Организация кредитования юридических лиц

 

        Проанализировав полученные показатели, можно сделать следующие выводы: 

     - коэффициент доли капитала (К1=Собственные  средства/Активы) в пассивах показывает, какая часть банковских капиталов  принадлежит его собственникам.  Очевидно, что чем больше значение  этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности. В нашем случае наблюдается рост этого показателя в последнем периоде по сравнению с предыдущим.

     -  высокая доля рисковых активов  (К2=Ссуды +Лизинговые операции + Вложения  в  ценные  бумаги/Активы) – не лучший показатель, но видна тенденция к снижению этого показателя. Однако , следует учитывать , что больший удельный вес активов составляет ссудная задолженность( 68,3 %, 77,8 % и 66,79 % соответственно). Это указывает на кредитную активность банка.

     - в ОАО АКБ «РОСБАНК» наблюдается  высокая кредитная активность (К3 = Кредиты/Активы). Особенно велик  этот показатель во втором  периоде – 78 %.

     - во всех трех анализируемых  периодах наблюдается высокий  уровень мобилизации капитала (К4  =ОС, НА, МЗ + Чистые вложения в ценные бумаги,  имеющиеся в наличии для продажи/Собственные средства), что снижает возможности выполнения капиталом защитной и оборотной функций.

     - показатель отношения резервов  к активам (К5=Резервы/Активы) характеризует  качество портфеля активов: чем более рисковый портфель у банка, тем выше его значение. Исходя из полученных показателей, можно сказать, что качество портфеля активов ОАО АКБ «РОСБАНК» от периода к периоду улучшается.

     - коэффициент покрытия ликвидными  активами обязательств банка (К6=Ликвидные активы/Обязательства) показывает способность банка ответить по своим обязательствам с помощью активов с короткими сроками реализации. Способность банка отвечать по своим обязательствам находится на допустимом уровне, хотя во втором периоде этот показатель был низким – всего 19 %.

     - коэффициент отношения капитала  к уставному фонду (К7=Собственные  средства/Уставный капитал) показывает  зависимость собственных средств  от уставного капитала банка.  Высокий показатель этого коэффициента говорит о неликвидности банка с точки зрения акционеров, но в нашем случае показатели низкие, что благоприятно для акционеров банка.

     - по данным публикуемой отчетности  возможен расчет рентабельности (К8=Прибыль / Активы) с некоторыми  недостатками, но даже такой общий показатель способен охарактеризовать способность банка в  условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль. В ОАО АКБ «РОСБАНК» наблюдается положительная рентабельность, что является показателем эффективной  работы банка и его ликвидности. 

     3) Анализ баланса ОАО АКБ «РОСБАНК»  публикуемый в открытой 

     печати 

     Банковская  отчетность может быть охарактеризована как совокупность бухгалтерской  информации об уставной деятельности банка соответствующего назначения и содержания на определенную дату. Основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является баланс. Аналитический баланс ОАО АКБ «РОСБАНК»  за 2004-2006 г.г [35]  представлен в Приложении 1.

     1.Денежные  средства и ссудная задолженность.

     Средства  банка в денежной форме на 01.01.05 г. составили 2524012 тыс. руб., на 01.01.06 г. – 3068129 тыс. руб. и 6841808 тыс. руб. на 01.01.07 г., что составило 2,22 % , 2,27 % , 3,41 % в составе пассивов соответственно по периодам.

     Чистая  ссудная задолженность на 01.01.05 г. составила 77640657 тыс. руб., на 01.01.06 г. – 105106498 тыс. руб., на 01.01.07 – 133949742 тыс. руб. Эти показатели отражены на рис - 6.  
 

Рисунок – 6 Ссудная  задолженность ОАО АКБ «РОСБАНКа» в 2004 – 

                        2006  г.г. (в тыс. руб.) 

Из рис - 6 видно, что во втором периоде ссудная  задолженность увеличилась на 26 % , а в третьем периоде еще  на 21 %.

2.Собственные  средства и их источники.

Собственные средства ОАО АКБ «РОСБАНК» составили 10045870 на  01.01.05 г., 10830174 тыс. руб. на 01.01.06 г. и 20799741 тыс.руб. на 01.01.07 г.. Удельный вес источников собственных средств в составе пассивов составил 8,83 % , 8,01 %  и 10,3 % соответственно.

