Особенности функционирования денежной системы стран с рыночной экономикой

       Налично-денежный оборот организуется на основе следующих  принципов: 1) все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках; 2) банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности; 3) обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования; 4) управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке; 5) организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения; 6) наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

       Таким образом, сфера использования налично-денежных платежей ограничена, в основном, доходами населения.

       Основными законами, регламентирующими налично-денежное обращение в РФ, являются:

• Положение ЦБ № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ»
• Инструкция ЦБ № 93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте РФ и проведении операций по этим счетам»
• Положение ЦБ  «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»

       В этом последнем документе определяется, что денежные расчеты между юридическими лицами осуществляются, как правило, в безналичной форме и в  качестве исключения разрешен расчет наличными деньгами в пределах законодательно установленного лимита для одной  сделки (60000 руб.). Для юридических  лиц устанавливается лимит остатка  наличных денег в кассе. Все средства сверх лимита юридические лица обязаны  ежедневно сдавать в банк на свой расчетный счет.

       В соответствии с Гражданским кодексом РФ на территории России установлен различный  порядок расчетов граждан в зависимости  от того, как связаны эти платежи  с их предпринимательской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты  как наличными деньгами без ограничения  сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

       Наличные  денежные средства, поступающие в  кассы предприятий, подлежат сдаче  в учреждения банков для последующего зачисления на счет этих предприятий. Денежная наличность сдается ими  непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы  при предприятиях. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями  на договорных условиях через инкассаторские службы банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих  операций по инкассации денежных средств  и других ценностей.

       Порядок и сроки сдачи наличных денег  устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости  ускорения оборачиваемости денег  и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

       Предприятия могут иметь в своих кассах деньги в пределах лимитов, установленных  банками по согласованию с руководителями предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается  учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и  сферы деятельности. Лимит остатка  кассы устанавливается исходя из объемов налично-денежного оборота  предприятия с учетом особенностей режима его деятельности. Этот лимит  может пересматриваться в течение  года в установленном порядке  по обоснованной просьбе предприятия, а также в соответствии с договором  с учреждениями банков.

       Для выявления объема источников поступлений  количества денег в кассы учреждений банков и направления их выдач, а  также эмиссионного результата в  областях, краях, республиках и в  целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

       Кредитные организации для определения  потребности в наличных деньгах, необходимых для обеспечения  расходных операций своих клиентов, составляют прогнозные расчеты ожидаемых  поступлений наличных денег в  кассы. Эти расчеты составляются кредитными учреждениями ежеквартально  с распределением по месяцам и  направляются в расчетно-кассовый центр, где открыт корреспондентский счет данной организации, за 14 дней до начала планируемого квартала.

       Ежеквартально территориальные учреждения Центрального банка РФ анализируют состояние  наличного денежного оборота  в регионах. Результаты анализа используются ими для составления прогнозов  кассовых оборотов, а также для  разработки и осуществления совместно  с учреждениями банком мер по улучшению  организации оборота наличных денег  и сокращению эмиссии. 
 
 

       1.3 Понятие и формы безналичного денежного оборота 

       Безналичное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам кредитных организаций.

       В результате безналичного обращения  изменяются остатки денежных средств  на счетах клиентов банка. Осуществляется безналичное обращение чеками, векселями, пластиковыми карточками и.т.п. кредитными инструментами.

       Обслуживает безналичное обращение отношения между юридическими лицами, юридическими лицами и кредитными организациями, юридическими и физическими лицами, физическими лицами и кредитными учреждениями, юридическими лицами и государством.

       Использоваться  безналичное обращение может  также как и наличное: для оплаты товаров и услуг, при различных  расчетах и платежах.

       Объем безналичного обращения во много  раз больше налично-денежного обращения (90%). И это не случайно. Безналичное  обращение имеет некоторые преимущества, в частности: 1) позволяет экономить наличные деньги; 2) позволяет сокращать издержки обращения, поскольку сокращаются расходы на печатание и пересылку денег; 3) способствуют увеличению скорости денежного обращения.

