Кредит как форма движения ссудного капитала

СОДЕРЖАНИЕ 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Кредит  и ссудный капитал – это  одна из составных частей финансовых отношений обеспечивающих жизнедеятельность  и функционирование рыночного хозяйства. Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Под влиянием многих факторов кредитные и финансовые отношения претерпевают ряд изменений, поэтому постоянное изучение мирового опыта на рынке ссудного капитала и кредита представляет большой интерес для формирования позиции способствующей определить плодотворные шаги в непростой, современной рыночной экономике.

     Прежде  всего, в рыночной экономике с  помощью кредита облегчается  и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов страны.

     Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

     Кредит  оказывает активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

     Именно  по этому работа по рассмотрению вопроса о кредите как форме движения ссудного капитала является актуальной в наше время.

     Объектом  исследования данной курсовой работы является кредит как форма движения ссудного капитала.

     Предметом исследования являются сущность, принципы, формы, виды кредита.

     Цель  исследования: раскрыть сущность кредита  через форму движения ссудного капитала.

     Задачи  исследования:

     1. Изучить основные функции и  принципы кредита.

     2. Рассмотреть основные виды кредита, их особенности и основные характеристики.

     3. Изучить особенности ссудного капитала и источников его формирования.

     4. Рассмотреть основные виды рынков ссудных капиталов.

     5. Проанализировать движение ссудного капитала в РФ.

    Методы  исследования: теоретический анализ монографических публикаций и статей по теме исследования; изучение нормативно-правовой базы, аналитический метод.

    Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, в которых описаны основные особенности кредита как формы движения ссудного капитала,           заключения, списка использованной литературы.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1. Теоретические основы кредита как экономической категории 

     1.1. Необходимость и сущность кредита 

     Кредит – это экономическая категория, выражающая отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок.

     Кредит  выступает неотъемлемым элементом  развития экономической системы. Он возник на основе развития товарно-денежных отношений и имущественной дифференциации общества. Различия в имущественном состоянии хозяйствующих субъектов предопределили появление между ними особых экономических отношений, связанных с продажей или передачей товара в кредит. Таким образом, возникновение кредита связано преимущественно со сферой товарного обращения, когда в силу определенных условий продавец становится кредитором, а покупатель должником. Эти условия характеризуются невозможностью в процессе реализации товаров незамедлительного получения продавцом их денежного эквивалента, что предполагает наличие оплаты только лишь по истечении определенного срока. [4, 319]

     Кредит  – ссуда в товарной или денежной форме на условиях срочности, возвратности, платности. В переводе с латинского (kreditum) имеет два значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда» . [5, 220]

     С точки зрения теории к кредиту  относятся неоднозначно. Одними специалистами  считается, что кредит возникает  от бедности, от нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к банкротству. Столь разноплановое понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием о нем четкого представления.

     Объективная необходимость кредита возникает  из особенностей расширенного воспроизводства. Оно предполагает постоянную смену  форм капитала, в ходе которой денежная форма стоимости переходит в товарную, товарная — в производственную, производственная — в товарную и товарная — вновь в денежную. Таким образом, экономической основой появления кредитных отношений являются кругооборот и оборот капитала. Возникновение кредита следует искать не в сфере производства, а в сфере обмена.

     Товарообмен как перемещение товаров и  услуг из рук в руки является той почвой, где могут возникнуть отношения по поводу кредита. Движение стоимости является ядром движения кредита. Кругооборот капитала не исключает колебаний капитала, в результате чего образуются приливы и отливы денежных средств колебания потребности в ресурсах.

     Смена форм капитала сопровождается временным  высвобождением денежных средств у  одних хозяйствующих субъектов, образованием потребности в высвободившихся средствах у других хозяйствующих субъектов.

     Кредит  состоит из ряда элементов, находящихся во взаимосвязи друг с другом. Это:

     1) Кредитор (продавец) – субъект кредитных отношений, предоставляющая средства в ссуду;

     2) Заемщик – субъект кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Здесь нельзя путать понятия «должник» и «заемщик». Долг – более широкое понятие, характеризующее обязанности вообще.

     3) Ссуженная стоимость – объект передачи между кредитором и заемщиком, нереализованная часть стоимости, которая, вступая в кредитные отношения, обладает особой добавочной потребительной стоимостью.

     Взаимодействие  кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Каждый при этом преследует свой интерес.

     Движение  кредита  характеризуется  последовательной сменой ряда стадий, основными из которых  являются следующие. (Приложение 1)

     1) Размещение кредита: кредитор,  предварительно оценив кредитоспособность заемщика, выдает ему кредит в соответствии с установленными ориентирами. Данные ориентиры характеризуют политику кредитора в сфере кредитования. Заемщик, получив кредит, удовлетворяет свои потребности в дополнительных финансовых ресурсах.

     2) Использование кредита: целевое использование кредита заемщиком, в процессе которого происходит высвобождение ресурсов в хозяйстве заемщика. Данная стадия отражает процесс использования взятой стоимости в интересах заемщика.

     3) Возврат кредита: заемщик возвращает  кредитору взятый кредит с приращением в виде процентов. [4, 320]

     Объективная необходимость кредитных отношений  объясняется следующим:

     1) Неравномерность кругооборота капитала  характеризуется высвобождением  денежных средств в одном звене  и наличием потребности в денежных  средствах в другом, то есть создается возможность возникновения кредитных отношений.

     2) участники кредитной сделки –  кредитор и заемщик – должны  быть юридически самостоятельными  субъектами экономических отношений,  материально гарантирующими выполнение  взятых на себя обязательств по предоставлению и возврату кредита. Кредит возможен в случае совпадения интересов кредитора и заемщика.

     Кредит  – это движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных  денежных средств народного хозяйства  и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства.

     Специфика кредита проявляется в субъектах  кредитных отношений – кредиторе  и заемщике, которыми могут являться предприятия, государство, население. [7, 306-307] 

     1.2 Функции и принципы кредита 

     Сущность  кредита как экономической категории проявляется через выполняемые им функции.

     В экономической литературе нет однозначно принятого количества выполняемых  кредитом функций. Проанализируем наиболее часто встречающиеся функции кредита.

     Перераспределительная функция. Эта функция кредита заключается в том, что ссуженная стоимость участвует в экономической деятельности заемщика, для которого это имеет несомненные преимущества по сравнению с другими формами мобилизации ресурсов, в том числе собственных. Движение ссуженной стоимости позволяет удовлетворить потребность в ресурсах субъектов экономических отношений за счет капитала других. Перераспределительная функция кредита приводит к концентрации капитала в наиболее доходных отраслях и видах деятельности. Посредством кредита может перераспределяться как вновь созданная стоимость, так и ранее накопленное; государственное богатство.

     Контрольная функция. Эта функция означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируются кредитором. Такой контроль вытекает из условий предоставления кредита. Контроль необходим при формировании кредитного портфеля кредитора, при использовании и возврате кредита, а также при оценке динамики процентной ставки.

     Функция экономии издержек обращения. Она присуща кредиту, который создает условия для вовлечения в денежный оборот свободных ресурсов субъектов экономической деятельности. Экономия затрат выражается в том, что при отсутствии необходимых средств для совершения той или иной операции экономический субъект обращается на рынок в поисках ресурсов. Кредит способствует ускорению оборачиваемости капитала и экономии общественных затрат.

     Функция ускорения концентрации и централизации  капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости аккумулируются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергают свободные денежные средства населения. Важную роль играет централизация капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной форм собственности. [6, 120-121]