Налично-денежный оборот, его организация

    Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, т.к. основная часть расчетов совершается безналичным путем.

    Установлен  различный порядок расчетов с  участием граждан в зависимости  от связи этих платежей с их предпринимательской  деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке. 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Глава 2. Организация налично-денежного  оборота.

    Налично-денежный оборот организуется государством в  лице Центрального банка. Основными организующими звеньями в Российской Федерации являются также территориальные учреждения Центрального банка и система расчетно-кассовых центров (РКЦ). В их составе имеются резервные фонды денежных знаков и монет, а также оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег. РКЦ обслуживают расчетную деятельность банков, осуществляют инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом.

    Налично-денежный оборот организуется на основе следующих общих принципов:

    1) все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

    2) банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

    3) обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

    4) управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

    5) организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

    6) наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

    Центральный Банк осуществляет постоянный мониторинг за наличным денежным оборотом в регионах страны. 

    § 2.1 Правовая основа организации налично-денежного  оборота в РФ

    Основной  целью Банка России, как известно, является защита и обеспечение устойчивости рубля. Достижение этой цели невозможно без рациональной организации наличного денежного обращения. Банком России проводится работа по правовому регулированию порядка ведения кассовых операций в учреждениях Банка России, кредитных организациях и хозяйствующих субъектах, а также правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций.

    Банк  России разрабатывает новые и  совершенствует действующие нормативные  акты Банка России, что позволяет: создать необходимую правовую основу для оптимизации внебанковского оборота наличных денег; содействовать  ускорению оборота наличных денег; способствовать обеспечению сохранности наличных денежных средств; внедрять передовые технологии при работе с денежной наличностью.

    Так, в нормативном акте Банка России, определяющем порядок ведения эмиссионных  и кассовых операций для учреждений Банка России, установлен порядок обработки, формирования и упаковки денежных знаков с учетом внедрения современного высокоскоростного счетно-сортировального оборудования, включая агрегатированные комплексы обработки банкнот, а также предусмотрено применение кассетно-контейнерных технологий работы с наличными деньгами, технологического телевидения при совершении операций с денежной наличностью, автоматизированной системы эмиссионно-кассовых работ, системы учета ценностей, программно-технических средств. ⁵

    Банк  России не обладает правом ограничивать сумму подкрепления оборотной кассы  учреждений Банка России, необходимую  для обеспечения потребностей клиентов, при наличии денежных средств  на их счетах. При этом кредитные  организации, в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (ст. 845), не могут определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

    В качестве меры воздействия Банка  России на величину наличного денежного  оборота можно назвать установление предельного размера расчетов наличными  деньгами между юридическими лицами по одной сделке в рамках одного договора. На данный момент этот размер составляет 100 тыс. рублей.

    За  нарушение условий работы с денежной наличностью и порядка ведения  кассовых операций к должностным  и юридическим лицам применяются  меры финансовой и административной ответственности, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях. ⁶

    Кредитные организации при организации  порядка ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России руководствуются нормативным актом Банка России, предметом регулирования которого является совершение операций с банкнотами и монетой Банка России, как единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. В целях обеспечения сохранности перевозимой денежной наличности и жизни инкассаторских работников определены требования к автотранспорту, используемому для перевозки и инкассации наличных денег, а также предусмотрены возможность страхования наличных денег, перевозимых или инкассируемых в автотранспорте. С учетом опыта зарубежных банков предусматривается использование при перевозке и инкассации наличных денег специальных устройств для упаковки наличных денег, в случае несанкционированного вскрытия которых происходит окрашивание банкнот Банка России специальной краской. Кроме того, расширены возможности применения программно-технических средств, работающих на прием и выдачу наличных денег, а также установлены требования к счетно-сортировальной технике в части наличия функции распознавания машиночитаемых защитных признаков.  

Основные  задачи, стоящие перед  Банком России в области  организации и  управления наличным денежным обращением

    Банк  России в настоящее время оценивает  действующую (традиционную) модель организации  наличного денежного обращения  и, изучая мировой опыт, работает над созданием оптимальной модели организации управления наличным денежным обращением.

    Кредитные организации, как правило, подкрепляют  друг друга денежной наличностью. Развитием  этого направления может стать  создание межбанковских кассовых центров, которые организуют сами кредитные организации, кооперируясь между собой. Часть запаса наличных денег кредитных организаций может в перспективе депонироваться на счетах Центрального банка с возможностью подконтрольного подкрепления ими своих операционных касс.

