Особенности организации наличных денег и электронных средств платежа

1 - договор-соглашение с указанием  формы расчетов платежными требованиями;

2 - отгрузка продукции, товара, сдача работ и услуг;

3 - документы на отгрузку и платежное  требование отравлены покупателю или банку с дальнейшей пересылкой через банк покупателю;

4 - акцепт платежного требования покупателем и сдача его в свой банк для оплаты;

5 - передача документов о зачислении платежа и выдача покупателю выписки из его расчетного счета;

 6 - выписка из расчетного счета о зачислении платежа.

           Расчеты с использованием банковских карт. Банковские ( пластиковые ) карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка РФ « О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием » от 9 апреля 1998 г.¹⁵

          Банковская карта – это именно  денежный документ, удовлетворяющий  личность владельца счета в  банке и дающий право на  приобретение товаров и услуг  без использования наличных денег.

           На карточке с магнитной полоской  в закодированной виде записывается специальная информация: номер карточки, срок действия, фамилия, имя и отчество держателя, наносится специальный код (ПИН-код). Такие карточки составляют основу большинства платежных систем.

           Физическим лицам, как и резидентам, так и нерезидентом, эмитент может  выдавать банковские карты следующих  типов: 

           - расчетная, или дебетовая карта

           - кредитная карта

           Юридическим лицам эмитент может  выдавать банковские карты следующих  типов:

           - расчетная корпоративная карта

           - кредитная корпоративная карта 

           За совершение операций по  счетам пластиковых карт кредитные  организации получают следующие  виды комиссионного вознаграждения:

           - комиссии межбанковские

- комиссии за процессинг

- комиссия эквайрера

- комиссия эмитента

Таким образом в зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у  плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: депозитные деньги (платежные банковские карты (кредитные, дебетовые), чеки и банковские переводы, а также электронные деньги, природа которых близка к частным деньгам. Каждое средство платежа имеет свои особенности, которые позволяют ему занимать определенное положение на розничном платежном рынке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Особенности организации наличных денег и электронных средств платежа

 

  2.1. Обзор преимуществ и недостатков наличных денег и электронных средств платежа

         Известно, что наша страна отстает  от зарубежных стран по уровню  использования безналичной оплаты. Так, по данным Банка России, на 1 жителя Российской Федерации   приходится немногим более 1 банковской  карты, тогда как, например, в  Японии этот показатель составляет 5,7, в США -5,3, в Великобритании – 2,3.¹⁶

        Если рассматривать конкретные преимущества и недостатки тех или иных инструментов платежа, то нужно отметить следующее:

         Например, с позиций возможности государственного регулирования эмиссии и обращения наличные деньги предоставляют собой обязательства центрального банка, который не может обанкротиться по определению. Электронные деньги- это обязательства кредитных организаций или коммерческих предприятий, в случае банкротства которых сохранность средств на счетах клиентов ставится под вопрос.

         Количество наличных денег в  обращении отслеживается и регулируется  центральным банком. При эмиссии  электронных денег кредитными  организациями в больших объемах  могут надуваться кредитные пузыри.

         Далее, статус средства платежа. Наличные деньги обладают официальным статусом законного платежного средства. Любой получатель средств обязан принять их в оплату. Электронные деньги не обладают официальным статусом законного платежного средства. И любой получатель средств может по своему усмотрению отказаться принимать определенные кредитные или дебетовые карты при оплате своих товаров и услуг.

      Удобство. У безналичных инструментов платежа больше преимуществ, поскольку удобнее иметь несколько карт, чем больше количество банкнот и монет. Кроме того, средства банковских, использующих платежные карты, хранятся на счетах предоставляют собой серьезный ресурс, который в принципе кредитные организации могут в той или иной степени направлять на кредитование экономики.

       Вместе с тем, если рассматривать  осуществление крупных покупок, то в нашей стране существует возможность использования наличных денег в качестве залога. Например приобрести недвижимость, квартиру, дачу и оплатить их с помощью карты, уже не получится. Вопрос безналичной оплаты крупных покупок пока не решен. Сделки купли- продажи осуществляются через банковские ячейки. И в ситуации, когда продавец и покупатель не доверяют друг другу, не доверяют нотариусу, наличные деньги позволяют решить этот вопрос урегулировать.