Уставный капитал  на 01.01.05 г. и 01.01.06 г. составлял по 3405284 тыс. руб., а к 01.01.07 г. увеличился до 6803605 тыс. руб.  

 

Рисунок – 7 Уставный капитал ОАО АКБ «РОСБАНК» (в  тыс. руб.) 

Рис - 7 показывает, что в последнем периоде уставный капитал увеличился на 49 %. В составе  собственных средств составил 33,8 %, 31,4 %  и 32,7 % по периодам.

Эмиссионный доход  увеличился в последнем периоде  на 72 % по сравнению с двумя предыдущими, так на 01.01.05 г. и 01.01.06 г. эмиссионный  доход составил 2123639 тыс. руб., а на 01.01.07 г. – 7628919 тыс. руб.

Прибыль ОАО  АКБ «РОСБАНК» составила: на 01.01.05 г. – 767591 тыс.руб., на 01.01.06 г. – 2084091 тыс.руб., на 01.01.07 г. – 1972831 тыс.руб. Данные отражены на рис 8.

 

Рисунок – 8 Прибыль  ОАО АКБ «РОСБАНКа» в 2004 – 2006 г.г.

                   (в тыс .руб. ) 

Во втором периоде  прибыль увеличилась на 63 % , а в третьем снизилась на 5%.Удельный вес прибыли в составе пассива баланса составил 0,67 %, 1,53 % , 0,98 % по периодам соответственно.

3.Привлеченные  средства.

Средства кредитных  организаций в ОАО АКБ «РОСБАНК»  на 01.01.05 г. составили 7771097 тыс.руб., на 01.01.06 г. – 8604864 тыс.руб., на 01.01.07 – 9920207 тыс.руб. Удельный вес средств кредитных организаций в составе пассивов составил 6,83 %, 6.37 %, 4,94 % соответственно по периодам.

Средства клиентов ( некредитных организаций ) составили : 7250481 тыс.руб. на 01.01.05 г., 99455730 тыс.руб. на 01.01.06 г. и 152251063 тыс.руб. на 01.01.07 г. Видно , что во втором периоде средства клиентов увеличились на  27 % ,а в третьем периоде увеличились еще на 82 % .Эти данные отражены на рис 9. 

     Рисунок – 9 Средства клиентов в ОАО АКБ «РОСБАНК» (в тыс. руб.) 

     Причем  во вкладах физических лиц можно  так же наблюдать тенденцию к  увеличению. В составе пассивов удельный вес вкладов физических лиц составил 16,72 % , 19,32 % , 23,6 % соответственно по периодам.

     Общая сумма обязательств на 01.01.05 г. составила 103628664 тыс. руб. – это 91,1 % пассивов. На 01.01.06 г. – 124220522 тыс. руб. и 91,9 % пассивов соответственно, и на 01.01.07 – 179749336 тыс. руб. и 89,6 % пассивов по периоду. Графически эти данные отражены на рис – 10. 

     Рисунок – 10 Общая сумма обязательств ОАО  АКБ «РОСБАНК»

     Из  рис – 10 видно, что общая сумма  обязательств ОАО АКБ «РОСБАНК»  возрастает. Так к 01.01.2006 обязательства  увеличились на 11,9%, по сравнению  с предыдущим периодом, а к 01.01.07 увеличились, по сравнению с предыдущим периодом, на 44%.Объяснением такого роста можно считать значительное увеличение средств клиентов, и физических лиц в частности, в ОАО АКБ «РОСБАНК», о чем говорилось выше (рис – 9).

     Можно сделать вывод, что в балансе ОАО АКБ «РОСБАНК» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ОАО АКБ «РОСБАНК» получал прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете. 

     2.2 Основные условия и параметры кредитования юридических лиц в 

           ПФ ОАО АКБ «РОСБАНК» 

     Условия кредитования юридических лиц в ПФ ОАО АКБ    «РОСБАНК» представлены в программе «Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса » (ООО, ЗАО, ОАО, индивидуальным предпринимателям). Программа кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ) разработана специалистами банка в целях сделать кредиты доступными как можно более широкому кругу предпринимателей. Кредиты в рамках Пилотного проекта Программы разработаны с учетом потребностей самого широкого круга предпринимателей, имеют конкурентные процентные ставки и сжатые сроки рассмотрения заявки. Департамент по работе с малым бизнесом принял участие в работе международной выставки-ярмарки «Твой бизнес 2004», которая прошла на территории ВВЦ в период с 25 по 27 мая 2004 г., где был анонсирован пилотный проект Программы кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ).

