Основные направления деятельности кредитных организаций

     Следует отметить, что перечень документов, перечисленных в Инструкции, не является исчерпывающим, поскольку п. 1.12 подчеркивает, что клиент обязан представить и  иные документы в случаях, когда  законодательством РФ открытие банковского  счета, счета по вкладу (депозиту) обусловлено  наличием документов, не указанных  в Инструкции.

     В отличие от требований ранее действовавшей  Инструкции Госбанка СССР № 28 об обязательном оформлении заявления на открытие счета, новая Инструкция такого положения  не содержит. Согласно Инструкции счет является открытым с момента внесения записи в Книгу регистрации открытых счетов. Внести запись об открытии счета  банк должен не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора.

2.3 Расчетные операции банков

     Под расчетными операциями коммерческого банка понимаются приказы — поручения банковских клиентов на оплату товаров, работ, услуг, полученных от поставщиков, погашение задолженностей бюджету и Пенсионному фонду, а также зачисление на счета поступающих денежных средств от покупателей их продукции, работ и услуг. Кроме того, банк, являясь юридическим лицом, должен осуществлять различные расчетные операции по ведению собственной хозяйственной деятельности, проводить расчеты и платежи по поручению своих клиентов, в том числе межбанковские расчеты как внутри страны, так и с банками зарубежных стран. 
          Операции по безналичному расчетному обслуживанию клиентов, ежедневно выполняемые банками, занимают центральное место в их деятельности.

     Многократное  увеличение числа хозяйствующих  объектов в условиях рыночной экономики  способствует увеличению объема безналичных расчетов. 
            Безналичные расчеты — это денежные расчеты, проводимые путем записей по счетам в банках. При этом деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет покупателя. Безналичные расчеты представляют собой погашение обязательств юридических лиц—клиентов банка без использования денежных знаков.

     Вся совокупность безналичных расчетов в стране, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный  платежный оборот. Платежными инструментами расчетов являются:

1. платежные поручения;
2. векселя;
3. чеки;
4. инкассовые поручения о дебетовых списаниях в соответствии с законодательством (бесспорные и безакцептные списания);
5. аккредитивы;
6. пластиковые карточки.

 Гигантские масштабы безналичного денежного оборота в России потребовали их четкого законодательного регулирования. Основы осуществления безналичных расчетов в РФ регламентируются гл. 45 «Банковский счет» и гл. 46 «Расчеты» Гражданского кодекса РФ.

Гражданский кодекс РФ определяет такие вопросы, как:

1. заключение договора банковского счета;
2. сроки операций по счету;
3. основания списания денежных средств со счета;
4. очередность списания денежных средств со счета;
5. общие положения о расчетах;
6. формы безналичных расчетов и т.д. Главный орган, занимающийся регулированием платежной системы России, — Центральный банк Российской Федерации.

   Одной из главных его задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов в стране. На Банк России возложено  установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и определение  порядка оформления применяемых  при этом документов.

2.4 Понятие депозитных и сберегательных операций.

     Депозитными называются операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов. В качестве субъекта депозитных операций могут  выступать:

1. Государственные предприятия  и организации
2. Государственные  учреждения
3. Кооперативы
4. Акционерные общества
5. Смешанные предприятия с участием иностранного капитала
6. Партийные и общественные организации и фонды
7. Финансовые и страховые компании
8. Инвестиционные и трастовые компании и фонды
9. Отдельные физ. лица и объединения этих лиц
10. Банки и другие кредитные учреждения

     Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемое  на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По срокам депозиты принято подразделять на две  группы:

1. Депозиты до востребования
2. Срочные депозиты (с их разновидностями – депозитными и сберегательными сертификатами)

     Депозиты  до востребования – это средства на текущих, расчетных, бюджетных и  прочих счетах, связанных с совершением  расчетов или целевым использованием, а также вкладов до востребования.

     К депозитам до востребования относят  кредитовые остатки на корреспондентских  счетах и депозиты до востребования  в других банках в данном банке. Срочные  банковские депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный  в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий  процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а ряде случает по пополнению вкладов.

     В соответствии с ГК РФ, юр. лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим лицам (эти средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет), договор банковского вклада в котором вкладчик – гражданин, признается публичным договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получения вклада по первому требованию ничтожна.

     Банки заинтересованы в привлечении срочных  депозитов, поскольку они могут  быть использованы для долгосрочных вложений.

     Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления  какого-либо события),  с предварительным  уведомлением об изъятии средств (когда  клиент заранее оговоренные сроки  должен подать заявления на изъятие)  и собственно срочные депозиты.

     Сберегательные  операции изначально концентрировались  в специальных учреждениях - сберегательных кассах, в настоящее же время сберегательным делом занимаются и другие банковские учреждения. Сберегательные депозиты служат для накопления средств, и  их отличительной особенностью является выдача клиенту свидетельства о  наличии депозита (сберегательной книжки).

2.5 Понятие кредитных операций

     Кредитные операции — это отношения между  кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств  на условиях платности, срочности и  возвратности.

     По  кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются  предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик  обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст.819.1 ГК РФ) .

     В соответствии с Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-I кредитная организация обязана определять в кредитном договоре полную стоимость кредита, предоставляемого заемщику - физическому лицу, а также указывать перечень и размеры платежей заемщика - физического лица, связанных с несоблюдением им условий кредитного договора.

      Следует иметь в виду, что отсчет времени и срока выдачи кредита следует вести не с момента подписания сторонами кредитного договора, а с момента реального предоставления соответствующий суммы заемщику.

      Результат кредитного процесса нельзя сводить  к удовлетворению потребности клиента, т.к. во взаимоотношениях с клиентом банк всегда выступает как партнерская организация, что предполагает реализацию интересов обеих сторон кредитной сделки.

      Услуги  банковского кредитования можно  классифицировать по различным критериям, в том числе:

1. По экономическому назначению кредита
2. Форме предоставления кредита
3. Способы предоставления кредита
4. Времени и техники погашения кредита.

   Прежде  чем выдавать кредиты, банк должен сформулировать кредитную политику, а также предусмотреть  способы и средства ее реализации.

     Определить  и утвердить свою кредитную политику значит, сформулировать и закрепить  в необходимых внутренних документах позиции руководства банка: приоритеты банка на кредитном рынке; категории  заемщиков; виды и размеры кредитов; схемы обслуживания кредита; формы  обеспечения возвратности кредита; цели кредитования и т.д.

     Банковские  кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае, банк дает кредит, т.е выступает кредитором, во втором – берет кредит, т.е  является заемщиком. Банк может вступать в кредитные отношения (брать  или давать кредиты) и с другими  банками, включая ЦБ РФ. В этом случае имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений, и физ. Лиц, то кредитные отношения банка  с ними носят другой характер –  здесь он практически всегда является стороной дающий кредит.

2.6 Операции банка с ценными бумагами

     В соответствии с Российским законодательством коммерческий банк вправе осуществлять различные операции с ценными бумагами, выступая при этом в роли эмитента, инвестора, посредника (профессионального участника рынка ценных бумаг). Банк в качестве коммерческой организации рассматривает ценные бумаги как объекты инвестирования – с целью получения по ним дохода и для себя, и для своих клиентов. Как эмитент он выпускает собственные ценные бумаги, а как посредник – оказывает помощь своим клиентам на рынке ценных бумаг (в купле и продаже и еще в целом ряде операций).

      Под ценными бумагами понимаются документы, которые удостоверяют имущественные  права, обособившиеся от своей основы и признанной в таком качестве в законодательстве. Иначе говоря, в качестве ценных бумаг признаются только такие удостоверения имущественных  прав, которые отвечают следующим  требованиям:

1. Обращаемость на рынке
2. Доступность для гражданского оборота
3. Стандартность, документальность
4. Регулируемость и признание государством
5. Ликвидность
6. Обязательность исполнения

В ГК РФ (ст. 143) к ценным бумагам относятся:

1. Государственные облигации
2. Облигации
3. Векселя
4. Чеки
5. Депозитные и сберегательные сертификаты
6. Банковские сберегательные книжки на предъявителя
7. Коносаменты
8. Акции
9. Приватизационные ценные бумаги
10. Другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном в их порядке отнесены к числу ценных бумаг.

     Банк  обладает исключительным правом на эмиссию  депозитных и сберегательных сертификатов, чеков, сберегательных книжек на предъявителя. Как хозяйствующий субъект, созданный  в форме акционерного общества, он обязан выпускать акции, а также  по желанию и другие ценные бумаги.

     ЦБ  обладает правом устанавливать некоторые  количественные ограничения на операции банков с ценными бумагами в виде экономических нормативов: