Кредитный договор, его содержание и роль

       Товарный кредит, являясь стимулирующим "инструментом" кредитной политики и при стабильных рыночных отношениях призванный увеличить товарооборот между хозяйствующими субъектами, ныне себя не оправдывает.

      Договор товарного кредита отличается от кредитного договора по субъективному составу. Товарный кредит может быть предоставлен любым лицом. В качестве кредитора в кредитном договоре выступают лишь банки и иные кредитные организации (п.1 ст.819 ГК), поскольку кредитование является предпринимательской деятельностью и подлежит обязательному лицензированию.

      Далее следует сказать о предмете договора товарного кредита. Кредитор обязуется передать вещи, определенные родовыми признаками (ст.822 ГК).

Это полностью исключает  возможность использования в  качестве предмета обязательственные  права на вещи или индивидуально-определенные вещи. Относительно последних заметим, что если в качестве предмета в  договоре фигурируют вещи, обладающие индивидуальными признаками, то в  таких случаях целесообразно  использовать механизм договоров ссуды (глава 36 ГК), аренды с правом выкупа (ст.624 ГК) или лизинга, которые наиболее полно отвечают данным хозяйственным  отношениям.

       Отношения сторон в этом случае могут быть урегулированы двумя способами: либо договором займа, либо договором товарного кредита. Рассмотрим различия между этими на первый взгляд сходными договорами.

Главная особенность договора займа - его реальный характер: момент заключения договора связан непосредственно  с моментом передачи в собственность  заемщика вещи, являющейся предметом  договора. Иными словами, их передача является элементом процедуры оформления реального договора займа и условием вступления его в силу. Договор  же товарного кредита, подобно любому кредитному соглашению, включает лишь обязательство кредитора во исполнение договора передать должнику определенные сторонами товарно-материальные ценности, то есть "является разновидностью консенсуального  займа".

       В связи с тем, что к договору кредита применяются правила о банковском кредите, заемщик по данному договору обязан уплатить стоимость переданных ему вещей, а также проценты (п.1 ст.819). Основной целью товарного кредитования является отчуждение, реализация какого-либо имущества, что вытекает из характера передаваемого имущества (как правило, это сырьевые материалы). Основное преимущество такого механизма состоит в том, что у сторон нет необходимости новировать договор купли-продажи в заемное обязательство (ст.818 ГК), так как товарный кредит уже является разновидностью заемного обязательства.

Порядок оплаты товарного  кредита носит произвольный характер. Следует иметь в виду, что срок оплаты не совпадает по времени с  моментом передачи предмета договора. В целом же порядок оплаты во многом определен экономической сущностью этого института.

       Другой важный вопрос - о процентах, начисляемых по товарному кредиту. Положение ст.822 ГК о применении к договору товарного кредита правил о кредите (в частности, ст.819 ГК), а также некоторые нормы действующего законодательства устанавливают обязанность заемщика по товарному кредиту уплатить проценты за пользование переданными ему вещами. Презумпция возмездности, установленная ст.809 ГК и применимая к товарно-кредитным отношениям, вытекает из общего смысла кредитования как предпринимательской деятельности, как и необходимость уплаты процентов за пользование вещами не путем предоставления вещей, однородных переданным, а именно денежными средствами (деньгами) либо их суррогатами (например, векселем, чеком).

     Несколько слов о форме договора товарного кредита. Как и в случае с банковским кредитом, договор товарного кредита требует обязательной письменной формы. Несоблюдение данного требования закона может повлечь недействительность договора товарного кредита и, следовательно, не порождает каких-либо последствий у контрагентов.

Другая важная особенность  договора товарного кредита, которая  была заимствована у банковского  кредита, состоит в праве кредитора (заемщика) отказаться от предоставления (получения) кредита.

      Отметим, что если право кредитора отказать в предоставлении кредита носит императивный характер и не может быть ограничено, то право заемщика может быть ограничено договором или каким-либо правовым актом (ст.821 ГК). Законодатель стоит, прежде всего, на защите интересов кредитора, когда ему предоставляется такое право в случае возникновения обстоятельств, "очевидно свидетельствующих", что кредит возвращен, не будет. Такими "обстоятельствами" могут служить, прежде всего, финансово-статистические документы (ежегодные и квартальные бухгалтерские отчеты и балансы), а также предъявление в суд требования о признании заемщика несостоятельным (банкротом) и т.д.

        Отказ от получения кредита заемщиком должен быть совершен до установленного договором срока, который может быть определен сторонами в договоре. После наступления этого срока отказ считается недействительным.

        Товарный кредит является разновидностью консенсуального займа, а потому на кредитора возлагается обязанность передать заемщику вещи, определяемые родовыми признаками. В этом состоит отличие товарного кредита в смысле ст. 822 ГК от реального займа вещей, когда договор заключается путем передачи товаров взаймы. Следовательно, к товарному кредиту применяются правила о кредите денежном, поскольку иное не предусмотрено договором товарного кредита и не вытекает из существа обязательства.

2. Коммерческий кредит.

        В процессе предпринимательской деятельности хозяйствующие субъекты придают большое значение возможности максимально увеличить свой оборотный капитал. Одним из таких способов является коммерческий кредит, определяемый экономистами как форма краткосрочного финансирования. С другой стороны (то есть со стороны продавца), такое кредитование служит одним из важнейших инструментов конкурентной борьбы, позволяющих привлечь значительное число клиентов.

Отметим некоторые преимущества коммерческого кредита как инструмента  краткосрочного финансирования. Пожалуй, главное из них - его доступность.

Использование механизма  договора банковского кредита влечет за собой трудности, связанные, прежде всего, со значительно более высокими издержками и, как правило, необходимостью изъятия из оборота определенного объема имущества (например, при залоге). Кредитор может устанавливать некие ограничения и требовать гарантий. При коммерческом кредите тоже возможны ограничения, но практически они маловероятны. Коммерческий кредит - наиболее гибкая форма финансирования: фирме не нужно выписывать вексель или предоставлять обеспечение, приспосабливаться к точной схеме процесса платежа по векселю. Как правило, поставщик к сбоям в выплатах относится менее категорично, чем банкир или иной кредитор.

Таким образом, коммерческий кредит, являясь специфической разновидностью кредитного договора, по сути представляет не самостоятельную сделку заемного типа, а специальное условие о  порядке проведения расчетов, содержащееся в возмездном договоре.

В статье 823 ГК названы типичные случаи коммерческого кредита в  его юридическом значении: аванс, предварительная оплата, отсрочка или  рассрочка оплаты товаров (работ, услуг).

Авансом принято считать  денежную сумму, уплачиваемую в счет денежного обязательства вперед и не носящую обеспечительного характера (как, например, задаток).

Предварительная оплата - полная или частичная оплата покупателем  товара до его передачи продавцом  в срок, установленный договором. Сравнивая эти две формы организации  расчетов, приходим к выводу, что  каких-либо различий между ними не существует: понятие "аванс" указывает лишь на отсутствие обеспечительного свойства, а "предварительная оплата" - на необходимость первоочередной передачи денег (денежных средств) до передачи товара (выполнения работы, оказания услуги).

Отсрочка платежа - способ погашения задолженности, при котором  ее внесение в полной сумме переносится  на срок более поздний, чем предусмотрено  договором.

Рассрочкой платежа считается  такой способ оплаты товаров (работ, услуг), при котором платеж производится не в полной сумме их стоимости, а  по частям.

Коммерческий кредит может  быть также предоставлен в вексельной форме без права оборота, по открытому  счету или на основе аккредитива. Данные способы во многом производны от предусмотренных п.1 ст.823 ГК, хотя каждый из них имеет своеобразное функциональное назначение.

Вексельный кредит оформляется  в виде переводного векселя (тратты), выставленного продавцом, который  акцептуется покупателем по получении  товарораспорядительных или иных документов (например, варрант), либо в виде простого векселя (соло), составленного покупателем.

Наиболее распространен  акцептный кредит, при котором  продавец получает возможность выставлять в банк векселя на определенную сумму  в рамках кредитного лимита.

В целом же к коммерческому  кредиту применимы правила о  займе и кредите, если только иное прямо не предусмотрено в содержании договора и не противоречит существу возникающего на его основе обязательства.