          Конечно,  наверное может и удобнее платить безналичным путем: не надо возиться с мелочью, пересчитывать сдачу. Однако при оплате покупателем товаров и услуг в торгово-сервисных точках с использованием платежной карты на практике нередко неудобство возникает в связи с требованием предъявления паспорта ( легитимность этого требования нигде нормативно не закреплена). В некоторых магазинах даже переписывают паспортные данные и сведения о регистрации по месту жительства, ссылаясь на доверие населения к банкам. В принципе, гражданин России не обязан носить с собой документ, удостоверяющий личность, все время, куда бы ни ходил. При этом при платеже наличными никто не спрашивает справку НДФЛ, подтверждающую, что люди действительно эти деньги честно заработали.

         Выгода для плательщика. При оплате наличными имеется возможность получения скидок. Впрочем, использование безналичных средств платежа тоже не исключает возможность получения скидок и бонусов, а в случае кредитной карты- получения кредита, в том числе бесплатного, на определенный период времени.

         В качестве достоинства наличных  денег следует указать физическую  сохранность платежного инструмента.  Банкноты и монеты, в отличие  от платежных карт, устойчивы  к электромагнитному воздействию, к непродолжительному контакту с агрессивной средой.

        Контроль расходования средств. Наличные деньги позволяют плательщику более экономно расходовать свои средства. При использовании же электронных денег, как доказано, плательщик легче расстается с деньгами.  По данным проведенных Банком России исследований, примерно у 30% населения возникают сложности в контроле собственных расходов при безналичных расходах.

        Легкость использования. При проведении расчетов использовать наличные деньги проще, чем электронные, так как в этом случае не имеют значения возраст, пол, уровень образования сторон, не требуется специальных технических устройств, а также отсутствует необходимость уведомлять третью сторону и ждать ее подтверждения на право сделки, а получатель средств может их немедленно потратить.

         Скорость расчетов. Наличные являются самым  быстрым инструментом расчетов как с точки зрения покупателя, так и с точки зрения торговых предприятий. При оплате товаров и услуг посредством платежных карт скорость обработки платежа замедляется. Обработка операции с использованием карты требует времени для набора ПИН- кода, считывания нужной информации с карты, ожидания авторизации, проставления подписи и многого другого.

         Экономичность. Затраты при оплате наличными ниже, чем при оплате с помощью банковской карты. Так, исследования, проведенные британскими экспертами, доказывают, что в крупных розничных магазинах затраты на наличную трансакцию составляют 0,02 фунта стерлингов на «карточную» трансакцию. Это связано с тем, что крупные сети супермаркетов способны оптимизировать внутреннюю логистику оборота наличных. Например, загружая деньги в банкоматы, предоставляя услуги по выплате наличных на кассе, устанавливая сортированные машины для пересчета и сортировки банкнот и монет.¹⁷

        Переход на безналичную оплату  экономит средства за счет  сокращения расходов на производство  и обработку, транспортировку  и хранение наличности. Но при  этом для модернизации и совершенствования  электронных систем необходимо  использовать новейшие технологии  и оборудование, что неизбежно  ведет к росту совокупных издержек, связанных с организацией платежного  процесса. По оценкам зарубежных  экспертов, затраты при совершении  платежей с помощью банковских  карт оказываются значительно  выше, чем при оплате наличными  деньгами.

        Анонимность. Действительно, при оплате товаров и услуг наличными деньгами покупатель имеет возможность сохранить свою анонимность. С одной стороны, в каких- то моментах анонимность должна быть.

        С другой стороны, для ограничения  теневой экономики важно сделать  платежи более прозрачными. В  этом отношении преимущество  за безналичными платежами, при  которых личность плательщика,  как правило, идентифицируется  с помощью технических устройств.

         Однако безналичные расчеты достаточно  широко используются в наше  время в теневой экономике,  и суммы, проводимые с их  помощью, на порядок больше  в сравнении с наличными.

          Безопасность. О защите наличных денег от подделки заботится центральные банки. Борьбой с фальшивомонетничеством занимаются иакже правоохранительные органы.

          При утрате кредитной или дебетовой  карты владелец, конечно, может  заблокировать возможность совершения  «карточных» операций, если успеет. При хищениях хакерами « карточных» реквизитов владелец карты полностью может лишиться средств на своем банковском счете. И, к сожалению, на настоящий момент у нас в случае хищения средств с « карточного» счета банк не обязан возмещать клиенту украденные деньги сразу, а делает это только по решению суда. Клиент вынужден доказывать, что он не причастен к случившемуся.

          По оценке международных экспертов,  оборот мирового рынка киберпреступлений превышает 200 млрд руб. На российский сигмент преступного рынка приходится свыше 60 млрд руб. Такая сумма несравнима с суммами по всем фактам, связанным с фальшивомонетничеством.¹⁸

         И последнее. В условиях чрезвычайных  ситуаций наличные оказываются  единственным средством платежа.  Работа технических средств, обеспечивающих  безналичные платежи, невозможна  в периоды отключения электричества  и на территориях, пострадавших  от стихийных бедствий. Сбои рабочих  платежных систем во время  стихийных бедствий как и в  России, таки в Юго- Восточной Азии и США подтверждают справедливость этих слов.

       Таким образом можно сказать, что каждый платежный инструмент обладает своими недостатками и своими достоинствами, и человек в праве сам выбирать тот, который ему удобнее. И эту возможность ему надо предоставить. Право на существование имеют как наличные, так и безналичные денежные средства. 

 

 

2.2. Основные риски, связанные с наличными расчетами и электронными средствами платежа

 

          Хотелось бы рассмотреть криминальный характер проблемы использования наличных и безналичных расчетов. Уже несколько лет существует тенденция роста киберпреступлений в финансово- кредитной сфере, которая прослеживается очень четко. В 2011 году  их количество возросло на 40% по сравнению с 2010 годом. Основная доля таких трансакций ( около 58%) происходит через удаленные терминалы. А в последнее время, как вы знаете, они получают все более широкое распространение. На втором месте- банкоматы (40%). На третьем- так называемое мошенничество при совершении электронных коммерческих операций.  ¹⁹ 

           Мошенничество с использованием  высокотехнологических методов  в прошлом году оказалось в  центре внимания. Его масштабы, к сожалению, не ограничиваются пределами России. Данный вид противоправной деятельности транснационален и очень динамично развивается.

           Если говорить о банкоматах, то  большинство случаев мошенничества  через них приходится на скимминг. Это комплекс устройств, с помощью которого возможен незаконный доступ к конфиденциальной информации, например, к данным банковской карты. Менее популярны физические атаки на банкоматы, то есть взлом или хищение.

          Рост количества банковских карт у населения спровоцировал увеличение количества преступлений в этой области. По данным МВД, в 2011 году оно выросло на 36%, ущерб оценивается более чем в 1,6 млрд рублей.

          К сожалению, в последнее время все чаще стали фиксироваться факты хищения денежных средств через систему « Банк- клиент», причем суммы несанкционированного списания бывают как весьма внушительными, так и сравнительно небольшими. Впрочем, в неофициальных беседах банкиры утверждают, что от 15 до 30%- это дело рук самих нечистоплотных пользователей карт, которые пытаются списать все на мошенников.²⁰

          Методы и приемы высокотехнологических  покушений на чужие деньги  совершенствуются, они идут в  ногу с развитием технических  средств и программного обеспечения  банковских операций. На сегодняшний день есть целый набор своеобразных электронных «отмочек»- это заражение компьютеров пользователей троянскими программами, фишинг, скимминг, рассылки электронных сообщений, предлагающих ввести определенную информацию в поля экранных форм, фальшивые страницы сайтов. С сожелением приходится констатировать, что нередко имеет место преступный сговор с недобросовестными сотрудниками и обладающими полномочиями.