При заключении договора корсчета банк-корреспондент в обязательном порядке должен быть ознакомлен с  условиями проведения расчетных операций и способами передачи информации, а также с правилами заполнения расчетных документов с учетом каждого из возможных путей проведения расчетной операции. В день принятия банком от банка-клиента платежного поручения у банка возникает обязательство перед ним в сроки, установленные законодательством или договором, перечислить денежные средства по назначению с корреспондентского счета (субсчета), иных счетов, открытых для проведения расчетных операций. При этом банком-клиентом должны быть соблюдены следующие условия: правильное указание реквизитов плательщика, получателя денежных средств, обязательных для осуществления операции по перечислению средств; наличие на его счете денежных средств в сумме, достаточной для исполнения принятого документа. При соблюдении перечисленных выше условий банк в день принятия платежного поручения списывает средства с его счета и перечисляет их со своего корреспондентского счета (субсчета) и иных счетов, открытых для проведения расчетных операций, не позднее следующего дня, если иное не предусмотрено в договоре корреспондентского счета.

      Взаимоотношения банка-респондента и банка-корреспондента по осуществлению расчетных операций строятся, как уже отмечалось, на основании договора. В соответствии с порядком осуществления операций по счетам «ЛОРО», «НОСТРО», согласно Положению № 2-п между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность: об одновременном осуществлении бухгалтерских проводок; об обязательстве банка-респондента подкреплять свой корреспондентский счет, если на нем недостаточно средств для оплаты расчетных документов, предъявленных к нему в случаях, предусмотренных законом; о возможности расторжения договора в одностороннем порядке по требованию банка-корреспондента в случае, если банк-респондент не выполняет свои обязательства по пополнению корреспондентского счета; о возможности отражения по корреспондентскому счету «НОСТРО» операции списания средств — в соответствии с подтверждением банка-корреспондента о проведенной операции по счету «ЛОРО» по поручению банка-респондента на основании расчетных документов его клиентов; операции зачисления средств и списания без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством или договором. Достигнутые соглашения по вышеперечисленным вопросам должны быть отражены в договоре. Если в договоре предусмотрен обмен документами в электронном виде, то в отдельном документе или в указанном договоре должны быть установлены правила проведения электронных платежей.

      Важное значение для российских банков имеют корреспондентские отношения с иностранными банками. Развитие таких отношений связано с потребностями в обслуживании экспортно-импортных операций клиентов банка. Выбор иностранного банка-корреспондента определяется рядом факторов, в том числе — характером и географией внешнеэкономических сделок клиентов, видом иностранной валюты, в которой осуществляются платежи и расчеты, содержанием и условиями предоставления банковских услуг и т. д. Установление корреспондентских отношений начинается с предварительной переписки, обмена необходимой информацией и открытия корреспондентского счета. Перечень документов для этих целей обычно включает в себя устав, банковские лицензии, аудиторские заключения, а также список (альбом) подписей лиц, уполномоченных банком подписывать документы. С целью минимизации финансовых, операционных страховых и прочих рисков банки могут устанавливать внутренние лимиты для банков-партнеров либо лимиты по конкретным видам банковских операций.

      На  корреспондентских счетах банков-партнеров  отражаются все операции, осуществляемые между их клиентами. Владелец счета регулярно получает информацию о состоянии счета. По каждому дню, в течение которого по корсчету осуществлялась хотя бы одна проводка, составляется выписка для клиента. Вместе с выпиской клиенту направляется авизо официальное извещение об исполнении расчётной операции (как правило, при зачислении на счет). Авизо содержит информацию о приказодателе , соответствующие указания для получателя платежа, с тем чтобы последний мог правильно отразить поступление по балансу. Факт осуществления записи по счету в определенный день еще не означает, что зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета. Определяющее значение имеет так называемая дата валютирования. Она означает, что владелец счета вправе с этого дня распорядиться зачисленной на счет суммой либо что с этого дня дебетованная (списанная со счета) сумма уже не находится в его распоряжении. Для функционирования межбанковских корреспондентских счетов в современных условиях важное значение имеет международная платежная система SWIFT (Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunication), в рамках которой осуществляется основной объем международных межбанковских платежей.

