Кредитоспособность заёмщика

  При анализе  дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может  стать для заемщика одним из источников возврата испрашиваемого кредита.

  При рассмотрении пассивной части баланса самое  пристальное внимание должно быть уделено  изучению разделам, где отражаются кредиты и прочие заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной. Наличие просроченной задолженности по кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности заемщика, которые, возможно, планируется временно компенсировать при помощи кредита. Если задолженность не является просроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашения кредита наступал раньше погашения других кредитов. Кроме того, необходимо проконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту не заложен другому банку. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Прогресс. - 1998. - С.258.

  При оценке состояния кредиторской задолженности  необходимо убедиться, что заемщик  в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том  или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и  т.д. В данном разделе отражаются также средства, полученные заемщиком  от партнеров по договорам займов; эти договора должны быть рассмотрены  аналогично кредитным договорам  заемщика с банками.

  Важным  позитивным фактором является имеющийся  опыт кредитования данного заемщика банком, на основании которого возможно судить о перспективах погашения  запрашиваемого в настоящий момент кредита. В том случае, если запрашиваемый  кредит является очередным в ряде предыдущих, своевременно погашенных кредитов, то при приеме заявки от данного  заемщика он может не представлять в банк свои юридические документы, но с обязательным уведомлением банка  о всех внесенных в них изменениях

  Для уяснения положительных и отрицательных  аспектов отечественной системы  оценки кредитоспособности заемщика необходимо рассмотреть опыт экономически развитых стран в данном вопросе.

  Банки должны получить ответ на вопрос о  платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные  средства в срок. За счет чего предприятие  будет возвращать долги, в том  числе кредит, если оно получит  этот кредит в банке?

  Средства  для погашения долгов - это, прежде всего, деньги на счетах предприятия.

  Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна быть возвращена предприятию.

  Средством для погашения долгов могут служить  также имеющиеся у предприятия  запасы товарно-материальных ценностей. При их реализации предприятие получит  денежные средства.

  Иными словами, теоретически погашение задолженности  обеспечивается всеми оборотными средствами предприятия. Точно также теоретически можно было бы предположить, что  если у предприятия оборотные  средства превышают сумму задолженности, то оно готово к погашению долгов, т.е. платежеспособно. Однако, если предприятие  действительно направит все оборотные  средства на погашение долгов, то в  тот же момент прекращается его производственная деятельность, т.к. из средств производства у него останутся только основные средства, а денег на приобретение материальных оборотных средств  нет - они полностью ушли на выплату  задолженности.

  Поэтому платежеспособным можно считать  предприятие, у которого сумма оборотных  средств значительно превышает  размер задолженности.

  Платежеспособность - это готовность предприятия погасить долги в случае одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов предприятия. Ясно, что речь идет лишь о краткосрочных заемных средствах, по долгосрочным срок возврата известен заранее и не относится к данному периоду.

  Платежеспособность - это наличие у предприятия  средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления  процесса производства и реализации продукции.

  Показатель, характеризующий уровень платежеспособности, это отношение ликвидных оборотных  средств к сумме краткосрочной  задолженности. Ликвидные оборотные  средства включают данные 2 и 3 разделов актива баланса предприятия за вычетом  расходов будущих периодов и прочих активов, т.к. средства по этим двум статьям  не могут быть превращены в деньги для погашения долгов.

  Однако  именно нестабильность делает невозможным  какое-либо нормирование этого показателя вообще. Он должен оцениваться для  каждого конкретного предприятия, по его балансовым данным. Для такой  оценки надо определить, сколько оборотных средств должно остаться в распоряжении предприятия после погашения текущих долговых обязательств на другие нужды - бесперебойное ведение производственного процесса, погашение долгосрочных обязательств и т.п. Кроме того, следует учесть, что при определении общего коэффициента покрытия принималась в расчет источника погашения краткосрочных обязательств вся дебиторская задолженность. Но среди дебиторов есть и неплатежеспособные покупатели и заказчики, которые по разным причинам не оплатят продукцию данного предприятия. Все эти обстоятельства и определяют, насколько должен быть выше единицы показатель общего коэффициента покрытия.

