Кредиты банка России

• генеральным кредитным договором должно быть предусмотрено предоставление как минимум двух видов кредитов: внутридневных и "овернайт";
• рыночная стоимость заблокированных ценных бумаг, скорректированная на соответствующий поправочный коэффициент, должна быть достаточна для получения запрашиваемой суммы внутридневного кредита и уплаты процентов.

Внутридневные кредиты предоставляются Банком России банкам, расположенным в регионах с валовой (непрерывной) или порейсовой обработкой платежных документов в течение операционного дня. Основание для выдачи кредита - неисполненные платежные документы, предъявленные к корсчету банка в течение операционного дня.

Документом, подтверждающим факт предоставления Банком России внутридневного кредита, является промежуточная выписка о состоянии корсчета банка, свидетельствующая о наличии внутридневного дебетового сальдо в пределах лимита рефинансирования.

Внутридневной кредит может быть погашен:

• в течение текущего операционного дня за счет поступлений средств на корсчет банка;
• при невосполнении банком недостатка средств на корсчете до завершения расчетов текущего дня переоформляется в кредит "овернайт".

2.4 Сущность и значение учетных (дисконтных) кредитов ЦБ

 

Учетные (дисконтные) кредиты, являющиеся одним из методов  рефинансирования, - это покупка Центральным банком у кредитно - банковских учреждений векселей до истечения их срока.

Операции по переучету  векселей предприятий могут быть использованы для кредитования различных  отраслей. Данный метод рефинансирования способствует сокращению потребностей предприятий в оборотных средствах, эффективному развитию производства.

Ставка переучета  обычно выше ставки по залоговым кредитам.

Смысл дисконтной политики - путем изменения условий рефинансирования коммерческих банков влиять на ситуацию на финансовом рынке. В зависимости от задач денежно-кредитной политики уровень учетных лимитов повышается или понижается. При повышении уровня лимита расширяется объем учетных кредитов. При ограничении контингента переучета коммерческие банки вынуждены обращаться к более дорогим источникам кредитования, что означает снижение объема их кредитного потенциала и удорожание кредитов.

При ограничении  объема определенных ценных бумаг, принимаемых  к переучету, ЦБ снижает в целом  кредитный потенциал КБ.

В начале 90х годов  одной из острых проблем стали  неплатежи. Переучет векселей предполагалось использовать как инструмент рефинансирования коммерческих банков в целях регулирования  их ликвидности. Однако вексельный рынок  России находился в стадии становления.

Факторы, противодействующие применению переучетных кредитов:

• неразвитость вексельного рынка;
• заполненность рынка "дружескими", "бронзовыми" и фальшивыми векселями;
• высокие требования к предприятиям, выпускающим векселя;
• отсутствие целостной правовой, организационной, технологической и информационной инфраструктуры цивилизованного вексельного оборота в России;
• отсутствие законодательной базы.

30 декабря 1998 г. принято положение "О проведении Банком России переучетных операций" № 65П.

Целями проведения операций по переучету векселей становятся:

• структурная поддержка экономики путем стимулирования банковского кредитования экспортных отраслей промышленности;
• приток в РФ иностранной валюты - растет валютная выручка, улучшается платежный баланс, что способствует снижению инфляции;
• обеспечение поддержания банковской ликвидности.

Проведение операций по переучету векселей допускается  в пределах лимитов переучета  Банка России. Лимит переучета - предельная сумма, которая может быть перечислена Банком России Учетному банку при покупке у последнего векселей.

Решением Совета директоров Банка России от 13 марта  1999 г. определена величина ставки переучета в размере 40% годовых.

 

3. Анализ  кредитного портфеля банка России

3.1 Объемы операций  кредитования

 

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному  росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным  портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом  по банку, так и по его структурным  подразделениям.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры  кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым  относят:

объем и структуру кредитных  вложений по видам;

структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;

сроки кредитов;

своевременность погашения  предоставляемых кредитов;

отраслевую принадлежность;

виды валют;

цену кредитования (уровень  процентных ставок).

Такой анализ позволяет выявить  предпочтительные сферы кредитных  вложений, тенденции развития, в  том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое  значение имеет сопоставление фактических  остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, "кредитными потолками" и т.д. "Кредитные  потолки" - это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.

За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя  и его тип обладают различным  риском для определенных экономических  условий, следовательно, и виды кредита  в зависимости от объемов и  целей кредитования оцениваются  по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением.

 

Объемы операций кредитования Банка России⁶

Таблица 1 (в млн. руб.)

Месяц/год	Объем предоставленных внутридневных кредитов	Объем предоставленных кредитов овернайт	Объем предоставленных ломбардных кредитов	Объем предоставленных кредитов, обеспеченных поручительствами
ИТОГО ЗА 2006 г.	11 270 967,5	47 023,5	6 121,4	—
ИТОГО ЗА 2008 г.	17 324 352,8	230 236,1	212 677,6	445 526,2
ИТОГО ЗА 2009 г.	22 832 687,5	311 423,6	308 848,5	2 419 364,7
ИТОГО ЗА 2010 г.	28 359 579,5	229 939,6	74 993,0	334 557,0
ИТОГО ЗА 2011 г.	38 189 240,89	208 961,12	112 742,68	431 310,64
2012 г.
Январь	2 511 215,44	12 478,34	8 062,70	238 842,20
Февраль	3 397 925,58	7 234,89	11 705,20	21 776,00
Март	3 988 929,53	12 349,93	15 307,10	48 117,08
Апрель	3972719,8	5 037,76	14 494,60	11 963,85
Май	4 394 272,71	20 505,78	24 652,22	46 226,90
Июнь	4 947 974,67	18 927,98	20 145,65	377 234,01
Июль	4 581 811,66	6 029,10	13 152,80	93 681,45
Август	4 328 801,75	10 677,34	16 991,90	183 328,17
Сентябрь	4 468 667,14	2 604,92	14 689,90	124 046,95
Октябрь	2 114 107,4	10 129,8	12 627,9	235 783,1
ИТОГО ЗА 2012 г.	36 592 318,16	95 846,04	139 202,07	1 145 216,61

 

 

3.2 Анализ и  структура кредитного портфеля

 

Определение места банка  на рынке позволяет сделать лишь предварительные выводы о кредитных  предпочтениях банка. Для более  подробной оценки необходимо провести анализ динамики кредитного портфеля за исследуемый период 2006-2008 гг., используя таблицу 2⁷.

        Таблица 2

Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка

Показатели	Период 1	Период N-1	Период N
Объем кредитного портфеля, (тыс. руб.)	6 209 398	7 386 208	8 003 765
Темпы прироста кредитного порфеля, (%)		18,9	8,3
Доля  кредитного портфеля (Кп) в совокупных активах (Ас) (валюте баланса)	0,7	0,82	0,89
Доля  кредитного портфеля (Кп) в работающих активах (Ар)	0,6	0,67	0,73

 

Растущая динамика объемов  кредитного портфеля в абсолютном выражении  свидетельствует о расширении сектора  кредитного рынка, на котором оперирует  данный банк. Как показывают данные таблицы 2, анализируемый банк имеет  растущие объемы кредитного портфеля, что позволяет положительно оценить  его поведение на рынке. Как правило, рост объемов кредитования происходит в банке в результате влияния  каких - либо факторов, к которым можно отнести: снижение ставки кредитования, увеличение сроков кредитования, увеличение лимитов кредитования, снижение требований к оформлению пакета документации, снижение требований к обеспечению возвратности кредита; для физических лиц банки могут применять такие формы стимулирования к получению кредита, как снижение границы минимального возраста заемщика, отсутствие в пакете документов военного билета, наличие одного поручителя и т.д.

