Кредитные операции коммерческих банков

Содержание.

Введение……………………………………………………………………..3

1. Теоретические основы кредитных операций
1. Понятие финансов и место кредитных операций

в финансовой системе………………………………………...5

2. Законодательное регулирование деятельности

коммерческих  банков…………………………………………6

2. Кредитные операции коммерческих банков
1. Активные операции…………………………………………..11
2. Пассивные операции…………………………………………17
3. Активно - пассивные  ………………………………………..19
3. Расчетные задания…………………………………………………..21

Заключение…………………………………………………………………32

Библиографический список……………………………………………….33 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

     Банковский  сектор – одно из важнейших направлений  развития рыночных отношений, который  является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного  механизма.

     Коммерческий  банк в современной России  становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного  направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового  механизма и определяет уровень  развития экономики страны в целом.   

     В рыночной экономике банк выполняет  свою главную функцию – посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются  в дополнительном капитале.

     Кредитные операции банков и кредитных учреждений при первом приближении делятся  на активные и пассивные.

     В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит и размещающей  денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей  денежные средства в форме депозитов. Т.е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов).

      Выбранная мной тема актуальна,  т.к. кредит – одна из важнейших  экономических категорий. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение новых видов производств и так далее, что на мой взгляд очень актуально для нашей республики сегодня.  

    Целью моей работы является рассмотрение и  анализ кредитных операций коммерческих банков.

    Задачи  работы заключаются в следующем:

    -  выявление места кредитных операций  в финансовой системе; 

        - рассмотрение законодательной  и нормативной базы, определяющей  деятельность коммерческих банков;

       - описание видов кредитных операций, осуществляемых банком.

Для достижения указанной цели следует изучить  теоретические основы кредитования и сущность, и виды кредитных операций коммерческих банков.

     Основными данными для написания курсовой работы являются научные труды русских специалистов в области банковского дела, учебные пособия и методические разработки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Теоретические основы кредитных операций.
1. Понятие финансов и место кредитных операций в финансовой системе.

     Финансы представляют собой экономические  отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций  и задач государства и обеспечения  условий расширенного воспроизводства. [13 с.8]

     Под централизованными финансами понимают экономические денежные отношения, связанные с формированием и  использованием фондов денежных средств  государства, аккумулируемых в государственной  бюджетной системе и правительственных  бюджетных фондах. Под децентрализованными  – денежные отношения, опосредствующие  кругооборот денежных фондов предприятий.

     Исходя  из того, что финансы являются неотъемлемой частью денежных отношений, можно сказать, что роль и значение финансов зависят  от того, какое место денежные отношения  занимают в экономических отношениях. Однако не стоит отождествлять такие  категории, как деньги и финансы, поскольку они отличаются друг от друга, как по содержанию, так и  по выполняемым функциям. Деньги –  всеобщий эквивалент стоимости, а финансы  – экономический инструмент распределения  и перераспределения валового внутреннего  продукта (ВВП) и национального дохода, орудие контроля над образованием и  использованием фондов денежных средств. Главное их назначение состоит в  том, чтобы путём образования  денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства  и предприятий в денежных средствах, но и контроль над расходованием  финансовых ресурсов.

    Главным материальным источником денежных доходов  и фондов служит национальный доход  страны – вновь созданная стоимость  или стоимость ВВП за вычетом потреблённых в процессе производства орудий и средств производства. [13 с.8] С учётом размеров национального дохода и его отдельных частей – фонда потребления и фонда накопления – определяются пропорции развития экономики и её структура. Именно поэтому во всех странах придаётся важное значение статистике национального дохода.

    Финансы – неотъемлемое связующее звено  между созданием и использованием национального дохода. Финансы, воздействуя  на производство, распределение и  потребление, носят объективный  характер. Они выражают определённую сферу производственных отношений. Поэтому без участия финансов национальный доход не может быть распределён.

    Крупные перераспределительные процессы протекают  в сфере кредитных отношений. Финансы и кредит – взаимосвязанные  категории. Они в сочетании обеспечивают кругооборот денежных фондов предприятий  на расширенной основе. Кредит представляет собой движение ссудного фонда, осуществляемого  через банковскую систему и специальные  финансово-кредитные институты. Банки  аккумулируют временно свободные денежные средства предприятий и населения  и передают их на основе возвратности, обеспеченности, срочности и платности  предприятиям, нуждающимся в них.