Если  формализовать сказанное, то общий  коэффициент покрытия будет равен:

К = (К_р + М_п + Д_б)/К_р = 1 + (М_п + Д_б)/К_р, (1.6.)*

где К - общий коэффициент покрытия; М_п - материальные ресурсы, необходимые для бесперебойного ведения производственного процесса; Д_б - безнадежная дебиторская задолженность; К_р - величина краткосрочной задолженности всех видов.

В результате проведенного исследования, можно сделать  выводы:

кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных  мероприятий, проводимых банком для  достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов  банковской политики;

кредитная политика неразрывно связана с кредитным  риском, который является главным  фактором в определении кредитоспособности заемщика.

Для более  объективного анализа сравним и  проанализируем кредитные политики разных банков. Это поможет доказать нам эффективна или нет методика оценки кредитоспособности заемщика. 
 
 
 
 

Кредитоспособность  предприятия ООО  «Стройтехцентр».

  При изучении кредитоспособности ссудозаемщика  основной целью является оценка способности  и готовности заемщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам.

Понятие «кредитоспособность» включает в себя:

юридический статус заемщика;

его репутацию;

экономическую состоятельность.

  Следовательно, при выборе клиента (ссудозаемщика) необходимо установить его юридический  статус, оценить репутацию заемщика по отношению к своим обязательствам в прошлом и произвести анализ экономической состоятельности.

  Таким образом, кредитоспособность заемщика прогнозирует его платежеспособность на ближайшую  перспективу. Оценивается она по системе показателей, которые отражают размещение и источники оборотных  средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. В зависимости  от динамики показателей кредитоспособности предприятия делятся на группы: предприятия  первого класса, второго класса, третьего класса, имеющее неустойчивое финансовое положение и некредитоспособные предприятия.

  Общество  с ограниченной ответственностью «Стройтехцентр» зарегистрировано 11.02.2003, регистрационный №217-Р (Свидетельство №783 РНП от 30.10.2004)

Форма собственности - частная. Основным видом деятельности предприятия является оптовая и  розничная торговля.

Общее количество работников ООО «Стройтехцентр»  составляет 28 человек, в том числе:

руководящего  состава 5 чел.,

служащих 23 чел.

Государственные заказы, доля государственного финансирования и задолженность государства  перед ООО «Стройтехцентр» отсутствуют.

Основными видами деятельности общества являются:

· закуп, доставка, хранение, оптовая, розничная и выездная реализация готовых лекарственных  форм заводского изготовления, предметов  медицинского назначения и парфюмерии;

· организация  всех видов торговли с открытием  собственных предприятий торговли и общественного питания;

· строительные и ремонтные работы;

· другие виды деятельности.

ООО «Стройтехцентр»  является клиентом банка, ранее неоднократно кредитовалось в данном банке, просрочек  по уплате процентов и погашению  кредитов не было.

ООО «Стройтехцентр»  обратилось в ЗАО КБ «Пятигорск»  с ходатайством о получении кредита  в сумме 200 тыс. рублей, сроком на 1 месяц  для увеличения объемов закупки  готовых лекарственных форм.

Денежные средства, полученные в банке ООО «Стройтехцентр»  планирует направить на пополнение оборотных средств.

Среднемесячный  оборот за 2002 г. составил - 336,3 тыс. руб. Размер поступлений на р/с предприятия  отличается стабильностью. Более 90% поступлений  на р/с предприятия составляет торговая выручка.

Важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного заемщика служат его финансовые отчеты, сметы, данные о прибылях и убытках. Банки используют эти материалы  не только для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности фирмы в дополнительных денежных ресурсах, но и с учетом перспектив развития фирмы в будущем, получения ею прибыли и степени  вероятности неплатежа по ссуде.

При сравнительном  анализе баланса фирмы за исследуемый  год прежде всего отмечаются следующие  особенности в динамике операций компании.

1. Основные статьи  актива - расчетный счет, товарные  запасы и основные средства. Высокий  удельный вес этих статей обычно  характерен для таких предприятий,  и в этом отношении баланс  фирмы не является необычным. 
 
 
 

Таблица 2

Агрегированный  баланс ООО «Стройтехцентр» *