906   3 717         640     43 579   2 785   - 77   - 4 209 4 505 296   644   - 639   364   9 137   15   - 511	10 833 5 309 5 253 5 048 8 991 3 253   5 696 417   1 841         - 395     14 462   3 436   77   - 2 736 2 959 223   16   79   610   6 385   - 13 - 77	123,6 259,3 102,4 318,3 178,2 512,3   131,9 46,0   49,5         - 61,7     33,2   123,3   100,0   - 65,0 65,7 75,3   2,5   12,4   167,6   69,9   86,7 15,1

 

В 2009 году основная часть  доходов была получена Банком от проведения следующих видов операций:

• кредитования клиентов – физических и юридических лиц;
• операций с ценными бумагами;
• комиссионных операций.        Процентные доходы от операций по кредитованию физических и юридических лиц, кредитных организаций составили за 2009 год 5 миллионов рублей и являются основными в структуре чистых доходов Банка, что составляет 32% от величины всех доходов. Приоритетным направлением деятельности Банка в 2009 году было возобновление активного кредитования розничных клиентов Банка и кредитование малого и среднего бизнеса. Величина процентных доходов по вложениям в ценные бумаги за 2009 год составила 5 миллионов рублей или 28% от общей величины доходов Банка. Чистые доходы от операций с ценными бумагами составили 3 миллиона рублей или 19% от величины доходов Банка.     В 2009 году Банком осуществлялся вес спектр операций на валютных рынках: покупка и продажа валюты в безналичной форме, покупка и продажа наличной иностранной валюты, операции на срочном валютном рынке. Чистые доходы по операциям с иностранной валютой составили 78 миллионов рублей.        Комиссионные операции остаются существенной статьёй дохода Банка и в 2009 году составили 3 миллиона рублей или 16% всех доходов.   Проведём сравнительный анализ структуры доходов Банка за 2008 – 2009 годы, представленный в талице 7.

Таблица 7

Сравнительный анализ структуры  доходов Банка за 2008 – 2009 года

(млн. руб.)

Показатель	2009 год		2008 год
Процентные доходы по размещённым  ресурсам	5 784	32%	7 177	50%
Процентные доходы по вложениям  в ценные бумаги	5 048	28%	1 586	11%
Комиссионные доходы	2 959	17%	4 505	31%
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	77	1%	- 77	- 1%
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	3 436	19%	278	2%
Доходы от участия в  капитале других юридических лиц	16	0%	644	5%
Прочие операционные доходы	6 099	3%	364	2%
Итого:	17 917	100%	14 477	100%

Рассмотрим структуру  доходов Банка в 2008 году, представленную на рисунке7.       Рис. 7. Структура доходов Банка в 2008 году

Рассмотрим структуру  доходов Банка в 2009 году, представленную на рисунке 8.

Рис. 8. Структура доходов  Банка в 2009 году

В 2009 году основными статьями расходов стали:

• расходы, связанные с осуществлением операций по привлечению ресурсов от банков и других клиентов;
• операционные расходы;
• расходы по уплате налогов.       Проведём сравнительный анализ структуры расходов Банка за 2008 – 2009 годы, представленный в талице 8.

Таблица 8

Сравнительный анализ структуры  расходов Банка за 2008 – 2009 года

(млн. руб.)

Показатель	2009 год		2008 год
Расходы по привлечённым ресурсам от банков и других клиентов	8 950	48%	4 954	33%
Расходы по выпущенным долговым обязательствам	4 174	0%	90	1%
Комиссионные расходы	223	1%	296	2%
Расходы по созданию резервов	316	2%	- 1	0%
Операционные расходы	8 523	46%	9 122	61%
Налоги	635	3%	516	3%
Итого:	18 690	100%	14 978	100%

 

Рассмотрим структуру  расходов Банка в 2008 году, представленную на рисунке 9.

Рис. 9. Структура расходов Банка в 2008 году

Рассмотрим структуру  расходов Банка в 2009 году, представленную на рисунке 10.