2. Законодательное регулирование деятельности коммерческих банков.

     Основными нормативными документами, посредством  которых регулируется банковская деятельность в Российской Федерации, являются:

- Конституция  РФ;

- Федеральный  Закон «О банках и банковской  деятельности в РФ» №395-1 от         2.12.1990 г.;

- Федеральный  Закон «О Центральном Банке  Российской Федерации» № 86-ФЗ  от 10.07.2002 г.;

- Федеральный  Закон «О страховании вкладов  физических лиц в банках РФ»  № 177-ФЗ от 23.12.2003 г.;

- Федеральный  Закон «О несостоятельности (банкротстве)  кредитных организаций» №17-ФЗ  от 3.02.1996 г.;

- Гражданский  Кодекс Российской Федерации.

     Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» характеризует банк как  коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом и действующее  на основании лицензии, выдаваемой Центральным Банков РФ (ст.1). В понятие  «банк» данная статья включает: право  привлекать денежные средства от физических и юридических лиц, от своего имени  размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, осуществлять иные банковские операции.

     Закон проводит разграничение действующих  в области кредитования субъектов  на два вида: собственно банки и  другие кредитные учреждения. Последним  предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции.

     Законодательство  о банках предусматривает право  коммерческим банкам открывать свои филиалы и поручительства, не являющиеся юридическими лицами. [16] Филиалы вправе совершать операции в пределах указанных в положении о филиале. Руководитель филиала может заключать сделки от имени банка на основании доверенности. Представительством являются обособленные подразделения коммерческих банков, расположенные все места его нахождения, которые не вправе осуществлять банковские операции. Как правило, представительства пропагандируют услуги своих банков среди потенциальных клиентов.

     Ст. 10 Закона «О банках и банковской деятельности в РФ» устанавливает, что коммерческий банк имеет устав, который должен содержать указание на организационно – правовую форму, сведения о размере  уставного капитала, перечень осуществляемых банковских операциях и иные сведения, предусмотренные Федеральными Законами для уставов юридических лиц  указанной организационно – правовой формы. [22]

     В соответствии со ст. 11 этого же Закона уставный капитал кредитной организации  составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный  размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Минимальный размер уставного капитала устанавливается  Банком России.

     В Законе РФ от 9.10.1992 г. «О валютном регулировании  и валютном контроле» коммерческие банки названы агентами валютного  контроля. В соответствии с предоставляемыми им полномочиями они вправе проводить  проверки соблюдения резидентами и  нерезидентами валютного законодательства, обязаны осуществлять контроль над  своевременностью и полнотой реализации части экспортной выручки резидентов, подлежащей обязательной продаже на внутреннем валютном рынке.

     Для организации работы по созданию и  контролю над деятельностью коммерческих банков Центральный Российский Банк разработал в 1991 году «методические  Указания о создании и деятельности коммерческих банках на территории России», в которые в последние годы вносились некоторые изменения. Этот документ содержит сведения о  порядке создания банка, получения  лицензии на право ведения банковских операций, условия государственной  регистрации и открытия филиалов банка.

     Коммерческий  банк считается созданным и приобретает  статус юридического лица после регистрации  его устава в Центральном Банке  РФ. Банки получают право осуществлять банковские операции с момента получения  лицензии (ст.12 Закона «О банках и банковской деятельности в РФ»).

     Учредителями  коммерческих банков могут быть граждане и юридические лица, за исключением  представительных органов власти всех уровней, их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных организаций (гл.1 Инструкции о порядке регистрации кредитных  организаций и лицензирования банковской деятельности №49 от 26.09.1996 г.). Число  учредителей коммерческого банка  не может быть менее трех. В качестве вклада в уставный капитал участники  банка могут внести денежные средства, здания и сооружения, оборудование и другие материальные ценности, ценные бумаги, права пользования землей, водой и другими природными ресурсами, а также иные имущественные права. Доля любого из участников не должна превышать 35%.

     Определение банка как учреждения, которое  аккумулирует свободные денежные средства населения и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его  деятельности пассивные и активные операции. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных  видов вкладов, получении кредитов от других коммерческих банков, эмиссии  собственных ценных бумаг, а также  проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы. Суть активных операций –  в размещении мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности.