Международные валютные операции коммерческих банков

      5. Операции по торговле иностранной  валютой на внутреннем валютном  рынке.

      Купля и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме  за собственный счет или согласно поручения клиентов (брокерские услуги) на межбанковском и биржевом рынках.

      6. Операции по привлечению и  размещению валютных средств  на внутреннем рынке (осуществляются с резидентами Украины, с ограничениями, установленными нормативными актами Национального банка Украины).

      6.1. Пассивные операции - создание валютных  резервов в иностранной валюте (прием депозитов в иностранной  валюте, продажа за иностранную  валюту ценных бумаг, эмитированных резидентами Украины и номинованых в национальной валюте (включая собственные ценные бумаги банка), получение кредитов в иностранной валюте от других уполномоченных банков).

      6.2. Активные операции - использование  созданных валютных резервов (выдача кредитов в иностранной валюте, покупка за иностранную валюту ценных бумаг, номинованных в национальной валюте).

     7. Операции по привлечению и  размещению валютных средств  на международных рынках (осуществляются  с нерезидентами Украины, с ограничениями, установленными нормативными актами Национального банка Украины).

      7.1. Пассивные операции - создание валютных  резервов в иностранной валюте (прием депозитов в иностранной  валюте, (за исключением межбанковских  получение кредитов в иностранной валюте).

      7.2. Активные операции - использование  созданных валютных резервов (выдача  кредитов в иностранной валюте, покупка за иностранную валюту  ценных бумаг, номинованных в  национальной и иностранной валюте).

      8. Валютные операции на международных  денежных рынках.

      Депозитные  и конверсионные операции (в том  числе и фьючерсные, если это не запрещено законодательством соответствующих  стран), совершаемые с коммерческими  банками и международными финансовыми  организациями - нерезидентами Украины.

      9. Операции с монетарными металлами на внутреннем рынке.

      Покупка и продажа (в том числе на срок), принятие в депозиты, ответственное  хранение, использование на условиях залога по выданный кредит монетарных металлов или ценных бумаг, номинал  которых выражен в монетарных металлах, если эти операции осуществляются на территории Украины с резидентами Украины. 

      1. Операции с монетарными металлами  на международном рынке.

      Покупка и продажа (в том числе на срок), принятие в депозиты, ответственное  хранение, использование на условиях залога под выданный кредит монетарных металлов или ценных бумаг, номинал которых выражен в монетарных металлах, если эти операции осуществляются не на территории Украины или с нерезидентами Украины. 

      1.3. Ответственность  резидентов за  проведение операций с валютными ценностями без получения соответствующей лицензии. 

      Незаконные  скупка, продажа, обмен или использование  валютных ценностей как средства платежа или как залога, то есть совершение этих действий без соответствующего разрешения (лицензии), если наличие такого разрешения (лицензии) является обязательным, влекут за собой административную или уголовную ответственность, согласно действующего законодательства Украины.

      К резидентам, нерезидентам, виновным в  нарушении правил валютного регулирования и контроля, применяются следующие меры ответственности (финансовые санкции):

• за осуществление операций с валютными ценностями коммерческими банками без получения генеральной лицензии Национального банка Украины - штраф в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций, с исключением банка из Республиканской книги регистрации банков или без такого исключения, повторное осуществление таких операций влечет за собой штраф в сумме, рассчитанной в порядке, указанном выше, и исключение банка из Республиканской книги регистрации банков, или прекращение деятельности финансово-кредитного учреждения,
• за осуществление операций с валютными ценностями резидентами Украины, без получения соответствующей индивидуальной лицензии Национального банка Украины - штраф в сумме, эквивалентной сумме указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций.

      Санкций к нарушителям, действующего валютного  законодательства Украины, применяются  Национальным банком Украины и по его определению - подчиненными ему  учреждениями. Обжалование действий по наложению взысканий производится в судебном порядке.

      Суммы взысканных штрафов направляются в  государственный бюджет Украины. 

      II. ХАРАКТЕРИСТИКА МАРКЕТИНГОВОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА НА ВАЛЮТНОМ  РЫНКЕ В СОВРЕМЕННЫХ  УСЛОВИЯХ. 

      Маркетинговая деятельность в банковской сфере на валютном рынке можно разделять на оптовую банковскую деятельность (банковская деятельность по оказанию услуг юридическим лицам) и розничную банковскую деятельность (оказание услуг физическим лицам).  

      2.1. Оптовая деятельность. 

      Основным  направлением деятельности коммерческого банка на рынке валютных операций являются операции на оптовом рынке - деятельность направленная на удовлетворение потребностей оптовых потребителей услуг - различных субъектов хозяйственной деятельности (юридических лиц).

      В этом направлении коммерческий банк занимается в первую очередь такими операциями, как:

• обслуживание внешнеторгового оборота клиентов посредством открытия и ведения валютных счетов, осуществление платежей, зачисление поступлений средств, кассовое обслуживание);
• биржевые операции, покупка иностранной валюты на Украинской межбанковской валютной бирже (УМВБ) и украинском межбанковском валютном рынке (УМВР) под внешнеэкономические контракты клиентов. Обязательная и сверхобязательная продажа валюты на УМВБ и УМВР;
• привлечение средств клиентов в СКВ в депозиты банка;
• валютное кредитование предприятий.

      Остановимся на некоторых из них.

