Кредитная политика

гарантийный договор 

заключение аудиторской  организации или аудитора, подтверждающего  удовлетворительное финансовое состояние  гаранта; 

документы, подтверждающие полномочия лица на подписание гарантийного договора от имени гаранта. 

документы, подтверждающие обеспечение гарантии. 

Изменения и  дополнения, вносимые в заключенные  Банком договоры по предоставленным  кредитам, включая договоры по обеспечению, должны быть, оформлены согласно условиям этих договоров и приобщены к  соответствующим досье. 

Документы, подтверждающие факт полного или частичного погашения  задолженности по кредиту, должны быть приобщены к кредитному досье, и  отражать источник погашения кредита. 

Документы, свидетельствующие  о мерах, предпринятых Банком в случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения заемщиком своих обязательств. 

Любая другая корреспонденция  или документы, отражающие письменные или устные контакты между банком и заемщиком, произошедшие после  заключения соответствующих договоров  с целью проверки финансового  состояния заемщика и его способности  осуществлять платежи по возврату кредита  своевременно и полном объеме. 

Банк, обслуживающий  кредит в соответствии с условиями  договора об уступке требования, обязан вести документацию, отражающую регулярность и полноту платежей по возврату кредита, и своевременно приобщать их к  кредитному досье. 

По гарантиям  Банка, по которым ответственность  не наступила, должна вестись документация как по кредитному мониторингу на общих основаниях. 

Эти требования, распространяются в полном объеме на порядок ведения документации по гарантиям Банка, по которым он понес  ответственность за неисполнение обязательств должником. 

Классификация кредитов 

Специалисты кредитного отдела обязаны постоянно осуществлять контроль, за выполнением условий заключенных кредитных договоров, целевым использованием и своевременным возвратом кредита и процентных платежей по нему, поддерживая тесные контакты с заемщиком на протяжении всего срока пользования ссудами. 

Кредитные специалисты  несут персональную ответственность  за адекватный анализ финансового состояния  заемщика, определения и подтверждения  источника выплаты кредита, а  также прочности и обеспечения  кредита. 

В случае признаков  повышения кредитного риска являются: 

-изменение руководства  компании- заемщика; 

-изменение юридического  статуса заемщика; 

-изменение юридического  адреса заемщика; 

-возникновение  просроченной задолженности по  данному кредиту. 

-возникновение  просроченной задолженности по  любым другим обязательствам  клиента сроком более 3 месяцев. 

1. Стандартный  кредит 

Стандартный кредит-кредит, срок возврата которого не наступил и  качество которого не вызывает сомнения, т.е.: 

заемщик является финансово-устойчивым хозяйствующим  субъектом, имеющим высокий уровень  обеспеченности собственным капиталом; высокую норму рентабельности; характерен короткий период обращения дебиторской задолженности (в днях); 

у банков имеется  на него кредитное досье. При оценке репутации существенную роль играет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлой деятельности; 

надежное обеспечение  кредита, структура которого характеризуется  преобладанием быстрореализуемых  активов и высоко ликвидных средств. Ссуда,выданная заемщику, считается обеспеченной при условии предоставления обеспечения в размере достаточном для покрытия ссуды и процентов по ней, на которое банком в соответствии с действующим законодательством, может быть обращено взыскание. Все документы по предоставляемому обеспечению должны быть оформлены в порядке, установленном Законодательством Республики Казахстан. 

У кредитов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут возвращены, возможность убытков для банков минимальная. 

2. Нестандартный  кредит 

Нестандартный кредит-кредит, несущий незначительный риск, связанный: 

с задержкой  возврата кредита до 30 дней; 

пролонгированный не более одного раза. 

К данной группе относятся кредиты, выданные клиентам, финансовое положение которых стабильное, но имеются определенные неудовлетворительные показатели (рост дебиторской задолженности, сверхнормативные запасы товаров и  готовой продукции и т.п.). 

Наличие кредитного досье обязательно. 

3. Неудовлетворительный  кредит 

длительность  просрочки, которого составляет от 30 до 60 дней со дня вынесения задолженности  на счет просроченных ссуд; 

пролонгированный более одного раза. 

Кредиты, выданные клиентам, не имеющим кредитное досье  с момента выдачи, относятся к  данной группе кредитов, независимо от соблюдения сроков платежей. 

4. Сомнительный  кредит-это кредит: 

Длительность  просрочки, которого составляет от 60 до 90 дней со дня вынесения задолженности  на счет просроченных ссуд. 

5. Убыточный  кредит- это кредит: 

Длительность  просрочки, по которому превышает 90 дней со дня вынесения задолженности на счет просроченных ссуд. 

Начисление процентов  прекращается после 90 дней со дня вынесения  задолженности на счет просроченных ссуд. 

