Организация безналичных расчетов

     Банк  может осуществлять взаимозачеты через  учреждения ЦБ с другими банками  обычно только в пределах имеющегося остатка свободных средств. Некоторые банки, не имея таких средств, не могут своевременно переводить деньги по поручениям своих клиентов. До 1994 г. банки могли пользоваться для проведения расчетов кредитами, выдаваемыми ЦБ для покрытия дебетового сальдо по корсчету (овердрафт).

     Для обеспечения такого порядка установлен следующий режим оплаты документов банка с его корсчетов. Платежи с корсчета коммерческого банка, включая перечисления средств в фонд обязательных резервов, осуществляются в пределах остатка средств на этом счете на начало операционного дня. Если в ЦБ технически возможен учет сумм, поступающих в пользу коммерческого банка в течение текущего рабочего дня, то операции по корсчету коммерческого банка могут проводиться с учетом этих сумм. Порядок совершения платежей с корсчета коммерческого банка в пределах остатка средств на нем распространяется на корреспондентские субсчета филиалов всех коммерческих банков.

     Коммерческие  банки имеют также право открывать  корреспондентские счета в других коммерческих банках и могут осуществлять по ним как свои операции, так и операции клиентов.

     Безналичные расчеты через сеть Банк России.

     Действующая система межбанковских расчетов (она предусмотрена Положением об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации от 9 июля 1992 г. с некоторыми последующими уточнениями) базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета (корсчета) коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях Центрального банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ). По существу это - отделения Банка России, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками.

     Основная  функция РКЦ - проведение расчетов между  учреждениями разных банков с необходимым  ведением корсчетов. Вместе с тем РКЦ занимаются и эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных органов власти, финансированием государственных капитальных вложений за счет бюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового характера в иностранной валюте.

     Большая часть операций РКЦ связана с  обслуживанием клиентов коммерческими  банками.

     Клиентам  рекомендуется представлять в банк расчетные документы накануне наступления срока платежа. Если срок платежа на документе не проставлен, то сроком платежа считается дата принятия документа от клиента. Платежные документы оформляются  в соответствии установленными требованиями с обязательным указанием идентификационных номеров налогоплательщиков, а также банковских идентификационных кодов.

     После списания средств со счетов клиентов банк формирует расчетные документы  по группам очередности платежей, а внутри группы – по срокам платежей. Для представления документов в  РКЦ по каждой группе очередности и по сроку платежа банк составляет отдельное сводное платежное поручение, к которому прилагаются два экземпляра расчетных документов клиентов и опись расчетных документов.

     Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке. Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками корреспондентами ЦБР. Посредничество в платежах между банками позволяет контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

     В современных условиях расчеты отечественных  банков с использованием корсчетов, открываемых в других банках, практикуются достаточно часто.

     В этом случае корсчета банков, их учреждений ведутся не в PKЦ главных территориальных  управлений Банка России, а в других банках и их учреждениях. Порядок открытия и режим функционирования корсчета одного банка (учреждения) в другом банке (учреждении) определяется по соглашению между самими банками.

     В соглашениях о корреспондентских  отношениях, в частности предусматриваются:

     - круг организаций, которым зачисляются  средства с корреспондентского  субсчета;

     - круг организаций, которые будут  зачислять свои платежи на  корреспондентский субсчет; 

     - круг организаций, которым будут  зачисляться средства с корреспондентского счета;

     - круг организаций в учреждении  банка, где открыт корреспондентский  счет, которые будут зачислять  на него средства;

     - круг операций, совершаемых по  корреспондентскому счету и корреспондентскому  субсчету;

     - документы, по которым должны  совершаться операции по этим видам счетов;

     - условия платежа; 

     - контрольные функции учреждений  банков - корреспондентов; 

     - порядок обмена ими информацией  о совершенных операциях по  корреспондентскому счету и корреспондентскому  субсчету;

     - другие вопросы по усмотрению сторон - учреждений банков.

     Преимущества  расчетов по межбанковским корреспондентским  счетам заключается в следующем:

     Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные  отношения с клиентами других банков. С самого начала корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам.

     Во-вторых, и в тесной связи с первым, значительно  ускоряются расчеты, так как они  осуществляются напрямую, без промежуточных  звеньев – РКЦ. Оперативности  расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи.

