Кредитная политика

Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку  необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие  на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала. 

К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся: 

повышение числа  банковских клиентов; 

увеличение средств  существующих в банке участников и клиентов; 

рост организационной  сети банка; 

объединение средств  участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства). 

Средства хозяйственных  предприятий и организаций —  основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств  у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах  этого же предприятия с другой — важнейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается тем  клиентам банка, которые целиком  свою хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в  нем все свои денежные средства. 

Для банков особое значение имеет большее число  постоянных клиентов, так как в  этом случае стабильнее депозиты в  банке и его ликвидность. 

Экономичность, эффективность использования и  ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как: 

ликвидность баланса; 

рентабельность  использования средств, в частности  оборачиваемость оборотных средств  как реальный экономический критерий степени ликвидности средств; 

планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров; 

технический уровень  предприятия и перспективы его  развития; 

удельный вес  продукции, производимой на экспорт, и  др. 

Средства населения  должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие: 

Величина денежных доходов и склонность к сбережениям. 

Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети. 

Качество предоставляемых  услуг населению. 

Организация информационной службы. 

Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением. 

Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности  и использования депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и оттоке средств населения. 

Особое место  в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка  занимают кредиты Национального  банка РК . Специфика данного источника состоит в том, что: 

во-первых, кредиты  Национального банка РК — это  средства эмиссии и основной инструмент регулирования объема денежной массы  и ликвидности банковской системы; 

во-вторых, кредиты  Национального банка РК выдаются коммерческим банкам в порядке рефинансирования. 

Система рефинансирования предполагает, что первоначально  коммерческие банки предоставляют  кредиты своим клиентам за счет своего кредитного потенциала, как правило, по определенному целевому назначению, имеющему важное значение для хозяйства в целом и укрепления денежного оборота. В последующем выдача кредита Национальным банком РК коммерческому банку имеет целью возместить (рефинансировать) часть источников кредитного потенциала коммерческого банка, которая задействована в вышеуказанных кредитах клиентов банка. 

Возможности использования  коммерческими банками кредитов Национального банка РК определяются денежно-кредитной политикой в  стране, проводимой на том или ином этапе хозяйственного развития. Если Национальный банк РК хочет сократить  денежную массу, он проводит политику рестрикции кредита, в том числе  за счет сокращения кредитов, предоставляемых  коммерческим банкам. И наоборот, если предусматривается рост денежной массы, предпочтение отдается развитию деловой  активности предприятий за счет экспансии  кредита, в том числе за счет роста  кредитов, предоставляемых Национальным банком РК коммерческим банкам. 
 

1.3 Оценка кредитной  деятельности коммерческих банков  в РК 
 

Банковская система  – одна из наиболее динамично развивающихся  секторов экономики РК, переход на рыночные отношения в котором произошел наиболее быстро. За вторую половину 1990 года была практически ликвидирована система государственных специализированных банков. В январе 1991 года был принят закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР», что было по существу началом банковской реформы в стране, и к началу 1991 года в основном завершилось формирование двухуровневой банковской системы: на первом уровне – Национальный банк Республики Казахстан, с областными управлениями и отдельными, а на втором уровне – коммерческие банки РК. 

Формирование  эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию  финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной  перестройки экономики страны, имеет  неоценимую практическую значимость. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой  государства, регулирует движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. 

Современная банковская система – сфера многообразных  услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных  и финансовых инструментов, используемыми  банковскими структурами ( лизинг, факторинг, траст и т.д. ). 

Реализуя банковские операции, коммерческие банки обеспечивают тем самым свою устойчивость, надежность, доходность и стабильность функционирования в системе рыночных отношений. 

Экономические показатели, характеризующие сферу  банковского сектора, свидетельствуют  о положительных тенденциях, складывающихся в этой области. 
 
 
 
 
 
 
 
 

II. Анализ финансового состояния АО «БТА Банка» 

2.1 Анализ баланса банка 

 Основной  формой бухгалтерской отчетности  отражающей финансово-хозяйственную  деятельность Банка является  бухгалтерский баланс, в котором  отражается размещение собственных  и привлечённых средств Банка  для получения прибыли (актив), а также показаны источники  формирования этих средств (пассив). Таким образом, основой анализа  банковской деятельности является  бухгалтерский баланс Банка. Существуют  несколько методик анализа банковского  баланса. Один из них - упрощённый, позволяет за короткий промежуток  времени, используя только калькулятор,  по нескольким параметрам оценить  финансовое состояние Банка. Конечно,  полученные результаты не претендуют  на абсолютную точность и всесторонность  оценки, но он даёт возможность  быстро получить общее представление  о финансовом состоянии Банка  и решить вопрос о необходимости  дальнейшего анализа. 

Для определения  финансовой устойчивости Банка, проводится структурный анализ пассивов и активов  по группам. В процессе анализа определяются величины и удельный вес каждой группы в пассиве или активе. Полученные величины сравниваются с контрольными значениями. 

Финансовое состояние  Банка считается устойчивым, если результаты выше контрольного значения.

Капитал и прибыль. Капитал банка, который ранее  уже имел отрицательное значение, просел еще ниже и составил минус 217 млрд. тенге (минус $1,5 млрд.). Для сравнения, в 2010 году значение этого показателя составило минус $0,7 млрд. Причина  — убыток на сумму $0,7 млрд. по итогам первого полугодия. Эти потери обусловлены, преимущественно, расходами на исполнение отложенных обязательств по налогу на прибыль ($434 млн.). Обязательства, по оценкам  аудитора, возникли в связи с "затянувшимся периодом восстановления ранее начисленных  резервов". С поправкой на этот фактор, банк по итогам января-июня понес  убыток до налогообложения на сумму 40 млрд. тенге ($272 млн.) — отрицательным  был финансовый результат от основной деятельности (минус $36 млн.), были начислены (небольшие) дополнительные резервы  на сумму $41 млн., при этом расходы  остались довольно высокими ($211 млн.).

Рассмотрим деятельность Банка, используя данные консолидированных  бухгалтерских балансов АО «Банк ТуранАлем» за 2010-2011 гг. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.1Анализ ликвидности  банка

Рейтинг По АО «БТА Банк» по состоянию на 1.04.2011г. составил минус 100 баллов. Банк показывает высокие убытки, при резервах под кредитные операции, уровень которых ниже чем у большинства банков. Исходя из, первоначально, – дефолта, а потом - реструктуризации долгов главного акционера Банка – АО «БТА Банк» (Казахстан) нельзя говорить о значительной финансовой поддержке со стороны акционеров. Основываясь на значительной капитальной базе БТА Банка, которая покрывает все резервы и остается еще резерв в размере 27,5%, можно говорить об относительной надежности БТА Банка. В целом же рейтинг БТА Банк обозначен «Банк с нестабильными финансовыми показателями».

Негативные тенденции  за I кв. 2011г.   

Качество кредитного портфеля БТА Банк в 1м кв. 2011г. ухудшилось – резервы увеличились на 56,2 млн. – до 311,6 млн. грн. (7,0% от кредитного портфеля).  

При не самом  плохом кредитном портфеле – уровень  резервов под кредитный портфель составляет 7,0%, БТА Банк не имеет  источников доходов для покрытия расходов по формированию резервов (убытки за I кв. 2011г. - 31,2 млн. грн.). Более того – процентные расходы увеличиваются значительно большими темпами по сравнению с процентными доходами.  

Остатки средств  юридических лиц на счетах БТА  Банк крайне нестабильны, что усложняет  прогнозирование потоков ликвидности  для самого Банка.  

Увеличивается концентрация «больших» кредитов в  портфеле Банка – если в 3кв. 2010г. – 12,2%, 4 кв. 2010г. – 22,5%, то в 1кв. 2011г. –  уже 38,8%.  

До сих пор  ведутся судебные споры о принадлежности 50,01% акций БТА Банк (Украина) между  Мухтаром Аблязовым и АО «БТА Банк» (Казахстан), тот, кто выиграет суд, получит полный контроль над Банком, точка в деле еще не поставлена.

Кредитование. Валовые  кредиты в первой половине года сократились  на 16%. Предположительно, это связано  с крупным списанием корпоративных  ссуд (19% портфеля, $3 млрд.). Если не учитывать  списания и восстановление кредитов, мы не видим признаков роста кредитования в сегменте малого и среднего бизнеса (объем портфеля почти не изменился), а также в розничном сегменте (портфель уменьшился на 7%).

Позитивные тенденции  за I кв. 2011г.  

В конце 2010г. АО «БТА Банк» (Казахстан) сообщил об успешной реструктуризации своих обязательств (по которым был допущен дефолт) на общую сумму 16,65 млрд. дол. США. Период погашения по реструктуризированной  задолженности увеличился от 8 до 20 лет. (Таб. 1)  
 
 
 

Таблица 1.

Рейтинг БТА  Банк по состоянию на 1.04.2011г.