Кредитные операции коммерческих банков

• Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

     К фондовым операциям относятся:

- операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

     - операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

• Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде   комиссионных.[18]

     Кроме того, активные операции банков подразделяются:

• степени  рискованности - на рисковые и риск-нейтральные;

• характера (направлений) размещения средств - на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

• уровня доходности - на операции, приносящие доход и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд и их отсрочке, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).

2. Пассивные операции.

     Пассивные операции банков – это операции, посредством которых банки формируют  свои ресурсы для проведения кредитных  и других активных операций [15,c.89].   
          К пассивным операциям банка относятся:

• привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; 
• открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций;
• выпуск ценных бумаг;
• займы, полученные от других банков и другие.

     Ресурсы банка складываются из собственных  и заемных средств. 
К собственным ресурсам относятся: акционерный, резервный капитал, нераспределенная прибыль. 
Собственный капитал банка – основа наращивания объемов его активных операций. 
          Акционерный капитал (или уставной капитал банка) – формируется за счет паевых взносов (паевой банк) или средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк). Уставному капиталу принадлежит наибольшая доля в собственных ресурсах. Увеличение его доли в структуре собственных средств – свидетельство укрепление статуса коммерческого банка. [10 c, 199]    Банки широко используют эмиссию акций в качестве способа привлечение денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные. 
          Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот капитал предназначен для покрытия непредвиденных убытков, потерь от падения курсов ценных бумаг. Его минимальные размеры регулируются в соответствии с банковским законодательством. 
          Нераспределенная прибыль – это оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд (капитал) часть прибыли. Ее увеличение за счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды или инвестиции). 
Заемные или привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. 
Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты. Депозитные операции банков в мировой банковской практике являются основными видами пассивных операций. Действительно именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов. Роль депозитных операций велика, поскольку через них банк превращает свободные денежные средства в капитал, удовлетворяет временную потребность предприятий и организаций в дополнительных оборотных средствах. [10, c. 200] 
          Депозит – вклады или денежные средства, ценные бумаги (акции, облигации), помещаемые на хранение в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу по наступлении оговоренных ранее условий. 
В международной банковской практике принята следующая классификация депозитов:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады населения;
• вклады в ценные бумаги.

     Депозиты  до востребования – это депозиты с не оговоренными сроками возврата, то есть бессрочные, возвращающиеся по первому требованию. К ним относят средства на расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. У большинства коммерческих банков удельный вес депозитов до востребования достаточно велик. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов.  
          Срочные депозиты -  это денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного срока, установленного при их открытии. 
Сберегательные вклады – это вклады физических лиц с выпиской вкладчику сберегательной книжки. Сберегательные вклады не имеют фиксированного срока и процентная ставка по ним плавающая. 
К вкладам в ценные бумаги относятся – депозитные сертификаты, банковские векселя, валютные векселя. Еще один источник ресурсов, связанный с рынком ценных бумаг, — операции репо. Репо — это продажа банком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа. Банк заключает одновременно две сделки: первую — на продажу ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вторую — на покупку этих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу.

3. Активно - пассивные операции.

     Активно-пассивные  операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. [18] Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

     Комиссионные  операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

     К данной категории операций относятся:

    • операции по инкассированию дебиторской  задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

    • переводные операции;

    • торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

    • доверительные (трастовые) операции;

        • операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

        Особое внимание при проведении доверительных операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах. Обычно рекомендуется диверсифицировать средства на таких счетах в несколько наиболее стабильных валют (например, 50% - в доллары США, 30% - в немецкие марки, 10% - в фунты стерлингов, 10% - в швейцарские франки). Подобная диверсификация позволяет избежать потерь, связанных с резкими колебаниями курсов тех иных валют. Для удобства ведения учета многие банки пересчитывают средства клиентов во всех валютах в общепринятые единицы. Если же клиент не давал банку специальных указаний относительно выбора валюты вклада, суммы в иностранных валютах, поступающие на его счет, пересчитываются банком в любую валюту. 

3. Расчетные задания.

25 вариант.

     Задание №1. Банк принимает депозиты на три, шесть месяцев и на год. Найти суммы выплат владельцу депозита, если его размер составляет  1600 руб. Банк производит начисления с использованием простых процентов. Процентная ставка – 11%.