     В-третьих, при широких корреспондентских  отношениях появляются условия для  проведения клиринга. Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения дохода.

     В-четвертых, расширяются возможности для  активной работы на рынке и применения целого набора финансовых инструментов. С одной стороны, крупный банк может привлечь в качестве остатков по корсчетам значительные средства и использовать их на разнообразные операции. Большая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах остатки, получать кредиты под операции, которые осуществляет основной банк.

     Клиринговые расчеты. Клиринг - осуществление платежей путем взаимозачета платежных обязательств и требований банка.

     Клиринговое учреждение - небанковская кредитная организация, осуществляющая на основании специальной лицензии Банка России:

     - обмен платежными документами  между банками-участниками

     расчет  чистых позиций банков-участников (итоговое сальдо банка-участника, - образовавшееся в результате обмена требований и обязательств банков-участников).

     Под чистой позицией понимается итоговое сальдо банка-участника, образовавшееся в результате обмена требований и  обязательств банков-участников. Прием  и передача платежных документов может осуществляться клиринговым учреждением в электронной форме в соответствии с действующим законодательством и договором с банками-участниками, определяющим процедуры использования электронной цифровой подписи.

     В зависимости от сферы применения клиринг может быть: локальным между банками какого-либо региона, либо между банками определенной банковской группы, и (или) между филиалами одного банка; общегосударственным – в пределах всей страны.

     В свою очередь специфика указанных  видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Исходя из последнего критерия можно выделить совершаемые клиринги: через учреждения центрального банка и крупнейшие коммерческие банки; через специальные межбанковские организации – расчетные (клиринговые) палаты; через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка – при расчетах между его филиалами.

     Основы  межбанковского клиринга заключаются  в следующем.

     Базу  для его проведения составляют корсчета банков, которые могут открываться  друг у друга или в специальном клиринговом центре. Количество банков участников определяет эффективность клиринга: чем больше объем операций, тем полнее происходит урегулирование взаимных требований.

     В России приняты две базовые модели клиринга. По первой модели клиринг  проводится без предварительного депонирования средств на счетах участников клирингового учреждения. По второй клиринг проводится с предварительным депонированием средств на счетах участников расчетов в клиринговом учреждении. Рассмотренные выше клиринговые учреждения развиваются от валовой системы осуществления платежей между банками к, собственно, клирингу. Дальнейшее совершенствование состоит в создании на базе каждого клирингового центра, так называемого «банка банков».

     Последний, как свидетельствует мировая  практика, является исторически более высокой степенью развития по сравнению с клиринговыми палатами, поскольку представляет собой высокотехнологичную и гибкую банковскую структуру, которой другие банки передают некоторые платежные полномочия. Совмещая в своей операционной среде тесно связанные между собой информационный, дилинговый и расчетный сегменты, она освобождает банки от больших финансовых затрат на разработку некоторых новейших банковских технологий, доступ к которым происходит через «банк банков». Черты «банка банков» ярко проявляются уже сейчас в деятельности Центральной расчетной палаты, Межбанковского финансового дома. Учитывая сложность, масштабность, капиталоемкость этой работы, ведущая роль в совершенствовании платежной системы России принадлежит Банку России.

ГЛАВА 2. ОПЫТ РАБОТЫ АКБ «ЛЕФКО –  БАНК» ПО ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ

2.1. Общая характеристика  АКБ «Лефко – банк»

     Акционерный Коммерческий Банк «Лефко - банк» (открытое акционерное общество), является кредитной  организацией, созданной в форме акционерного общества закрытого типа на основании решения учредительного собрания, принятого в г. Москве 21 июля 1991 года.

     Решением  Общего собрания акционеров, принятым в г. Москве 15 октября 1993 года, организационно-правовая форма изменена на акционерное общество открытого типа.

     Исследуемый банк входит в банковскую систему  Российской Федерации и в своей  деятельности руководствуется законодательством  Российской Федерации, нормативными документами  Банка России, а также Уставом  АКБ «Лефко – банк». Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

     Акционерами банка могут быть юридические  и физические лица. Так же банк отвечает по своим обязательствам всем своим  имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Акционеры «Лефко – банка» не отвечают по обязательствам банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов. Государство, так же не отвечает по обязательствам банка, за исключением случаев, когда Государство само приняло на себя такие обязательства.