Международные расчеты, их формы

были обращаться к  иным способам расчетов. К тому же финансовое состояние их оставалось нестабильным, долги перед поставщиками и бюджетом росли. В результате постепенно возрастал  удельный вес неденежной формы расчетов и расчетов с использованием векселей.

Вместе с тем проведение расчетов в названных формах также  связано с определенными ограничениями  и запретами. А уже к началу 2004 года по решению Президента с  целью ликвидации проблемы неплатежей в Республике неденежная форма расчетов запрещена.

Расчеты с использованием документарных аккредитивов, гарантий,

инкассо регламентируются Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной Постановлением Правления Нацбанка от 29 марта 2001 г. № 67 [10].

Данная инструкция определяет порядок совершения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь операций по расчетам в форме документарного аккредитива, инкассо, а также операций по банковским гарантиям по поручениям клиентов, банков-корреспондентов и от своего имени.

Правила безналичных  расчетов регламентируются Инструкцией о банковском переводе, утвержденной Постановлением Правления Нацбанка от 29 марта 2001 г. № 66. Данной инструкцией определены расчетные документы платежа (платежные поручения и платежные требования-поручения) [9].

Законодательство Республики Беларусь регламентирует три основных вида банковских переводов:

1) простой банковский перевод (при этой форме финансовых расчетов коммерческие    документы,    минуя   банки,   от экспортера   направляются

непосредственно к импортеру);

2) документарный банковский перевод (в платежном поручении содержится условие о выплате бенефициару определенной денежной суммы лишь после представления соответствующих финансовых или коммерческих документов);

3) банковский перевод с использованием чеков.

19

Кроме вышеперечисленных, известных в международной практике форм расчетов, в Беларуси существуют национальные, специфические формы  расчетов (например, расчеты платежными требованиями-поручениями). С другой стороны, в отношении отдельных классических форм расчетов у нас используются свои правила, а многие формы вообще не применяются (как, например, классический чек).

В законодательстве большинства  государств, в том числе и в  Республике Беларусь, предусмотрено специальное регулирование банковской

деятельности, касающейся обслуживания расчетов субъектов хозяйствования.

В соответствии с белорусским  законодательством кредитные отношения, денежное обращение, порядок расчетов определяет и регулирует Национальный банк Республики Беларусь. Он представляет Беларусь в международных отношениях по вопросам денежно-кредитной политики, оказывает банковские услуги зарубежным банкам и иным участникам международных расчетных отношений.

Национальный банк определяет сферу и порядок обращения в Беларуси иностранной валюты, издает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, обязательные к исполнению в Республике Беларусь резидентами и нерезидентами.

Большинство отечественных банков осуществляют все формы международных расчетов, принятые в мировой практике, и обеспечивают расчетное обслуживание внешнеторговых операций клиентов и банков-корреспондентов.

Таким образом, в Республике Беларусь законодательно и технически осуществимы все формы международных расчетов. Однако непростое финансовое положение многих предприятий и нестабильность законодательства, регулирующего международные расчеты, накладывает определенные ограничение на их использование. Устранение этих ограничений связано с решением общеэкономических проблем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исходя из изученных  материалов можно сделать следующие выводы:

1. Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.

2. Принципами международных расчетов являются: обособленность от внешнеторгового контракта; унифицированность; документарный характер; надежность и гарантированность.

3. Под формой расчета в международной практике понимается регулируемое нормами международного частного права условие платежа, обладающее специфическими особенностями в отношении порядка зачисления средств на счет кредитора, видов используемых платежных документов, а также процедуры документооборота.

4. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки.

В международной практике используется несколько форм расчетов.

5. Безотзывный аккредитив имеет следующие преимущества для экспортера по сравнению с инкассовой формой расчетов: надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров; быстрота получения платежа; получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте.

Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, но одновременно дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспортером.

6.Расчеты в форме инкассо дают преимущество импортеру, так как нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Недостатками для экспортера являются: экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

Для устранения этих недостатков  инкассо необходимо доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Кроме этого могут применяться следующие средства: платежная гарантия банка импортера в пользу экспортера; вексельное поручительство.

7. В форме банковского перевода осуществляются платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи, производятся перерасчеты и другие операции.

8. Расчеты в форме аванса наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства.

9. Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так

21

как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует риск оплаты не поставленного или не принятого товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Обычно расчеты по открытому счету применяется лишь на условиях взаимности.

10. В Республике Беларусь законодательно и технически осуществимы все формы международных расчетов. Однако непростое финансовое положение многих предприятий, а также нестабильность законодательства, регулирующего международные расчеты обусловливает тот факт, что зарубежные коммерческие сделки возможны лишь при условии выбора формы расчетов платежеспособным иностранным контрагентом. Последний, в свою очередь, реализует свои интересы, что определяет неравное положение сторон в контракте. Так, например, европейские фирмы, начиная с середины 90-х гг. и до последнего времени осуществляют поставки своей продукции лишь на условиях предоплаты или аванса.