     Решение:

     Простые проценты начисляются по формуле:

                  (1)

     где Б – конечная сумма, полученная вкладчиком по истечении срока Т;

           С – исходная сумма вклада;

           Т – период, в течение которого происходило начисление (в днях);

           – количество дней в году

           К – ставка процентов по  вкладу.

Вычислим  суммы выплат владельцу депозита с разными сроками хранения:

3 месяца -  руб.;

6 месяцев  - руб.;

1 год  -  руб.

     Задание №2. Вклад в размере 2600 руб. внесён в банк на 6 месяцев, один год, 15 месяцев. Найти сумму начисленных процентов, которую получит вкладчик в трёх случаях при использовании простых и сложных процентов. Сделать вывод о том, какой метод начисления процентов более выгоден вкладчику. Определить на какой период хранения вклада банку выгодно начислять простые и сложные проценты. Процентная ставка – 6,10%.

     Решение:

     Простые проценты начисляются по формуле 1.

     Сложные проценты исчисляются по формуле:

      ,           (2)

      где Т – период начисления в годах.

6 месяцев  - руб.;

Сумма начисленных процентов: руб.;

                   руб.;

Сумма начисленных процентов: руб.;

1 год  - ;

Сумма начисленных процентов: руб.;

            ;

Сумма начисленных процентов: руб.;

15 месяцев  - ;

Сумма начисленных процентов: руб.;

                     

Сумма начисленных процентов: руб.

     Вывод: при сроке хранения до 1 (6 месяцев) года вкладчику выгодно начисление простых процентов – 79,3 руб. Если срок хранения составляет  1 год, то сумма процентов одинакова при  любом способе начисления – 158,6 руб. Если срок хранения составит 15 месяцев, то вкладчику более выгодно начисление сложных процентов – 199,7 руб.

     Для банка выгоднее начисление сложных  процентов на период хранения вклада 6 месяцев, и начисление простых процентов  на срок 15 месяцев.

     Задание №3. Клиент открывает срочный депозит на три месяца и по истечению срока действия депозитного договора хотел бы получить 3 млн. руб. Необходимо провести дисконтирование по сложной и простой ставке. Процентная ставка – 18,9%.  
 

     Решение:

     Дисконтирование по простой ставке осуществляют по формуле:

      ,                   (3)

     Дисконтирование по сложной процентной ставке осуществляют по формуле:

      ,                            (4)

      Проведем  дисконтирование по обоим ставкам:

        руб.;

        руб.

     Задание №4. При открытии сберегательного счёта в банк 25.03.2002 г. на счёт  было внесено 2384 руб. Затем 6.05.2002 г. на счёт было добавлено 2023 руб.

     11.06.2002 г. клиент внёс ещё 3029 руб.

     25.07.2002 г. со счёта снято 1300 руб.

     8.08.2002 г. вкладчик добавил 190  руб.

     21.11.2002 г. счёт был закрыт.

     Определить  сумму, которую получит вкладчик при закрытии счёта. Начислялись  простые проценты в размере 2%. Срок хранения вклада определяется по германскому методу.

     Решение:

     В банках для начисления процентов используют методику с определением процентных чисел. Процентное число определяется по формуле:

      ,                        (5)

    Найдем  процентные числа для каждого  периода начисления:

      С 25.03. по 6.05.    руб.;

      С 6.05. по 11.06.    руб.;

      С 11.06 по 25.07. руб.;

      С 25.07. по 8.08. руб.;

      С 8.08. по 25.11. руб.

     Для определения суммы начисленных  процентов все процентные числа  складываются, и их сумма делится  на постоянный делитель:

                   (6)

      Определим постоянный делитель: 

    Сумма начисленных процентов равна:

        руб.

      Отсюда  определим сумму, которую получит  вкладчик при закрытии счета:

        руб.

     Задание №5. Найти срок в годах, за который вклад возрастёт с 800 руб. до 1000 руб. При начислении процентов по простой ставке 23 % годовых.

     Воспользуемся формулой 1. Из нее выведем:

      ,                    (7) 
 

      (в  годах).  

     Задание №6. Кредит в размере 2500 руб. был предоставлен банком

     26.05.2002 г. со сроком погашения 13.10.2002 г. Начисление производится по простой ставке 25 % годовых. Календарная база определяется банком тремя методами (английским, французским и германским). Найти в каком случае плата за использование кредита будет наименьшей.