     Выставка-ярмарка  была организована ООО «АЗС-ЭКСПО» при поддержке Федерального агентства  по промышленности, Общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства  ОПОРА России и Российской Ассоциации Маркетинга в целях демонстрации достижений и возможностей предприятий малого и среднего бизнеса, а также бизнес - услуг для малых предприятий. Оперативно и объективно принимать решение о выдаче кредита с учетом индивидуальных особенностей бизнеса каждого клиента позволяет эффективная методика финансового анализа, разработанная специалистами банка. Высокий уровень автоматизации процессов кредитования, большое количество дополнительных офисов банка, принимающих участие в Пилотном проекте Программы, высококвалифицированный персонал ОАО АКБ «РОСБАНК» делает использование заемных средств для предприятий малого и среднего бизнеса простым и удобным.

       Программа представляет собой три тарифа, которые отличаются  условиями, суммой выдаваемого кредита, обеспечением и другими параметрами, рассмотренными ниже.

     Тариф 1.

     По  этому тарифу кредит выдается на сумму 150000-1500000 руб. на срок от 3 до 36 мес. Процентная ставка  составляет 17-19%.Комиссия - 1,5 % от суммы кредита,  но не менее 4500 руб. Требования к обеспечению следующие: залог (объекты недвижимости, производственное и торговое оборудование, транспортные средства, товарно-материальные запасы, ценные бумаги, личное имущество физических лиц) и поручительство (личное поручительство руководителя и/или учредителей бизнеса, совокупная доля которых в Уставном капитале более 50% или возможное поручительство третьих лиц). Минимальный срок рассмотрения заявки – до 5 дней.

     Тариф 2.

     Тариф предусматривает выдачу кредита  на сумму от 1500001- 4500000 руб. на срок от 3 до 60 мес. Процентная ставка составляет 16 - 18,5%. Комиссия - 1,0% от суммы кредита. Требования к обеспечению следующие: залог (объекты  недвижимости,  производственное и торговое оборудование, транспортные средства,  товарно-материальные запасы, ценные бумаги, личное имущество физических лиц) и поручительство (личное поручительство руководителя и/или учредителей бизнеса, совокупная доля которых в Уставном капитале более 50% или возможное поручительство третьих лиц). Минимальный срок рассмотрения заявки- до 10 дней.

       Тариф 3.

     По этому тарифу кредит выдается на сумму 4500001- 9000000 руб. на срок от 3 до 16 мес. Процентная ставка составляет 15 - 17,5%.Комиссия - 0,5% от суммы кредита. Требования к обеспечению следующие: залог (объекты недвижимости, производственное и торговое оборудование, транспортные средства, товарно-материальные запасы, ценные бумаги, личное имущество физических лиц) и поручительство (личное поручительство руководителя и/или учредителей бизнеса, совокупная доля  которых в Уставном капитале более 50% или возможное поручительство. 

                         

     Рисунок – 11 Тарифы кредитования в ОАО АКБ «РОСБАНК»

     Такая тарификация удобна как для клиентов, так  и для банка. Каждый тариф  рассчитан на определенный круг заемщиков, но наиболее востребованным среди клиентов ОАО АКБ «РОСБАНК» является Тариф 2. Процентное соотношение  востребованности Тарифов показано  на  рис 5. Более полные условия кредитования юридических лиц по этим тарифам представлены в Приложении 3. 

     Таблица 2 - Кредиты, выданные юридическим лицам  ОАО АКБ

                                       «РОСБАНК»  (в млн.руб.)

       

     В таблице 2 представлены данные о кредитах, выданных юридическим лицам ОАО  АКБ «РОСБАНКом» в 2004-2006 г.г. Анализируя данные этой таблицы можно сделать  вывод  о тенденции к увеличению выдачи кредитов. Это можно объяснить ростом малого и среднего  бизнеса в России в последние годы, в частности за счет налоговых льгот, инвестирования, разнообразных программ кредитования. Ведь говоря о кредитовании юридических лиц в российской банковской практике, в первую очередь подразумевается именно этот вид заемщиков. На рис 12 отражены эти данные.