    К преимуществам такого подхода относятся:

    • отсутствие необходимости регулярной перевозки наличных денег для  подкрепления касс кредитных организаций (особенно в условиях затруднений  в транспортном сообщении);

    • снижение объемов денежной наличности, хранимых в учреждениях эмиссионного банка;

    • возможность контроля эмиссионным  банком качества сортировки банкнот в кредитных организациях.

    Такой подход к решению проблемы хорошо себя зарекомендовал в ряде государств (Канада, Бразилия, Польша и др.).

    Во  многих странах центральные банки  осуществляют кассовое обслуживание кредитных  организаций на возмездной основе. Существуют варианты взимания платы  с кредитных организаций за кассовое обслуживание их внутренних структурных  подразделений в учреждениях центральных банков.

    Имеет место платная подготовка учреждениями центральных банков денежной наличности по заявкам кредитных организаций  в разрезе их филиалов и внутренних структурных подразделений, применяются  меры к кредитным организациям, получающим и сдающим в учреждения центральных банков банкноты одного номинала в течение одной рабочей недели.

    

Советом директоров Банка России была рассмотрена Концепция  совершенствования и развития наличного  денежного обращения в среднесрочной  перспективе (на 2007 – 2011 гг.), предусматривающая следующие основные мероприятия:

    • совершенствование методологии  наличного денежного обращения;

    • преобразование (оптимизацию) сети учреждений Банка России, осуществляющих кассовое обслуживание;

    • модернизацию технологических процессов работы с денежной наличностью в учреждениях Банка России;

    • оптимизацию перевозок ценностей  резервных фондов Банка России;

    • повышение качества банкнот;

    • оптимизацию структуры наличных денег. ⁷

    Одной из приоритетных задач Банка России по организации наличного денежного  обращения является повышение эффективности  работы, направленной на удовлетворение спроса населения и хозяйствующих  субъектов в наличных деньгах  при сокращении издержек Банка России, связанных с данной деятельностью.

    Организация наличного денежного обращения, эмиссионно-кассовые операции и перевозка ценностей – дело дорогостоящее. Сегодня вопросы снижения издержек Банка России по организации наличного денежного обращения, сокращения времени, и уменьшения трудоемкости цикла обработки денежной наличности являются в настоящее время весьма актуальными. Банк России рассматривает вопросы сокращения расходов по этому направлению своей деятельности не как самоцель. Выполнение возложенных на него задач по обеспечению бесперебойного функционирования наличного денежного оборота в стране является безусловным. Для нашей страны характерна модель организации наличного денежного оборота, при которой обработка наличности на всех этапах движения денег находится под контролем Центрального банка.

    Проблемы  разработки новых схем наличного  денежного обращения, совершенствования  организационной структуры и  технической базы обработки денег  с целью снижения операционных расходов находятся в центре внимания специалистов Банка России. При решении вопросов оптимизации систем управления наличным денежным обращением центральными банками ряда стран привлекаются специализированные организации. Изучение такого опыта представляется весьма полезным.  

    § 2.2 Прогноз кассовых оборотов банков

    Порядок прогнозного планирования денежного  оборота включает систему прогнозных планов денежного оборота; органы, составляющие эти планы; совокупность показателей, определяемых с помощью этих планов; задачи, решаемые с помощью каждого  плана.⁸

    Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также  со счетов по вкладам граждан территориальные  учреждения Банка России устанавливают  для каждой кредитной организации  сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

    Прогноз кассовых оборотов банков - расчет прогнозируемых поступлений наличных денег в  кассы банков и направлений их выдач, а также выпуска или  изъятия их из обращения на предстоящий  период. Составляется кредитными организациями для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности организаций, предприятий, учреждений в денежной наличности на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона и отчетных данных о кассовых оборотах банков.⁹

    В разработке прогноза кассовых оборотов принимают участие все структурные  подразделения Центрального банка  Российской Федерации территориальные  учреждения, расчетно-кассовые центры, кроме того, немаловажную роль играют коммерческие банки организации. Именно с последних начинается работа по составлению прогнозов.

    Прогноз кассовых оборотов банков составляется по источникам поступлений и направлением выдач наличных денег и состоит из приходной и расходной частей. В приходной части содержатся следующие статьи поступлений:

     - торговая выручка;

     - выручка от реализации платных услуг населению (пассажирского транспорта, квартплаты, коммунальных платежей, зрелищных предприятий и предприятий, оказывающих прочие услуги);

     - от реализации недвижимости; на счета по вкладам граждан;

     - от организаций связи; на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

     - от реализации государственных и других ценных бумаг;

     - от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты;

     - прочие;

     - итого по приходу;

     - перечисления в оборотную кассу из резервных фондов учреждений Банка России (если выдачи денег из касс банков превышают поступления).

    В расходной части  отражаются выдачи: