Международные расчеты, их формы

Схема расчетов по документарному инкассо (Приложение Б) представляет собой следующий алгоритм. Экспортер после отправки товара поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных в инкассовом поручении, содержащем полные и

точные инструкции. Имеются  две основные разновидности инкассового  поручения: а) документы выдаются плательщику  против платежа (Д/П) и б) против акцепта (Д/А). Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного   обязательства   произвести платеж в

установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. В целях ускорения получения валютной выручки экспортером банк может учесть тратты или предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита.

Расчеты    в    форме инкассо   дают  определенные      преимущества

импортеру, основное обязательство  которого  состоит в   осуществлении

13

платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости  заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

Отношения между банком-ремитентом и принципалом по поводу осуществления  инкассовой операции носят самостоятельный  от внешнеторговой сделки характер. Эти отношения юридически не зависят от

наличия оговорки об использовании инкассо в качестве формы расчетов во внешнеторговом контракте. При осуществлении инкассовой операции банки вправе действовать только на основании инкассовых инструкций, если ссылка на них содержится в инкассовом поручении. Эти свойства инкассо

делают его гибким инструментом при осуществлении  расчетов[11,c.204-206].

Банковский перевод - одна из основных форм международных  расчетов. Он представляет собой поручение  одного банка другому выплатить  переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов. Банковский перевод всегда осуществляется в форме кредитового перевода. Как и другие формы финансовых расчетов, он осуществляется в безналичной форме [5, c.295].

Участниками банковского перевода являются [11, c.209]:

- перевододатель (лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода);

- бенефициар (лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств в результате кредитового перевода);

- банк-получатель (банк, который получает платежное поручение);

- банк-посредник (любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара).

Банковский перевод  осуществляется по почте или телеграфу  соответственно почтовыми или телеграфными платежными поручениями, а также (при наличии межбанковской договоренности) - посредством банковских чеков и иных расчетных документов; в настоящее время - по системе СВИФТ. В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме

14

 

 

того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции.

Банковские переводы могут сочетаться с гарантиями. Экспортер  предпочитает сочетать переводы с гарантией  банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии.

Расчеты с использованием банковских чеков осуществляются на основе специально заключенного соглашения между банками-корреспондентами. Данное соглашение оформляется путем подписания двустороннего договора или обмена письмами.

В отношении банковского перевода не существует международного

акта. Эта форма международных  расчетов регулируется внутренним (национальным) законодательством и соответствующими банковскими правилами.

Расчеты в форме аванса наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. По

поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Согласие импортера на эти условия расчетов связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с давлением экспортера, заинтересованного в гарантиях [6, c.172].

Сущность расчетов по открытому счету состоит в  периодических платежах импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.

Открытый счет используется при расчетах между: фирмами, связанными традиционными торговыми отношениями; ТНК и ее заграничными филиалами по экспортным поставкам; экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспортера; за товары, отправляемые на консигнацию для продажи со склада.

Особенностью данной формы расчетов является то, что  движение товаров опережает движение денег. Расчеты при  этом оторваны от товарных

15

поставок и связаны  с коммерческим кредитом, причем, обычно экспортер односторонне кредитует импортера.

Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует риск оплаты не поставленного или не принятого товара. Для экспортера эта форма

расчетов наименее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоплаты импортером товара при одностороннем использовании этой формы расчетов аналогичен риску недопоставки товара экспортером при авансовых платежах. Эта форма расчетов обычно применяется лишь на условиях взаимности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обязательств импортером влечет за собой приостановку товарных поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко.

Иногда применяется  соглашение об открытии специального счета «эскроу», на который зачисляются доходы от экспорта в конвертируемой валюте. Наличие такого счета повышает доверие экспортера к платежеспособности импортера [5, c.297].

Чековая форма расчета  осуществляется путем выдачи чекодателем  распоряжения своему банку произвести из имеющихся средств чекодателя выплату определенной суммы чекодержателю или перечисление этой суммы на его счет. Чек может передаваться одним лицом другому путем внесения в

него передаточной надписи (индоссамента).

