В зависимости от держателя банковские карты подразделяются на основные и  дополнительные. Держателем основной  банковской карты становится владелец картсчета, соответствующего данной банковской карте. Держателем дополнительной банковской карты является лицо, не являющееся владельцем картсчета, соответствующего данной банковской каре, но имеющее предоставленное владельцем право распоряжения средствами на картсчете в полном или ограниченном объеме.

  В зависимости от установленного эмитентом  порядка расчетов с владельцем картсчета банковские карты подразделяются на дебетовые и кредитные. Дебетовая банковская карта позволяет её держателю осуществлять операции в пределах остатка средств на соответствующем картсчете Кредитная банковская карта позволяет её держателю осуществлять операции сверх остатка средств на соответствующем картсчете на условиях договора между эмитентом и держателем банковской карты.

  Обязательными реквизитами платежных карт являются:

  - фамилия и имя держателя платежной карты;

  - образец подписи держателя платежной карты и (или) его персональный номер;

  - фирменное (полное официальное) наименование эмитента платежной карты;

  - срок действия платежной карты;

  - номер платежной карты.

  Обязательные  реквизиты наносятся на платежную  карту на русском языке или в латинской транскрипции. Номер платежной карты присваивается в установленном эмитентом порядке. Правилами платежной организации могут быть установлены и другие обязательные реквизиты, признаки идентификации и другие элементы платежных карт, эмитируемых в рамках данной платежной организации. 
 
 
 

Заключение

    Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, когда  деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве  организованы  по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

    Банк  России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, пяти операционных дней в пределах Российской Федерации. Иностранная валюта в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов за товары и услуги может использоваться лишь в случаях, установленных федеральными законами.

     Основой для осуществления Банком России эффективной денежно-кредитной политики государства является стабильно работающая платежная система, представляющая собой совокупность организационных форм, процедур, которые способствуют обращению денежных средств.

     Банк  России не только является участником платежной системы, но так, же координирует, регулирует расчетные, в том числе и клиринговые системы, устанавливает правила, формы и сроки осуществления безналичных расчетов.

     Модернизация  расчетов, совершенствование банковских технологий в целях создания современной системы расчетов является одним из основных направлений деятельности Банка России. Цель – создание к началу следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени.

     Для более эффективного функционирования системы электронного обмена информаций по безналичным расчетам между учреждениями Банка России и кредитными организациями необходимы активные действия по подключению к системе электронного обмена информацией.

     Эффективное проведение денежно-кредитной политики зависит от быстродействия и надежности платежной системы, в том числе создания совершенной банковской технологии и инструмента перевода денежных средств. Хорошая работающая платежная система способствует сокращению избыточных ресурсов в виде остатков средств банков на корреспондентских счетах в Банке России

     Важную  роль в развитии безналичных расчетов могут играть негосударственные  расчетные и клиринговые организации, система прямых расчетов кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета, которые Центральный Банк РФ намерен стимулировать и поддерживать их развитие.

     Рассмотрев  экономическое содержание и основы организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы: организация безналичных расчетов продолжает совершенствоваться, безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства. Мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег, частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов и их не состыковка, приводит к  серьезным затруднениям  в практической работе. Развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам  способствует со стороны Государства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации осуществления безналичных расчетов.

     Основными недостатками, которые затрудняют осуществление  безналичных расчетов, являются: обострение кризисных явлений в экономике страны, неплатежеспособность и банкротство предприятий, нарастание политической и социальной напряженности, несовершенство программно- технического обеспечения, не достаточно активное обновление правовых норм  в области безналичных расчетов, не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка.

     Для улучшения осуществления  организации  безналичных расчетов рекомендуется: ускорение перехода к совершенным  программным системам, скорейшая  автоматизация системы безналичных расчетов, предоставление выхода на мировой уровень, широкое использование клиринга, активизация работы с клиентами, путем разработки и внедрения взвешенного порядка начисления % за остатки на расчетных и текущих счетах.

     Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются тенденции для успешного развития расчетов и приближению к мировым стандартам. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                     

      Глоссарий

 
 
 
 

Список  использованной литературы 

1. Романовский  М.В., Врублевская О.В. Финансы, денежное обращение и кредит. Москва, «Юрайт»,2007г.

2. Березина  М.П. Безналичные расчеты в  экономике России. Анализ практики. Москва: Консалтбанкир, 1997г.

3. Белоглазова  Г.Н. Деньги, кредит, банки. Москва, «Юрайт»,2005г

4. «Банковская  система России». Настольная книга  банкира. Москва: ТОО Инжиниринго-консалтинговая  компания «Дека», 1995г. 

5. Финансы,  денежное обращение и кредит, 2-е издание, Москва, «Форум», 2007г.

6. Макальская М.Л., Денисов А.Ю. Самоучитель по бухгалтерскому учету, Москва, 1996г.

7.   Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. Москва, АО «Финстатинформ», 1995г.

8. Кравцова Г.И., Василенко Н.К. Организация деятельности коммерческих банков.

 БГЭУ, 2001г.

9. Челноков В.А.  Банки и банковские операции: букварь кредитования, технология  банковских ссуд, околобанковское  рыночное пространство, Москва,2004г.

10.Аграновский  А.В. Правовое регулирование безналичных  расчетов в предпринимательской деятельности на территории РФ. МГУ, 2005г.  

Приложение № 1

Основные  участники платежной  системы 

    

  

    
 
 

  

    
 

    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Приложение  № 2 

              Схема расчетов платежными поручениями 
 

 
 
 
 
 

                    1   5   3    5 

                              Рис.  
 

  1 - покупатель представляет в банк  платежное поручение в четырех  экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;

  2 - банк покупателя на основании  первого экземпляра платежного  поручения списывает денежные средства с расчетного счета-покупателя;

  3 - банк покупателя направляет  в банк продавца два экземпляра  платежного поручения;

  4 - банк продавца, используя второй  экземпляр платежного поручения,  зачисляет денежные средства на расчетный счет продавца;

  5 - банки выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов.