Кредитоспособность заёмщика

приятия важно, существует ли резерв на случай безнадежной деби-

торской задолженности._ 
 
 
 

_Глава 2. Кредитоспособность заёмщика и показатели оценки кредитоспособности.

  Одна  из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала - это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка.

  Стратегия и тактика банка в сфере  получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной  политики.

Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:

* определение  целей, исходя из которых, формируется  кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);

* описание  полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;

* перечень  необходимых документов;

* основные  правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;

* лимитирование  операций по кредитованию;

* политику  установления процентных ставок  по кредитам;

* методики оценки кредитных заявок.

  Банковское  кредитование осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность и дифференцированность.

  Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти интересы обоих субъектов  кредитной сделки: банка и заемщика.

  Кредитоспособность  заемщика означает способность полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам и является одним из основных объект ив оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений.

  Кредитование  проводится в несколько этапов: подготовительный; рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

  Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс мероприятий банка, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

  При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных  и субъективных факторов (См.: Табл. 1.1).

  Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

                                                                                                                      Таблица 1

Факторы, определяющие Кредитную политику банка*

  В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое положение  объяснялось ограничением использования  товарно-денежных отношений в течение  длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались  в форме прямого банковского  кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации  права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость  оценки кредитоспособности заемщиков  при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами  индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий  в конце 20-х годов оказались  некредитоспособными. Длительное время  кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что  отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике  изменения привлекли внимание к  необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.

   Под кредитоспособностью  банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние  предприятия, которое дает уверенность  в эффективном использовании  заемных средств, способность и  готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных  факторов, которые могут повлечь  за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный  возврат, составляют содержание банковского  анализа кредитоспособности. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Прогресс. - 1998. - С.445.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы:

Способен ли заемщик выполнить свои обязательства  в срок?

Готов ли он их исполнить?

  На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных  сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

  Состав  и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное  состояние предприятий с точки  зрения эффективности размещения и  использования заемных средств  и всех средств вообще, оценить  способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

  В связи  с тем, что предприятия значительно  различаются по характеру своей  производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и  исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету  соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной  международной практике также отсутствуют  твердые правила на этот счет, так  как учесть все многочисленные специфические  особенности клиентов практически  невозможно.

  Основная  цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду  в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который  он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

  Рассматривая  кредитную заявку, служащие банка  учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные  за выдачу ссуд исходили из следующих  моментов:

дееспособности  Заемщика;

его репутация;

способности получать доход;

владение активами;

состояния экономической  конъюнктуры.

  Для получения  такого рода данных банку, разумеется, потребуется информация, характеризующая  финансовое состояние фирмы. Это  обусловливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления  непредвиденных обстоятельств и  положения со страхованием. Источниками  информации о кредитоспособности Заемщика могут служить:

переговоры с  Заявителями;

инспекция на месте;

анализ финансовых отчетов;

внешние источники.

  Первым  источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса  позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, и какой  по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего  заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время  как для выводов о степени  кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие  перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых  для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения, накапливаемые  в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки  данных обследования по специальным  программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных  организаций.

  Данная  методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита (принятая почти  во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием предприятий и  организаций), разработана для определения  банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.

  Для начала рассматриваются документы Заемщика. Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность  и готовность заемщика вернуть испрашиваемую  ссуду в установленный срок и  в полном объеме.

Заемщик представляет в банк следующие документы:

1. Юридические  документы:

а) регистрационные  документы: устав организации; учредительный  договор; решение (свидетельство) о  регистрации (нотариально заверенные копии);

б) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);

в) документ о  назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации  при ведении переговоров и  подписании договоров, или соответствующая  доверенность (нотариально заверенная копия);

г) справка о  паспортных данных, прописке и местожительстве  руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.

2. Бухгалтерская  отчетность в полном объеме, заверенная  налоговой инспекцией, по состоянию  на две последние отчетные  даты, с расшифровками следующих  статей баланса (на последнюю  отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая  продукция, товары, прочие запасы  и затраты, дебиторы и кредиторы  (по наиболее крупным суммам);

3. За последние  три месяца - копии выписок из  расчетного и валютных счетов  на месячные даты и по крупнейшим  поступлениям в течение указанных  месяцев.

4. По состоянию  на дату поступления запроса  на кредит: справка о полученных  кредитах с приложением копий  кредитных договоров.

5. Письмо - ходатайство  о предоставлении кредита (на  бланке организации с исходящим  номером) с краткой информацией  об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах  развития. Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе. Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату. Остаток средств на расчетном счете должен соответствовать данным банковской выписки на отчетную дату.