       В РФ порядок осуществления безналичных  расчетов определяется следующими нормативными документами: ГК РФ; Положение ЦБ О безналичных расчетах № 2-П; ФЗ О центральном банке РФ; ФЗ О банках и банковской деятельности; о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием. 
 
 

       Принципы  организации безналичного оборота  следующие:

1. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой;
2. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств;
3. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения: либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежное требований-поручений, платежных требований, переводных векселей);
4. Срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.
5. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

       Все принципы расчетов тесно связаны  и взаимообусловлены. Нарушение  одного из них приводит к нарушению других.

       Согласно  ГК РФ  применяются следующие  формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями, расчеты аккредитивами и другие.

       Расчеты платежными поручениями – это  форма безналичных расчетов, при  которой плательщик представляет в  банк, обслуживающий счет плательщика, специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение  о перечислении определенной суммы  со своего расчетного счета на расчетный  счет получателя бюджетных средств. Такие расчеты производятся за полученные товары, оказанные услуги, при осуществлении плановых или авансовых платежей, по нетоварным операциям (налоги, платежи во внебюджетные фонды).

       Расчеты платежными поручениями имеют следующие  достоинства: простота документооборота, скорость перечисления средств, возможность  использовать эту форму расчетов при нетоварных операциях.

       Платежное   требование-поручение   представляет    собой    требование поставщика к покупателю оплатить на основании  направленных  в  обслуживающий  банк плательщика расчетных и  отгрузочных документов, стоимость  поставленной по  договору  продукции,  выполненных  работ,  оказанных  услуг.   Платежные требования-поручения  выписываются  поставщиком  и  вместе   с   документами  направляются  в  трех  экземплярах  в  банк  покупателя,  который   передает требование-поручение плательщику. Плательщик обязан  представить  в банк платежное требование-поручение  в течение трех дней со  дня  поступления его в  банк  плательщика.  Платежное  требование-поручение  принимается  при наличии средств  на счете плательщика.

       К преимуществам этой формы относится то, что инициатором предъявления в банк расчетного документа является поставщик, т.е. сторона, заинтересованная в ускорении  расчетов. А недостатки – нет гарантии своевременности платежа, трудоемкость расчетов.

       Расчеты чеками – владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему  расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чек, получателю средств (чекодержателю). Чеки выступают платежным средством  и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Поскольку чек является ценной бумагой, он может передаваться другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

       Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в  аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Сущность аккредитивной  формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных  плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. Отзывной аккредитив может быть измене или  аннулирован банком-эмитентом без  предварительного согласования с поставщиком. Положительной стороной аккредитивной  формы расчетов является гарантия платежа, отрицательной – средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются  из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется  товарооборот, так как поставщик  до извещения об открытии аккредитива  не может отгрузить уже готовую  продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

       Вексель — письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ кредитора должнику (переводный вексель — тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок.

         Характерными особенностями векселя  являются:

       • абстрактность — на векселе не указан вид сделки;

       • бесспорность — обязательная оплата долга вплоть до принятия принудительных мер после составления акта о  протесте

       • обращаемость — передача векселя как платёжного средства другим лицам с передаточной надписью на его обороте, что создает возможность зачета вексельных обязательств.

       Акцептная форма расчетов - получатель средств, представлял в обслуживающий  его банк на инкассо расчетный  документ, содержащий требование к  плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк. В зависимости  от хронологической последовательности акцепта и совершения платежа  различают предварительный и  последующий акцепты. Оплата при  последующем акцепте проводилась  в течение операционного дня  по мере поступлений требований в  банк плательщика. Положительный акцепт предполагал письменное уведомление  банка плательщиком о согласии на оплату, отсутствие последнего в течение  определенного срока означало отказ  от акцепта.