Рис. 10. Структура расходов Банка в 2009 году

Основной статьёй расходов стали операционные расходы,составившие 8 523 миллионов рублей или 46% от общей суммы расходов, и процентные расходы по привлечению средств от банков и клиентов – некредитных организаций, достигшие 8 950 миллионов рублей и составившие 48% от общей суммы расходов. Рост расходов по привлечённым средствам клиентов произошёл за счёт увеличения объёма привлечённых средств, а также за счёт роста процентных ставок.         Изменение величины резервов на возможные потери в 2009 году и прочие расходы не оказали существенного влияния на финансовый результат Банка.             По данным бухгалтерского баланса (публикуемая форма) убыток за 2009 год составил 773 миллионов рублей. Объём активов Банка на 01.01.2010 года  составил 135 272 миллионов рублей, объём обязательств – 124 670 миллионов рублей. Величина собственных средств (капитала) Банка, рассчитанная в соответствии с Положением  Банка России №254 – П, составила 14 574 миллионов рублей.       Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов представлен в приложении 4.  Пример заполнения расходного кассового ордера  показан в приложении 5, а также платежного поручения в приложении 6 соответсвенно.          Основным стратегическим приоритетом деятельности Банка в 2009 году явилось преодоление последствий влияния мирового финансового кризиса, в результате которого в Банке наблюдался значительный отток средств клиентов – юридических и физических лиц и было приостановлено активное кредитование, что нашло отражение в финансовом результате деятельности Банка.           В рамках антикризисной программы в 2009 году Банком было в 2,5 раза  (с 7 до 18) увеличено количество операционных офисов в Москве и Санкт – Петербурге – городах, наиболее привлекательных с точки зрения привлечения клиентских средств. Во многом благодаря этому портфель клиентского привлечения был не только восстановлен до кризисного уровня (59,6 миллиардов рублей на 01.01.2008 года), но и существенно привысил его.             Во второй половине 2009 года Банком было возобновлено активное кредитование клиентов  - физических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса (МСБ). Так например, объём выдач потребительских кредитов планомерно вырос за это время с 64 миллионов рублей в июле до 1 084 миллиона рублей в декабре. В результате этого, в ноябре 2009 года падение портфеля розничных и МСБ – кредитов остановилось и начался их рост, составивший за ноябрь – декабрь 1 214 миллионов рублей.    Кроме того, в 2009 году, Банк активизировал свою деятельность на рынке ценных бумаг, что позволило получить за год совокупный доход (процентный и торговый) в размере 8,5 миллионов рублей, что составило 47% от всех доходов Банка. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы и предложения

Делая вывод об особенностях  ОАО  НБ «ТРАСТ», можно отметить высокий уровень рисков, присущий всей российской экономике и ее банковскому сектору, а также высокую степень концентрации бизнеса банка на отдельных контрагентах и повышенную долю заемных средств в капитализации. В числе положительных характеристик Банка - наличие опытного менеджмента, благодаря которому банк занял позиции, позволяющие ему развивать свой бизнес в условиях роста национальной экономики.           Следует ожидать, что рост российской экономики и прогнозируемое улучшение макроэкономической стабильности благоприятным образом повлияют на деятельность Банка. За последние два года банк расширил свою коммерческую сеть, увеличил спектр предлагаемых финансовых услуг и нанял новый персонал для работы на таких ключевых направлениях, как обслуживание физических лиц и инвестиционная деятельность, информационные технологии и управление рисками.     В настоящее время Банк имеет одну из самых крупномасштабных региональных сетей среди российских банков в целом. По итогам 2009 года Банк обеспечил своё присутствие в 60 регионах и более чем в 159 городах Российской Федерации. В общей сложности,  Банк имеет 198 офисов, которые предлагают различные банковские продукты широкому кругу клиентов – юридическим и физическим лицам. Только в 2009 году Банком было открыто 15 операционных офисов в Москве, Санкт – Петербурге, Нижнем Новгороде, Краснодаре, Сочи, Геленджике.     На данный момент в 11 крупных городах России с населением более 1 миллиона человек НБ «ТРАСТ» имеет объекты сети, осуществляющие свою деятельность по различным направлениям.       Кроме этого, Банк имеет свои точки продаж в 22 городах России с населением 500 тысяч человек и в 39 городах России, где население составляет от 50 тысяч до 100 тысяч человек.       Банк входит в тридцатку крупнейших российских банков. В то же время, подобно другим банкам частного сектора, он контролирует относительно небольшую (менее 5 %) рыночную долю совокупных банковских активов в системе, где доминируют государственные банки, в частности Сбербанк. Активы и депозиты банка отличаются высокой степенью концентрации.         В 2009 году произошло укрепление баланса банка, прибыльность основных видов деятельности повысилась благодаря увеличению объемов ссудных операций по более выгодным ставкам, росту комиссионных доходов, а также благоприятным внешним условиям деятельности. Вместе с тем сдерживающее влияние на прибыльность оказывали высокие расходы на расширение филиальной сети банка и вложения в развитие информационных технологий.          Агрессивная стратегия расширения Банка, может негативно повлиять на его показатели. Банк, скорее всего, будет преуспевать при условии сохранения положительной динамики российской экономики и благоприятной политической среды. Если же в экономике произойдет сбой, Банк может оказаться в более рискованном положении, чем многие банки одной с ним категории, учитывая высокие операционные издержки и большую долю заимствованных средств в его финансовой структуре.