При анализе необходимо обращать внимание на такой показатель, как  темпы прироста (Тпр) кредитного портфеля в динамике. Растущий показатель Тпр кредитного портфеля считается необходимым признаком успешной кредитной деятельности, т.к. в противном случае у банка возникает угроза потери доли кредитного рынка и вытеснение его сильными и конкурентоспособными банками. Если в исследуемом банке наблюдается увеличение темпов прироста, то это является позитивной стороной кредитной деятельности, т.к. свидетельствуют о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка.

Для оценки тенденций кредитной  деятельности можно провести сравнительный  анализ темпов прироста кредитного портфеля в исследуемом банке с темпами  прироста кредитных портфелей банков - конкурентов, а также со средними темпами прироста, например, первой сотни российских банков [1] . Такое сравнение позволит определить соответствие положения исследуемого банка общим тенденциям, сложившимся на кредитном рынке региона и страны в целом. Снижение темпов прироста в исследуемом банке не будет угрожающим в том случае, если такая тенденция выявлена в банках-конкурентах и других российских банках. Если же в процессе анализа определено, что на фоне кредитной экспансии, наблюдающейся в других кредитных организаций, в исследуемом банке происходит снижение темпов прироста объемов кредитного портфеля, то следует попытаться выявить причины такого снижения. Если же объяснить снижение роста кредитного портфеля не представляется возможным из-за отсутствия соответствующей информации, пользователю следует принять данный факт во внимание, как тормозящий рост банка.

Относительные показатели кредитного портфеля позволяют выявить значимость кредитной деятельности для банка. Так, показатель Да (доля кредитного портфеля в валюте баланса) позволяет определить, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов ориентирована на рынок ссудных капиталов. Рост доли свидетельствует о повышение значимости кредитной деятельности для банка, и вместе с тем, о вероятности роста кредитных рисков. Иначе коэффициент Да носит название коэффициент концентрации, который показывает насколько банковские активы сконцентрированы на кредитном рынке. Сегодня практическая деятельность отечественных банков показывает, что коэффициент концентрации во многих крупных банках достигает уровня 90-95%, что связано со снижением уровня доходности и росте риска прочих активных операций, что вынуждает банки в основном оперировать на рынке ссудных капиталов. Соотношение темпов прироста кредитного портфеля (ТПк. п.) с темпами прироста совокупных активов (ТПс. а.) позволяет сделать вывод о том, за счет каких активов происходит рост валюты баланса. Данный коэффициент носит название коэффициент опережения (Коп).

Коэффициент опережения показывает, во сколько раз прирост кредитного портфеля опережает прирост совокупных активов. Значение коэффициента свыше  единицы свидетельствует об активной работе банка в области кредитования по сравнению с прочими активными  операциями. Более объективная оценка будет получена, если исследовать  коэффициенты опережения в течение  нескольких периодов. В результате чего можно сделать вывод о  тактике поведения банка на рынке: если в какие - то из анализируемых периодов Коп был меньше единицы, то можно предположить, что банк наращивал свои активы за счет прочих операций, снижая активность кредитной деятельности.

Доля кредитного портфеля в работающих активах [2] (Др.) позволяет сделать вывод о том, насколько кредитный портфель превалирует в работающих активах. Рост данного показателя позволяет сделать заключение о том, что более высокая доходность данных активов вынуждает банк обходить прочие виды размещения, и осуществлять свою деятельность в основном на кредитном рынке.

В анализируемом примере (табл.2) наблюдается увеличение значения доли кредитного портфеля в активах  банка с 0,7 до 0,89. Коэффициент опережения составляет в указанные периоды 1,2; 1,4; 1,46. В результате, значения полученных коэффициентов позволяют сделать  вывод о том, что банк наращивает активы, преимущественно, за счет размещаемых  в кредиты денежных ресурсов. Данное поведение, вероятно, можно объяснить  двумя причинами: более низким уровнем  риска кредитных сделок по сравнению, например, с операциями на фондовом рынке и отсутствием волатильности процентных кредитных ставок. Рост доли кредитного портфеля в работающих активах с 0,6 до 0,73 подтверждает предположение о том, что кредитные размещения являются для банка более доходными.