Особенности регулирования банковских вкладов в России

Федеральное агентство  по образованию

Московский государственный  университет экономики, статистики и информатики (МЭСИ)

Тверской филиал

 

Кафедра Финансы и  кредит

 

 

 

 

Курсовая работа

Дисциплина: Финансовый менеджмент в кредитных организациях

Тема: Особенности регулирования банковских вкладов в России

 

 

 

Выполнила студентка гр. Д5-ФК-41 Ачинович Э.В.   Проверила: к.э.н., доцент Толкаченко Г.Л.

 

 

Тверь 2009 г.

 

 

Введение

Банки могут выдавать кредиты и проводить другие активные операции с целью повышения дохода в пределах имеющихся ресурсов. Ресурсная база коммерческих банков формируется за счёт собственных и привлечённых средств. Собственный капитал в банке представлен уставным капиталом, фондами и нераспределённой прибылью. Доля привлечённых средств в общей сумме банковских ресурсов по разным банкам составляет 75 % и выше.¹ Привлечённые средства имеют в своей структуре две формы – недепозитную и депозитную.

Привлечение недепозитных средств инициирует банк. Под ними понимаются денежные средства, получаемые в виде займов или путём продажи  собственных долговых обязательств. К этой форме относятся межбанковские  кредиты, в том числе кредиты Центрального Банка, и выпуск собственных векселей, сертификатов и облигаций. Недепозитными привлечёнными ресурсами в основном пользуются крупные банки, так как особенностью их привлечения является оптовый характер, то есть приобретение средств крупными суммами.

Депозитные привлечённые средства являются основным источником привлечения средств банка. Инструментом депозитной формы является банковский вклад (депозит).

Актуальность выбранной  темы курсовой объясняется происходящими  сегодня на мировых рынках кризисными явлениями. Регулирование банковских вкладов обеспечивает доверие к деятельности банков. Более того, считается, что в периоды кризисных явлений регулирование должно обеспечить минимизацию общественных потерь от последствий кризиса.

Целью работы является изучение особенностей регулирования банковских вкладов в России. Для достижения этой цели были выдвинуты следующие  задачи:

• Рассмотреть понятие «банковский вклад» и особенности отношений, возникающих при такой операции;
• Познакомиться с видами вкладов (депозитов);
• Узнать, как регулируются вклады в масштабах страны;
• Рассмотреть регулирование вкладов внутри банка.

Первая глава рассматривает  теоретические основы банковских вкладов  в России, а именно знакомит с  понятием банковского вклада, договором – обязательным его атрибутом и классификацией вкладов.

Регулирование привлечения  денежных средств во вклады банка  рассматривается во второй главе. Внешнее  регулирование осуществляется государством путём разработки нормативных актов  по защите интересов вкладчиков, в том числе системы страхования вкладов. Внутрибанковское регулирование осуществляется путём соблюдения законодательной базы, рассматриваемой ранее, и разработки и осуществления депозитной политики банка.

 

2. Теоретические основы банковских вкладов (депозитов)
1. Договор банковского вклада

Банковским вкладом (депозитом) называются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые клиентами – физическими или юридическими лицами в целях хранения и получения дохода. В соответствии со ст.5 Закона «О банках и банковской деятельности» привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады является банковской операцией.

Отношения между банком и клиентами оформляются договором  банковского вклада, заключённым обязательно в письменной форме в двух экземплярах. Основанием для заключения договора является заявление вкладчика, однако договор считается заключённым только после внесения вклада в банк.

Вклад вносится в наличной (только физическими лицами) и безналичной (путём перечисления средств с текущего, расчётного счетов либо со счёта депозита до востребования на счёт срочного вклада) формах.

Каждый банк самостоятельно разрабатывает форму договора. Договор должен быть оформлен в соответствии с требованиями, предъявляемыми к такого рода документам. Он должен иметь номер, дату составления, полное наименование банка и вкладчика, банковские реквизиты обеих сторон договора, их адреса. Если договор заключается с юридическим лицом, то помимо подписей лиц, имеющих право такой подписи, договор заверяется печатями обеих сторон. Типовая форма договора предусматривает наличие следующей информации:

• сумма депозита;
• срок вклада;
• проценты, которые клиент получит по окончании срока договора;
• порядок их начисления и выплаты;
• права и обязанности банка;
• ответственность сторон за соблюдение условий договора;
• порядок разрешения споров.

Споры, возникающие между  вкладчиком и банком, должны решаться в арбитражном (если вкладчик – хозяйствующий  субъект) или судебном порядке (когда  вкладчиком является физическое лицо). Многие банки устанавливают минимальные размеры суммы вкладов в целях разграничения мелких, средних и крупных клиентов.

В дополнительных условиях могут быть предусмотрены корректировки платы за пользование привлечёнными средствами в связи с изменением ставки рефинансирования, а также возможные изменения отдельных условий договора, если такие изменения не противоречат законодательству.

Дополнительные соглашения к договору должны содержать те же требования, что и сам договор.

В соответствии с ГК РФ, договор банковского вклада физического лица признаётся публичным, что означает непредвзятость в выборе вкладчиков. В отношении договора с хозяйствующими субъектами принцип публичности не действует, то есть существует возможность отказа клиенту в предоставлении услуги.

Заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств в банк удостоверяется, как правило, сберегательной книжкой, которая может быть именной и на предъявителя. Сберегательная книжка является ценной бумагой. Данные сберкнижки удостоверяются банком и включают:

• наименование и местонахождение банка (и филиала, если вкладная операция осуществляется в филиале);
• номер счёта по вкладу;
• все суммы, вносимые на депозитный счёт;
• списываемые суммы;
• остаток по счёту на момент предъявления сберкнижки в банк.

При заключении договора банковского вклада клиенту могут  быть выданы сберегательный или депозитный сертификат либо иной документ, отвечающий требованиям, предусмотренным для таких документов в законе, установленным в соответствии с ним банковских правилах, и применяемым в банковской практике обычаям делового оборота.

Вся информация, представляемая вкладчиком в банк, а также движение средств по депозитным счетам являются банковской тайной.

 

2. Виды депозитов

На современном этапе банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитных счетов, открываемых клиентам банка. Привлечённые от клиентов банка средства можно классифицировать по таким критериям, как:

• субъект;
• срок привлечения;
• валюта вклада.

По субъекту различают депозиты физических и юридических лиц. Официально физическими лицами – вкладчиками коммерческих банков в РФ могут выступать граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства. Юридическому лицу депозитный счёт может быть открыт только при наличии справки из налоговой инспекции.

По срокам привлечения  можно выделить депозиты до востребования и срочные вклады и депозиты.

Если в договоре банковского  вклада не указан срок возврата денежных средств клиенту, то такой вклад называется депозитом до востребования. Основное условие данного депозита – возврат вклада клиенту по первому требованию. Депозиты до востребования открываются как физическим, так и юридическим лицам. По счетам до востребования банк устанавливает минимальные процентные ставки, поскольку средства с этих счетов могут быть изъяты или переведены на счёт другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время и без предварительного уведомления. Депозиты до востребования удобны клиентам – юридическим лицам и банкам-респондентам. Это выражается в возможности производить расчёты, совершать платежи и получать в своё распоряжение денежные средства при посредничестве банков. Так, на расчётных счетах юридических лиц отражаются поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов, процентов по ним и т.д.² Движение денежных средств по счетам до востребования может оформляться переводом, чеками и иными расчётными документами либо наличными деньгами.

Вкладные (депозитные) средства до востребования имеют следующие особенности:

1. деньги вносятся (зачисляются) и изымаются (списываются) свободно (применяются лишь некоторые ограничения на  изъятие);
2. владелец счета платит банку комиссию за открытие и/или пользование  счетом  в виде твердой месячной ставки или в процентах от дебетового оборота по счету (суммы списаний со счета);
3. банк платит владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит (средства в расчетах).

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счета и счета удостоверенных чеков (США). Hay-счета – депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Hay-счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам. Счета удостоверенных чеков – депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты.³

Срочным вкладом называются денежные средства физических и юридических лиц, внесённые на определённые сроки, оговорённые в договорах. Срочный депозит может быть внесён на срок:

• до 30 дней;
• от 31 до 90 дней;
• от 91 до 180 дней;
• от 181 дня до 1 года;
• от 1 года до 3 лет;
• свыше 3 лет.

Средства срочных депозитов  не используются для осуществления текущих платежей. Для клиента такой депозит является источником получения доходов в виде процентов, размер которых зависит от срока вклада – чем он больше, тем выше процентная ставка по вкладу.

Денежные средства по договорам физических лиц, согласно ГК РФ, могут быть востребованы ранее срока, оговорённого в договоре банковского вклада, и выплачены наличными либо зачислены на текущий счёт клиента. Возврат денежных средств и причитающихся процентов по депозитам юридических лиц осуществляется по истечении срока договора на расчётный счёт. Перевод этих денежных средств третьим лицам запрещён. При изменении срока или суммы депозита расторгается действующий договор банковского вклада, денежные средства изымаются и договор переоформляется. Эта процедура означает для клиента снижение процентной ставки по депозиту вплоть до ставок по депозитам до востребования либо полное лишение предусмотренных договором процентов.

Характерными особенностями срочных вкладов (депозитов) являются следующие:

1. они привлекаются на четко определенные сроки, но клиенты, особенно физические лица, могут и не соблюдать эти сроки;
2. средства на срочном депозите юридического лица не могут использоваться для платежей, на них не выписываются платежные документы;
3. владельцам соответствующих счетов банк платит фиксированный процент.

По валюте вклада выделяют рублёвые депозиты, валютные (вклады в иностранной валюте) и мультивалютные.

Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут  привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию и являются участниками системы страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках РФ. Лицензии на привлечение банковских вкладов в рублях и в рублях и иностранной валюте могут выдаваться не менее чем через 2 года успешного устойчивого функционирования банка.

Банки могут принимать от физических лиц вклады, как в рублях, так и в иностранной валюте. Вклады могут быть именными и на предъявителя. В отношении физических лиц ст. 842 ГК РФ предусматривает открытие им вкладов третьими лицами (например, предприятиями, организациями для перечисления заработной платы во вклады граждан). При заключении договора такого вклада обязательным условием является указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад.