Особенности организации наличных денег и электронных средств платежа

 

Содержание

С.

Введение 3

 

Глава 1. Теоретические основы системы денежных расчетов в РФ 5

 

1.1. Понятие и сущность денежных расчетов  5

 

1.2. Формы безналичных расчетов и их схемы 13

 

Глава 2. Особенности организации наличных денег и электронных средств платежа 24

 

2.1. Обзор преимуществ и недостатков наличных денег и электронных средств платяжа 24

 

2.2. Основные риски, связанные с  наличными расчетами и элетронными средствами платежа 29

 

Заключение 33

 

Библиографический список 34

 

Приложение 35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

         В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Существующая в настоящее время в Российской Федерации денежная система представляет собой продукт длительной исторической эволюции.

       Уровень развития системы расчетов напрямую зависит от уровня экономического и политического развития государства. На основании этого можно сказать, что тема настоящей курсовой работы является достаточно важной на современном этапе развития нашей страны.

        Объект:  система денежного обращения в России.

        Предмет исследования: наличные и безналичные расчеты в РФ.

         Цель работы: углубление и расширение знаний в области денежных расчетов в РФ.

       Для решения поставленной цели  необходимо рассмотреть следующие задачи:

 - изучить сущность денежных расчетов

 - рассмотреть характеристику основных форм платежа

 - проанализировать основные риски наличного и безналичного денежного обращения

 - охарактеризовать недостатки системы денежного обращения в РФ

         Курсовая работа состоит из введения, двух основных глав, заключения, списка литературы и приложения. 

 

 При написании работы были использованы следующие учебники:                      

1) Деньги. Кредит. Банки., Е.Ф. Жуков

2) Деньги. Кредит. Банки: О.И. Лаврушина

          3) Финансы и кредит., Т.М. Ковалева

          Журналы:  Деньги  и кредит,  Финансы,  Вопросы экономики, Экономист, Банковское дело.  

            Интернет-ресурсы: Официальные сайты Минфина РФ, Правительства РФ, Государственной Думы РФ, Центрального банка РФ.

           

 

 

                                             

 

     

       

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические  основы системы денежных расчетов в РФ

1.1 Понятие и сущность денежных расчетов

         Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств ос счета плательщика в банке  на счет получателя, путем зачета взаимных требований ,  а также с и спользованием других банковских операций. Движение денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, денежной - на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.

         Безналичным денежный оборот это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей а экономике нашей страны. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта;распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выпаолнние работы; платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетны, внутриотраслевые, внутрихозяйственне перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов насиления; другие платежи и поступления.¹

         Безналичный оборот осуществляется посредством безналичных расчетов, которые представляют собой процесс движения безналичных денег и платежных документов между двумя сторонами: плательщиком и получателем(взыскатиелем) средств. Движение каждой отдельной суммы носит название безналичного платежа.²

        Безналичные расчеты могут проводиться без участия посредников, напримр, взаимозачеты между предприятиями, расчеты с приминением коммерческих векселей, и по счетам, открытым на балансе посредника.

       Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично- денежным обращением объясняется как объективнымм причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономики общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично- денежном обращении.

         Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеет важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

 Безналичные денежные расчеты осуществляются при соблюдении следующих условий:

-плательщик имеет право отказаться  от оплаты предъявленного документа  полностью или частично в случаях,  предусмотренных законом или  договором;

-без согласия плательщика или  его поручения списание средств  со счетов, как правило, не допускается;

-платежи осуществляются из собственных  средств плательщика, а в отдельных случаях за счет кредита банка и прочих привлеченных средств;

-средства на счета получателя  зачисляются лишь после их  списания со счета плательщика;

-плательщик выполняет правила  документооборота, разработанные ЦБ  РФ и определяющие движение  денег и денежных документов.

Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъектов федерации, пяти операционных дней в пределах РФ. Денежные документы для осуществления  безналичных расчетов должны соответствовать  требованиям установленных Банком России стандартов. ³

Система безналичных расчетов, как  любая система, состоит из ряда элементов. Основными элементами системы безналичных  расчетов являются:

- виды расчетных( платежных) документов;

- порядок документооборота;

-принципы организации безналичных  расчетов;

-способы платежа;

- формы безналичных расчетов.

Все безналичные расчеты производятся через банк на основании расчетных  документов, которые представляют оформленные  в соответствии с установленными стандартами распоряжения предприятия (владельца счета) на перечисление средств. Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

-наименование расчетного документа;

-номер документа, число, месяц,  год его выписки,

-наименование банка плательщика,  его ИНН (индивидуальный номер  налогоплательщика). В тексте может  быть проставлено и фирменное  обозначение;

-наименование плательщика, его  ИНН, номер его счета в банке;

-наименование получателя средств,  номер его счета в банке;

-наименование банка получателя, его ИНН, номер счета получателя  средств, его ИНН. При этом  допускается сокращение наименования  плательщика и получателя, если  это не затрудняет работу банков  и клиента;

-назначение платежа (в чеке  не указывается), которое может  быть указано как текстовым  наименованием, так и кодовым  обозначением;

-сумму платежа, обозначенную  цифрами и прописью;

-на первом экземпляре независимо  от способа изготовления расчетного  документа проставляются подписи  и оттиск печати.

По данным выборочного обследования доля платежей за товары и услуги во всем безналичном обороте страны составляет свыше 60%.⁴ Однако при всем значении расчетов за товары и услуги задача рациональной организации безналичного оборота не может быть ограничена этой сферой расчетных отношений. Растущий объем перераспределения накоплений и других финансовых ресурсов требует усилия внимания к так называемым нетоварным расчетам. Например, в процессе перераспределения операций иногда допускается излишние обороты, перераспределения оборотных средств, прибыли, амортизационных отчислений и других специальных фондов, вовлекаются излишние звенья. В результате неоправданно возрастает безналичный оборот.

В безналичном денежной обороте  деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам отделены во времени от движения материальных ценностей, которые они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения.

          Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации расчетов, требований, предъявляемых к их организации и определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Система организации безналичных расчетов - не просто набор взаимосвязанных элементов. Организация этой системы базируется на трех составляющих:

1. совокупность принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений;
2. система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;
3. система платежных форм, документов и правил документооборота.

Схематично система безналичных  расчетов представлена на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1. Система организации  безналичных расчётов

         Основу ее составляют банковские счета предприятий и других клиентов, а также расчетно-денежная документация. Ускорение процесса реализации продукции и оборачиваемости оборотных средств во многом зависит от рациональной организации расчетов. Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям.

Расчеты по товарным операциям - это  расчеты за отгружаемую предприятиями  продукцию, которые сопровождаются движением платежных документов и денег.⁵

Расчеты по нетоварным операциям - это  расчеты с финансовой системой по уплате процентов за кредит и комиссионных с вышестоящими и прочими организациями.

Расчетные операции различаются по способу платежа, в котором отражаются характер его источника и форма  движения. Применяются следующие  способы платежа:

-перечисление денежных средств с расчетных (других) счетов плательщиков на счета получателей;

-зачет взаимных требований плательщиков  и получателей (клиринг) с перечислением  на соответствующие счета участников  зачета лишь незачетной суммы;

-гарантированный платеж получателю, который может осуществляться  банком из средств специально созданного депозита плательщика (в некоторых случаях банк может и не создавать такой депозит).

Безналичные расчеты должны осуществляться таким образом, чтобы платежи  совершались и кратчайшие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность  и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала и  оборачиваемости средств.

Для нормального функционирования система безналичных расчетов должна базироваться на общих и обязательных для выполнения принципах и нормативных  документах. Порядок ведения расчетов в безналичной форме должен быть однообразным для всех кредитных  учреждений и хозяйствующих субъектов  на всей территории страны и вписываться  в международные расчетные отношения.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением  соответствующего документ оборота. В  зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации  документ оборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают  следующие основные формы безналичных  расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты чеками, расчеты по инкассо.