Направления совершенствования банковской системы страны

     Тем не менее, при всех сохранившихся недостатках современные банковские законы позволяют банковской системе адаптироваться к условиям рыночной экономики, выполнять возложенные на нее задачи [11, С. 68]. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ОЦЕНКА  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ ГОСУДАРСТВА

2.1. Характеристика Центрального Банка РФ 

      Центральный банк — основное звено в денежно-кредитной и финансовой системе современного государства. Деятельность Центрального банка регулируется федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР « О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», принятым 12 апреля 1995 г [2, С. 10].

      В банковской системе России, согласно Закону РФ «О центральном банке РФ (Банке России)» (статьи 1 и 14), ЦБ РФ (ЦБР) определен как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектом госрегулирования функционирования коммерческих банков.  Основными моментами, характеризующими правовой статус Центрального банка, являются: осуществление функций федерального органа исполнительной власти в отношении кредитных организаций в полном объеме, а также в отношении любых физических и юридических лиц в части регулирования налично-денежного и безналичного денежного обращения, операций с иностранной валютой; осуществление собственной коммерческой деятельности с получением прибыли [11, С. 28].

     Цели  деятельности Центрального Банка РФ:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности по отношению к иностранным валютам.

2. Развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации.

3. Обеспечение эффективности и бесперебойности функционирования системы расчетов.

     В соответствии с целями, поставленными  перед Центральным банком РФ, его основными задачами являются следующие: активное участие в разработке денежно-кредитной и финансово-бюджетной' политики Правительства РФ; всемерное сдерживание инфляционных процессов в стране; сокращение бюджетного дефицита, поддержание стабильного денежного обращения; обеспечение устойчивости курса рубля как государственной валюты; обеспечение государственного фонда валютных резервов; расширение кредитования коммерческих банков, в основном за счет ресурсов эмиссионного фонда; расширение возможностей неэмиссионного кредитования и покрытия бюджетного дефицита на разных уровнях системы властей; максимальное использование методов денежно-кредитного управления банковской системой.

     Исходя  из поставленных целей и задач  Банк России выполняет следующие функции:

1. Во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
2. Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
3. Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
4. Устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
5. Устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
6. Осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
7. Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
8. Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
9. Осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;

10. Определяет порядок расчетов с иностранными государствами;

11. Организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки;
12. Участвует в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организации составления платежного баланса России [11, С. 322].

     Центральный банк Российской Федерации представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры (РКЦ), вычислительные центры, полевые учреждения, хранилища, а также  другие предприятия, организации и учреждения, в том числе подразделения безопасности, необходимые для успешной деятельности банков.

     Высший  орган банка России – Совет  Директоров. Это коллегиальный орган, определяющий основные направления  деятельности Банка России и управляющей ею.

     В Совет директоров входят: Председатель Банка России и 12 членов Совета. Совет  Директоров во взаимодействии с правительством разрабатывает единую государственную  денежно-кредитную политику и обеспечивает ее выполнение [10, С. 98]. 

2.   Деятельность коммерческих банков и их роль в банковской системе РФ

     Коммерческие  банки представляют второй уровень  банковской системы. Они концентрируют  деловую часть кредитных ресурсов. Современные коммерческие банки - это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Они организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные. Однако независимо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер.          Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли [17, С. 112].

     Основными функциями коммерческих банков являются:

1. Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
2. Кредитование предприятий, государства и населения;
3. Выпуск кредитных денег;
4. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

     Выполняя  функцию мобилизации временно свободных  денежных средств и превращая их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в фирме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процентов или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для. предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете, сбережения с помощью банков превращаются в капитал.

     Важное  экономическое значение имеет функция кредитования предприятий государства и населения. За счет кредитов банков осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивая расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту уровня их жизни. Поскольку государственные расходы часто не покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства. Влияние банков на экономику, как видим, чрезвычайно высоко. Предоставляя кредиты, банки помогают народному хозяйству в его развитии. Однако на переходных этапах общественного развития, при переходе от одного общественного строя к другому, от одной системы хозяйствования - к другой экономическое поведение банков проявляет себя не столь прямолинейно, а в более сложной форме [14, С. 84].

     ЦБ  РФ разработал инструкцию №1 «О порядке  регулирования деятельности коммерческих банков» и «Указания о порядке  формирования централизованных фондов банковской системы РФ за счет взносов», действующие с 1991 года [18, С. 15].

      Центральный банк научно организует денежное обращение; ориентирует деятельность коммерческих банков на повышение благосостояния общества и выполнение приоритетных задач; укрепляет финансовое положение коммерческих банков.

      Следует заметить, что Центральный банк Российской Федерации, как и центральные  банки многих стран, применяет по отношению к коммерческим банкам в первую очередь экономические  методы управления и только при их исчерпании административных.

     Совокупность  оснований, которым субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности, называется принципами.

     Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов.

Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими  активами, но и добиваться соответствие характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов.

     Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банк, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности [16, С. 203].

     Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающегося  в распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с  решением Общего собрания аукционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Ведь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя [16, С. 74].

     Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.

          В современной теории банковского дела существует следующая схема операций коммерческого банка  (рис. 2.2.1):  

Рис. 2.2.1. Схема операций коммерческого банка 

     Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным ресурсам коммерческого банка относится:

1. Уставной капитал;
2. Фонды: резервный и специальный;
3. Обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами;
4. Нераспределенная прибыль.

     Привлеченные  средства формируются посредством следующих банковских операций: привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц; депозитные операции.

     Активные  операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств  банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на: кредитные (ссудные); инвестиционные; гарантийные; операции с ценными бумагами. Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными. При выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую правомочность заемщика [17, С. 56].

     Инвестированные операции банка- операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях в совместной хозяйственно- финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных операциях.

     Операции  с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися  на фондовых биржах, а также операции с векселями.

     Гарантийные операции- операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

     Комиссионные  операции - это такие операции, которые  банк выполняет по поручению своих  клиентов и взимает с них плату  в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства [17, С. 62].