      Основой оптовой деятельности коммерческого  банка на рынке валютных операций является открытие и обслуживание счетов клиентов, что предусмотрено в Инструкции НБУ № 3 "Об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте" от 27.05.1996г. [2.1].

     Данный  вид валютных операций коммерческого  банка позволяет клиенту банка  осуществлять свою внешнеэкономическую  деятельность:

• осуществлять переводы средств самому и получать их от своих контрагентов;
• производить документарные операции: выставлять и получать аккредитивы, гарантии, инкассо и т.д., что предусмотрено различными правилами мировой торговли (правилами Инкотермс, Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, Унифицированными правилами по инкассо и т.д.);
• других операций.

      Доходом коммерческого банка является комиссия от проведения данных операций.

      Еще одним из основных видов деятельности коммерческого банка на оптовом рынке валютных услуг, являются биржевые операции, операции конвертации национальной валюты в иностранную и обратно, организация данного вида операций рассмотрена в "Правилах осуществления операций по покупке и продаже иностранной валюты на украинской межбанковской валютной бирже", утвержденных на заседании Биржевого Комитета 3 марта 1993г. протокол № 3, с изменениями и дополнениями, утвержденными на заседании Биржевого Комитета 15 ноября 1994г., протокол № 13. [2.2] и "Инструкции о порядке установления и использования курса украинского карбованца." от 14 марта 1993г. № 19029/379 [2.3].

      Доходом от проведения таких операций является комиссионное вознаграждение. При действующем  валютном законодательстве, когда существует еще 50 процентная обязательная продажа валютных средств на УМВБ, данный вид деятельности будет приносить стабильный доход.

      Перспективным направлением деятельности коммерческого  банка на оптовом валютном рынке  является кредитование субъектов хозяйственной  деятельности в иностранной валюте. Кредиты в иностранной валюте коммерческий банк выдает за счет:

• остатков на валютных счетах клиентов;
• остатков на депозитных счетах клиентов в иностранной валюте;
• привлечения вкладов граждан в СКВ;
• собственных средств банка в СКВ;
• путем открытия валютной позиции, как это указано в "Временном порядке ведения уполномоченными банками Украины открытой валютной позиции по покупке-продаже иностранной валюты на валютном рынке Украины", утвержденном постановлением Правления Национального банка Украины от 18 сентября 1995г. № 7.[2.4].

      Данный  вид операций весьма доходный. 

      2.2. Розничная деятельность. 

      Маркетинговая деятельность коммерческого банка  на

розничном рынке направлена в основном на проведение следующих операций для физических лиц:

• торговля наличной иностранной валютой через обменные пункты;
• вклады граждан в СКВ;
• получение переводов физическими лицами из-за рубежа;
• выдача разрешений на вывоз валюты, продажа дорожных чеков.

      Рассмотрим  некоторые из них подробнее.

     Как говорится в Декрете Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля" от 19 февраля 1993г. № 15-93.[1.1]

      Уполномоченные  банки и другие кредитно-финансовые учреждения, получившие генеральную  лицензию Национального банка Украины на осуществление операций, связанных с торговлей иностранной валютой, имеют право открывать на территории Украины пункты обмена иностранных валют, в том числе на основании агентских соглашений с другими юридическими лицами-резидентами.

      Работу  пунктов обмена иностранной валюты коммерческие банки организуют согласно "Положения о пунктах обмена иностранной валюты" от 7 июля 1994 г № 129 [2.6], письма НБУ "О порядке заключения агентских соглашений между уполномоченными банками и юридическими лицами относительно открытия обменного пункта" от 25 мая 1993г. № 19029/936 [2.7] и Главы VII "Инструкции № 1 по организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков Украины" утвержденной постановлением Правления НБУ от 7 июля 1994г. № 129 [2.8] и дополнениями к ним.

      Обменные  операции должны производится с обязательным использованием электронного контрольно-кассового  аппарата (ЭККА) или сертифицированной  компьютерной системы, зарегистрированной в Государственной налоговой  администрации по месту расположения пункта.

      Обязательна выдача клиентам справок формы 377 и 377-а.

      Запрещается отказывать в приеме старых, ветхих, но платежеспособных купюр.

      Курсы покупки и продажи не должны отличаться от официального больше, чем на 10 процентов  в большую или меньшую сторону.

      Маржа между курсами покупки и продажи  не должна превышать 10 процентов.

      Вкладные  операции в СКВ.

      Даже  во времена глубокого застоя, когда  операции с валютными ценностями были исключительной монополией государства, некоторые граждане СССР, которым посчастливилось поработать за границей, имели валютные счета на которые им зачислялась заработная плата. На эти счета очень часто начислялись проценты, их можно считать началом вкладных операций в СКВ. В настоящее время вклады граждан в СКВ набирают все более широкое распространение. Каждый гражданин Украины, как это предусмотрено в ДЕКРЕТЕ КАБИНЕТА МИНИСТРОВ УКРАИНЫ О РЕЖИМЕ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ ГРАЖДАН В УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ УКРАИНЫ № 2-92 от декабря 1992г. и Письма НБУ от 1 января 1993г. № 19029/39 "О ВРЕМЕННОМ РЕЖИМЕ ТЕКУЩИХ СЧЕТОВ ГРАЖДАН В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ В УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ УКРАИНЫ", имеет право открыть валютный счет типа "Б" и получать по нему проценты, которые, как и вклады в национальной валюте не облагаются подоходным налогом.