Различают следующие  виды чеков: именные - выписанные в пользу определенного лица и не подлежащие передаче по индоссаменту; ордерные - выписанные по индоссаменту; на предъявителя - передаваемые путем простой передачи или по индоссаменту.

Чек может быть выдан  в иностранной валюте, если чекодатель имеет счет в банке в этой валюте или если его банк имеет счета в иностранной валюте у своих заграничных корреспондентов.

Вексельная форма расчета  осуществляется путем использования  векселя - простого или переводного. Простой вексель - это обязательство  одного лица (векселедателя) произвести уплату определенной суммы другому лицу (векселедержателю) в назначенный срок и в определенном месте.

В практике международной  торговли чаще используется переводной вексель (тратта). Переводной вексель - это распоряжение одного лица (трассанта), адресованное другому лицу (трассату), уплатить в назначенный срок определенную сумму третьему лицу (ремитенту). Трассант при этом является одновременно кредитором по отношению к трассату и должником по отношению к ремитенту. Выдача переводного векселя имеет целью урегулирование обоих долговых требований [15, c.21].

16

Таким образом, в настоящее время наиболее распространены следующие формы международных расчетов: аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

.

 

17

3. Порядок использования и регулирования форм международных расчетов в Республике Беларусь

Как уже было отмечено выше, в Республике Беларусь отношения  между участниками международных  расчетов регулируются Гражданским  кодексом, Банковским кодексом, вступившим в силу с 1 января 2001 года, Инструкциями Национального Банка, а также другими актами законодательства.

Республика Беларусь заключила двусторонние соглашения по вопросам международных расчетов с Республикой Узбекистан, Латвией, Литвой, Туркменистаном, Арменией, Российской Федерацией, Таджикистаном, Казахстаном, Украиной и некоторыми другими государствами.

Фактором, влияющим самым  непосредственным образом на процесс  внешнеторговой деятельности в нашей  республике, является финансовая нестабильность предприятий и, как следствие, недоверие со стороны иностранных партнеров. Это обстоятельство формирует и систему расчетов, не совсем типичную для международной торговли, что, в свою очередь,

порождает массу сложностей при осуществлении данных расчетов: из-за отсутствия денежных средств на счетах импортеров и наличия большой задолженности перед поставщиками продукции субъекты хозяйствования вынуждены искать всевозможные способы их осуществления [19, c.9].

Основным источником поступающих на счета предприятий денежных

средств является выручка  от продажи товаров. Платежи в  пользу нерезидентов в большинстве  своем также производятся за полученный товар.

 Порядок проведения  международных расчетов с участием  белорусских субъектов хозяйствования регулируется как национальным законодательством, так и нормами и правилами международного права.

Национальным законодательством  устанавливается значительная часть  норм в области международных расчетов. Преимущественно эти нормы устанавливают разного рода ограничения деятельности белорусских субъектов хозяйствования при осуществлении ими расчетов и регулируют

определенный порядок  проведения расчетов: сроки проведения расчетов, валюта платежа и т.д.

Сроки проведения расчетов нерезидентами по внешнеэкономическим сделкам, а также сроки поставки товаров, выполнения работ или оказания услуг нерезидентами после осуществления платежей резидентами регулируются Указом Президента Республики Беларусь от 4 января 2000 г. № 7 «О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций» (с изменениями и дополнениями) [8].

Валюта расчетов между  резидентами и нерезидентами  определяется Положением о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь от 01.08.1996 года № 768, утвержденным Правлением

18

 

Национального банка  Республики Беларусь от 25.06.1996 № 11 [13].

Возможность осуществлять расчеты в белорусских рублях по экспортным сделкам появилась  с января 2000 г., а по импортным  сделкам - с сентября того же года. До указанного времени расчеты в национальной валюте с нерезидентами были запрещены совместными постановлениями Национального банка и Совета Министров, после   отмены которых для

проведения таких расчетов фактически не существовало особых препятствий, кроме одного. Этим препятствием и до настоящего времени является отсутствие свободных средств на текущих счетах предприятий. Не имея возможности в договорной срок рассчитаться за полученный товар с нерезидентом денежными средствами, субъекты хозяйствования вынуждены