Отчет о прохождении производственной преддипломной практики в "Русфинанс Банке"

К1 является наиболее обобщающим показателем, отражающим политику финансовой устойчивости, является излишек или недостаток источников собственных средств коммерческого банка. Его изменения в сторону увеличения свидетельствуют о целенаправленной политике банка на улучшение финансового положения. Резкие изменения в анализируемых периодах свидетельствуют о несложившемся типе банка (универсальный, специализированный, инвестиционный и т.п.) и подверженности конъюнктурным изменениям рынка. В нашем случае видно, что тип банка еще окончательно не сложился, банк является развивающимся.

К2 является дополнительным показателем, оценивающим правильность сделанного вывода по К1, является соотношение собственных средств-нетто и средств-брутто. К2 также обязательно должен быть больше нуля. Его нулевое значение — свидетельство немобильности действий банка в случае возникновения любого банковского риска; кредитного, процентного, по новым видам деятельности, рыночного (конъюнктурного), при изменении состава клиентов банка, при формировании депозитов и т. д. Наряду со структурой собственных средств на общую мобильность банка оказывает влияние размещение заемных средств, направленное на возможность маневра (мобильность банка) в случае непредвиденных ситуаций. Так как, в нашем банке степень мобильности собственных оборотных средств в 2005 г. - 0,87 и в 2006г. - 0,61 следовательно банк готов к непредвиденным ситуациям.

С помощью анализа соотношения собственных средств-нетто и заемных средств (К3) осуществляется оценка независимости, а следовательно, устойчивости по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке. Для улучшения автономности банку необходимо увеличить собственные средства.

К4 говорит о риске несбалансированной устойчивости банка и определяется величиной «срочных» депозитов в составе привлеченных средств. Ее увеличение обеспечивает сбалансированное управление активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов банка.

Падение К5 в течение рассматриваемых периодов свидетельствует об агрессивной кредитной политике и потенциальном кредитном риске.

К6 отражается в размере доходных активов, которые определяют положение банка на рынке банковского капитала. Различное повышение удельного веса доходных активов свидетельствует об эффективной деловой активности КБ и расширении собственной рыночной ниши.

К7 - показатель использования привлеченных средств позволяет дать оценку кредитной политики банка. Незначительная тенденция роста К7 подтверждают деловую активность в области кредитования и управления собственной ресурсной базой.

К8 показывает активность КБ по эффективному использованию заемных средств. При плавно повышающемся и горизонтальном тренде предполагается эффективная деловая активность по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем КБ.

Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается активностью привлечения средств (К9). Снижение этого соотношения говорит об отсутствии возможностей разрабатывать технологии по привлечению клиентов.

К10 - рентабельность дохода - отражает способность менеджмента банка контролировать свои расходы (исключая объективный расходный фактор — рыночный уровень процентной ставки). Стабильность показателя свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т. е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов и о сложившейся структуре доходов, обеспечивающей достаточное качество и эффективность предоставляемых услуг и совершаемых банковских операций.

Рентабельность активов (К11) характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т. е. их возможности приносить доход. Плавные изменения при наличии любого тренда могут говорить о грамотно сформированной структуре активного портфеля банка.

Финансовый коэффициент (К12) «отдачи» активов показывает, как функционирует банк с позиции прямой зависимости от «работающих» активов. С его помощью можно оценить сбалансированность портфеля активов, приносящих поход, и уровень управления этими операциями, т. е плавные изменения в сторону небольшого уменьшения свидетельствуют о сформированных пропорциях активного портфеля.

К13 - эффективность использования собственных средств банка измеряется величиной прибыли, приходящейся величину собственного капитала. Понижающийся тренд — следствие образования излишних непроизводительных накоплений или влияние рыночной конъюнктуры.

Рентабельность собственного капитала банка (К14), участвующего в обороте его активных операций, оценивает эффективность оборота текущих активов КБ. Изменения в сторону понижения свидетельствуют о зависимости от конъюнктуры рынка (рыночный риск) и возможности возникновения риска несбалансированной ликвидности, т. е. риска, возникающего в случае некритического подхода к ведению активно-пассивных операций банка.

Доходность активов (К15) позволяет оценить возможность банка получать оптимальный для его деятельности доход. Снижение показателя говорит о наличии большой доли неработающих активов или они недостаточно эффективно используются руководством банка.

На основе анализа показателя коэффициента покрытия (К16) можно сделать вывод об адекватности собственных и привлеченных средств КБ в их структурной динамике. Замедление (прекращение) темпов роста показателя ставит под вопрос способность банка мобилизовать дополнительные средства, обеспеченные его собственными средствами, для предоставления ссуд и на другие цели.

Оценить надежность банка и его возможности поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую устойчивую деятельность, можно на основе удельного веса базисного капитала в структуре собственных средств (К17), который отражает уровень устойчивости банка, позволяющий определить обеспеченность стержневым капиталом собственных средств-брутто. Снижение величины показателя — вероятность возможного невыполнения принятых банком обязательств.

Обеспечение собственными средствами банка доходных активов (К18) отражает степень покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов. Рост показателя способствует более высокому уровню обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и наступлении банковских рисков. В нашем случае идет снижение показателя, в связи с тем, что доля заемных средств превышает собственные, в следствии чего проявляются высокие риски.

Увеличение значения коэффициента иммобилизации (К19) покрывает растущие возможности банка по обеспечению активов, отвлеченных из оборота, и росту достаточности собственных средств для поддержания сбалансированной ликвидности баланса за счет свободного остатка собственных средств - нетто.

10.Оценка мультипликатора капитала, мультипликационного эффекта и добавленной стоимости капитала банка

Мультипликатор капитала (МК) - это способность банка реализовать возможность влечения максимальных объемов депозитов и выдачи кредитов или расширение цепи «депозит-ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка. Мультипликатор капитала характеризует способность капитала банка привлекать денежные ресурсы, не нарушая устойчивой и доходной работы банка. Мультипликатор колеблется от 2,5 для мелких банков до 12 для крупных.

Мультипликационный эффект капитала банка (МЭК) заключается в привлечении и эффективном использовании платных денежных ресурсов.

Добавленная стоимость (ДС) - общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности банка.

Добавленная стоимость является критерием оценки управленческой деятельности банка или уровня и качества банковского менеджмента по управлению активами и пассивами.

Экономическое содержание ДС - разница между уровнем прибыли, получаемой банком собственный капитал, и уровнем расходов, выплачиваемых по привлеченным платным ресурсам (уровень прибыли вкладчиков на их вложенные в банк средства),которая обеспечивает компенсацию риска вложений для инвесторов (клиентов банка).

Рост нормы прибыли и использование добавленной стоимости как критерия качества явления капиталом банка подталкивает банк к расширению финансовых операций, т.е. банку следует принимать все прибыльные проекты, пока они приносят доход, превышающий процентные издержки на привлечение средств.

Расчет мультипликатора капитала, мультипликационного эффекта и добавленной стоимости капитала банка сводиться в таблицу.

Таблица 7

Расчет мультипликационного эффекта капитала банка

На основе проведенного анализа таблицы делаем вывод о достаточности мультипликатора и способности банка оптимально привлекать ресурсы для эффективного их размещения. Величина добавленной стоимости характеризует не удовлетворительное качество управления банком.

Таблица 8

Динамика и структура нормы прибыли на капитал