Одна из особенностей коммерческого  кредита - возможность включения  в себестоимость выпускаемой  предприятием продукции процентов  по данному кредиту.

Следует также заметить, что каких-либо требований к форме оплаты коммерческого  кредита и процентов по нему действующее  законодательство не содержит. Таким  образом, возможно отнесение на себестоимость  процентов, которые были оплачены путем  предоставления отступного не в денежной форме (например, поставки товаров и  т.д.), а также путем зачета взаимных требований.

3. глава. Юридическая основа кредитного договора и его роль.

3.1. Правовые основы обеспечения возврата кредита.

         По общему правилу, возврат банку предоставленных по кредитному договору денежных средств должен осуществляться клиентом на добровольных началах. В противном случае, кредитная организация вправе взыскивать положенные денежные средства всеми доступными её законными способами.

          Предоставленные законом кредитору способы взыскания кредитного обязательства с должника подразделяются на несудебные и судебные.

         К несудебным способам взыскания денежных средств относятся:

1) безакцептное списание  необходимых денежных средств  со счетов должника, его поручителя  или гаранта, если такое условие  сформулировано в  соответствующем  договоре;

2) реализация в установленном  порядке залога (п.1, 2 ст.349 ГК РФ);

3) удержание вещей должника  находящихся у кредитора (ст.359 ГК РФ).

Право удержания возникает  у кредитора только с момента  неисполнения должником в срок лежащих  на нем обязательств.

       Так, если банк отказывается выдать клиенту внесенные им на хранение ценные бумаги, мотивируя свой отказ, например, просрочкой возврата полученного клиентом кредита, законность применения права удержания налицо. Но если банк отказывается выдать хранящиеся бумаги клиента в тот момент, когда срок использования клиентом полученного кредита еще не истек, действия банка не имеют под собой правовых оснований.

        В этом отношении право удержания как самостоятельный институт имеет существенное отличие от правомочия залогодержателя. Право удерживать залог наступает у залогодержателя с момента подписания договора о залоге и сохраняется в течение всего срока обязательственных отношений. Право же удержание возникает у кредитора только в момент неисполнения должником кредитного обязательства.

        В случае наступления несостоятельности должника или в случаях, когда сроки исполнения обязательств истекают (наступают) досрочно, возможность реализации права удержания сохраняется за кредитором. Например, при объявлении заемщика несостоятельным банк имеет право удерживать находящиеся у него ценности этого заемщика вплоть до исполнения его обязательств конкурсной комиссией. Передавать эти ценности в конкурсную массу банк не обязан. Этого правила нет в законодательстве, но оно логично вытекает из самой природы и назначения права удержания. Подобно тому, как не подлежит включению в конкурсную массу имущество, составляющее предмет залога, не может включаться в конкурсную массу и имущество, составляющее предмет права удержания (ст. 360 ГК РФ)

       Предметом удержания может быть только вещь. Нельзя удерживать право или деньги, можно удерживать только вещи (телесные предметы материального мира) либо — ценные бумаги (в «нормальной», документарной форме).

       Право удержания — право обременяющего (сервитутного) типа, следующее за вещью везде, у кого бы таковая ни находилась. Этим объясняется правило пункта 2 ст.359 ГК РФ о возможности кредитора продолжать удерживать вещь даже после перехода на нее права собственности третьему лицу. Отсюда следует, что кредитор имеет право предъявить всякому новому собственнику предмета удержания все те требования, которые он мог бы предъявить должнику.

       Закон не выдвигает в качестве условия реализации права удержания соразмерность стоимости предмета удержания и неисполненного в срок обязательства. Поэтому в случае, если кредитор в обеспечение, например, обязательства по уплате процентов за кредит в сумме, эквивалентной 100 долларам, удерживает пакет акций стоимостью 100 тысяч долларов, должник не вправе принудить кредитора отдать предмет удержания. В тоже время суд может расценить такие действия кредитора как злоупотребление правом (ст. 10 ГК РФ) и отказать в защите этих прав, т.е. дать возможность должнику признать действия кредитора неправомочными и обязать его вернуть пакет акций за минусом фактического долга должника.