Прекращение начисления процентов означает прекращение  роста начисленных процентов  в балансе банка. Учет не начисленных  процентов производится за балансом (вне балансовый счет 9972). 

Если классифицируемая ссуда по выделенным критериям занимает промежуточное место между двумя  выделенными в настоящем Положении  группами ссуд, для снижения риска  банка следует относить данный кредит к группе более низкого качества. 

Переход на рыночные отношения серьезно изменил структуру  ресурсов коммерческих банков. Структура  банковских ресурсов отдельного коммерческого  банка зависит от степени его  специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния  рынка ссудных ресурсов. Структура  банковских ресурсов среднего коммерческого  банка в Казахстане представляется следующим образом: 

собственные средства; 

депозиты 

межбанковское привлечение 

другие привлеченные средства 

Собственные средства 

Не секрет, что  кредитование, как одно из основных направлений использования кредитных  ресурсов - самое рисковое в Казахстане направление деятельности банков. Основные причины этого следующие: Это тяжелая ситуация в промышленности, когда глубокий спад сменяется депрессией и новым спадом; и финансовый голод предприятий, проявляющийся в кризисе неплатежей; объективная необходимость в долгосрочных кредитах, которая автоматически повышает рискованность инвестиций в производство, особенно на фоне беспроигрышных вложений в государственные ценные бумаги, и общая неуверенность хозяйствующих субъектов в перспективах экономической ситуации; проблемы некачественного финансового менеджмента; и, наконец, отсутствие заверенной и обоснованной политики в отношении реального сектора. 

Специфика ситуации состоит в том, что кредитованием  реального сектора занимаются в  основном региональные банки, а они  в условиях концентрации и централизации  капиталов, жесточайшей политики НБ в области банковского регулирования - первые кандидаты на ликвидацию, слияние  и поглощение. А крупные банки, имеющие, как правило, свои головные офисы в Алматы, размещают свои ресурсы чаще всего в крупные экспортоориентированные предприятия, кредитование которых осуществляется в условиях владения банками значительной частью их акций с наименьшим риском. 

Процентные ставки за пользование кредитами снижаются. Важнейшими причинами являются конечно снижение учетной ставки в течение последнего года, темпов инфляции и доходности государственных бумаг. 

Сегодня все  чаще кредитор ищет заемщика, тогда  как еще год назад картина  была противоположной. 

Типичным для  банков стало проведение хотя бы первичного анализа кредитоспособности: изучение кредитной истории, коэффициентов  финансового состояния, денежных потоков, структуры дебиторской и кредиторской задолженности, задолженности по кредитам, анализ залога у предприятия-заемщика. И это определенный шаг вперед, удельный вес кредитов, выдаваемых “по блату” или за взятку, снижается. 

Некоторые свидетельства  о росте накоплений граждан позволяют  судить о потенциальном росте  ресурсной базы для кредитования. Средний остаток на частном вкладе в банке. 

Региональные  банки могут и должны увеличивать  как размер своих кредитных ресурсов, так и долю вложенных кредитных  ресурсов. Ситуация в которой некого кредитовать вызвана именно низкой активностью в производственном секторе, а она, в свою очередь, вызвана  дефицитом денег у производителей. 
 
 
 
 

1.2 Роль и значение  кредитной политики коммерческого  банка 

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики. 

На первом этапе  реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в  стране в целом, региона работы потенциальных  заемщиков в частности, анализа  отраслевой динамики выбранных направлений  кредитования, проверке готовности персонала  банка к работе с различными категориями  ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным. 

Исходя из проведенных  исследований руководство банка  принимает меморандум кредитной  политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются: 

1.   Основные  направления кредитной работы  банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной  деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень  рентабельности и защищенности  от кредитных рисков, например: 

–    соотношения  кредитов и депозитов; 

–    соотношения  собственного капитала и активов; 

–    лимиты сегментов портфеля активов банка  в целом; 

–    лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной  отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии  способов защиты от этого повышенного  кредитного риска; 

–    клиентские лимиты: 

а) для акционеров ; 

б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов; 

в) для новых  клиентов; 

г) для неклиентов банка; 

–    географические лимиты кредитования (требуются для  банков, имеющих иногородние филиалы  с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для  монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах); 

–    требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.); 

–    требования по документальному оформлению и  сопровождению кредитов; 

–    планируемый  уровень кредитной маржи и  механизмы принятия решения об его  изменении. 

1.   Утверждается  Положение о порядке выдачи  кредитов, где отражается: 

–    организация  кредитного процесса; 

–    перечень требуемых документов от заемщика и  стандарты подготовки проектов кредитных  договоров; 

–    правила  проведения оценки обеспечения. 

Только после  принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к  работе по кредитованию.