Решение этой проблемы связано  с решением общеэкономических проблем  и является для нашей страны задачей  ближайшего будущего.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Банковский кодекс: Кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. №441-З. (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -2000. -№ 106. -2/219).
2. Внешнеэкономические сделки: Учебное пособие / О.Н. Толочков. -Гродно: ГрГУ, 2002. -123с.
3. Войтович, А.И. Внешнеэкономическая деятельность: Курс лекций. -Мн.: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2003. -223с.
4. Головачева, М.А. Понятие и источники правового регулирования аккредитивной формы расчетов // Веснік Беларускага дзяржаўнага эканамічнага універсітэта. -2004. -№ 1. -C.70-75.
5. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. -2-е изд., перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2000. -608с.
6. Международные экономические отношения.: Учебник / Под общ. ред. В.Е. Рыбалкина. -М.: дипломатическая академия при МИД РФ, 1997. -384с.
7. Ноздрева, Р.Б. и др. Организация и управление внешнеэкономической деятельностью: 17-модульная программа для менеджеров «Управление развитием организации». -Модуль 10. -М.: ИНФРА-М, 1999. -432с.
8. О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций: Указ Президента Республики Беларусь от 4 января 2000 г. № 7 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -2000. -№ 5. -1/915).
9. Об утверждении Инструкции о банковском переводе: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -2001. -№49. -8/5770).
10. Об утверждении Инструкции о порядке совершения банковских документарных операций: Постановление Правления Национального

23

    банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 67 (Национальный      реестр правовых актов Республики Беларусь. -2001. -№49. -8/5771).

11. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношении: Учебник / Научн. ред. В.В. Круглов. -М.: ИНФРА-М, 1998. -432с.
12. Панковец, С., Сосновский, В. Безналичные расчеты: региональные аспекты развития // Банкаўскі веснік. -2003. -№ 13. -C.48-52.
13. Положение о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь: Положение от 01.08.1996 года № 768 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -1999. -№ 55. -8/549).
14. Попков, В.П., Семенов, В.П. Организация и финансирование инвестиций. -СПб.: Питер, 2001. -224с.
15. Рабец, Н. Расчеты векселями по внешнеторговым сделкам // Валютное регулирование и ВЭД. -2003. -№ 1. -C.18-22.
16. Расчеты документарными аккредитивами // Валютное регулирование и ВЭД. -2003. -№ 2. -C.10-15.
17. Слепов, В.А. Международные торговые расчеты: Учеб. пособие / Слепов, В.А., Гордиенко, В.И.; Рос. экон. Акад. им. Г.В. Плеханова. -М.: ФБК-ПРЕСС, 1998. -168с.
18. Тихиня, С. Международные расчетные отношения // Юстиция Беларуси. -2001. -№2.
19. Цедрик, С. Использование различных форм расчетов при исполнении внешнеторговых договоров // Валютное регулирование и ВЭД. -2005. -№ 6. -C.9-15.
20. Чаховский, Ю.Н. Расчетные отношения в договорах международной купли-продажи (правовые аспекты) // Веснік Беларускага дзяржаўнага эканамічнага універсітэта. -2003. -№ 1. -C.64-68.
21. Шулековский, В. Особенности расчетов по внешнеэкономическим договорам // Валютное регулирование и ВЭД. -2003. -№ 2. -C.44-47.

 

 

24

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

      Схема расчетов

 

Рисунок А.1 – Схема расчетов по документарному аккредитиву

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [16]

 

1. Представление заявления  на открытие аккредитива. 

2. Открытие аккредитива  банком-эмитентом и направление  аккредитива бенефициару через  авизующий банк.

3. Извещение бенефициара об открытии аккредитива в его пользу.

4. Отгрузка товара  на экспорт. 

5. Оформление и представление  бенефициаром в банк комплекта  документов для получения платежа  по аккредитиву. 

6. Пересылка авизующим  банком документов банку-эмитенту.

7. Проверка банком-эмитентом полученных документов и их оплата (при выполнении всех условий аккредитива).

8. Выдача банком-эмитентом  оплаченных документов приказодателю  аккредитива. 

9. Зачисление авизующим  банком экспортной выручки бенефициару.

 

 

 

 

 

25

ПРИЛОЖЕНИЕ  Б

      Схема расчетов

 

Рисунок Б.1 – Схема расчетов по документарному инкассо

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [11, с.201-206]

 

1. Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо и отправляет ему товар (1а).

2. Экспортер направляет своему банку инкассовое поручение и коммерческие документы

3. Банк экспортера  пересылает инкассовое поручение  и коммерческие документы представляющему  банку (или банку импортера).

4. Представляющий банк предъявляет эти документы импортеру.

5. Импортер производит  оплату документов инкассирующему (или своему) банку 

6. Инкассирующий банк переводит платеж банку-ремитенту (или банку экспортера).

7. Банк-ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера.

 

 

 

 

 

26