      Устанавливать корреспондентские  отношения с иностранными банками  имеют право российские банки, имеющие лицензию на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте (уполномоченные банки). Указанная лицензия позволяет устанавливать корреспондентские отношения с банками-нерезидентами без специальных разрешений Банка России. В соответствии с требованием ст. 28 Закона о банках и банковской деятельности уполномоченные банки уведомляют Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах «НОСТРО» в банках-нерезидентах и счетах «ЛОРО» банкам-нерезидентам. Иностранные банки также вправе открывать корреспондентские счета в российских банках, причем как в иностранной валюте, так и в российских рублях.

      В связи с указаниями Банка России об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций были внесены некоторые изменения в существовавшие ранее условия установления российскими банками международных корреспондентских связей. В первую очередь это относится к порядку установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офф-шорные зоны). Согласно Указаниям Банка России от 7 августа 2003 г. N 1317-У и от 30 марта 2004 г. N 1410-У, российские банки устанавливают корреспондентские отношения лишь с теми банками из оффшорных зон, которые отвечают указанным Банком России требованиям. Среди этих требований — наличие международных рейтингов согласно методикам известных рейтинговых компаний мира. В частности, степень долгосрочной кредитоспособности банка должна быть не ниже показателя Аа3 по оценке рейтинговой компании «Mood s», не ниже показателя AA — по оценке рейтинговых компаний «Standard and Poor», «Thomson BankWatch», «Fitch IBCA». Установление корреспондентских отношений допускается также с «оффшорными» банками-нерезидентами, входящими в 1000 крупнейших банков мира по величине активов (по данным журналов «The Banker», «Euromoney», Томсон/ Полк или справочника «Бэнкерс альманах»), а также с банками «Ист-Вест Юнайтед банк» (Люксембург) и Русским коммерческим банком (Кипр). Для установления корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, не отвечающими указанным требованиям, но имеющими размеры собственных средств и уставного капитала не менее суммы, эквивалентной 100 миллионам евро, необходимо представление банком-нерезидентом дополнительных документов. Среди них — копия аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности банка с приложением баланса и отчета о прибыли и убытках за последние три года деятельности; документ, подтверждающий наличие у банка-нерезидента постоянного офиса по местонахождению банка-нерезидента. Документы должны быть представлены с заверенным в установленном порядке переводом на русский язык.

      Корреспондентские правоотношения представляют собой  важную часть банковских правоотношений в целом и являются объектом регулирования национального международного банковского права. Существенную роль в регулировании корреспондентских отношений банков играют положения договорного права, нормы пруденциального и валютного регулирования, обычаи и обыкновения банковской практики. Межбанковские корреспондентские правоотношения относятся к институту отношений «банк-клиент» и нормы, регулирующие эти отношения, выделяются в «обособленные группы юридических норм», оказывающие упорядочивающее воздействие, в частности, «на международную банковскую деятельность в узком смысле слова, т.е. на порядок совершения кредитными организациями банковских операций». Соответственно, дальнейшее совершенствование банковского законодательства и международных норм регулирования банковской деятельности будет способствовать развитию межбанковских правоотношений, в том числе в части открытия и ведения корреспондентских счетов. 

      2.1Нормативно-правовая  база

      Законодательная база установления и поддержания  межбанковских корреспондентских отношений состоит всего из нескольких предложений. 

      Из  нормативных актов Банка России, регламентирующих в целом данное направление деятельности банков (и иных КО), можно отметить:

      √ Положение № 2-П от 3.10.2002 г. «О безналичных расчетах в РФ» (часть III, гл. 1);

      √ письмо № 419 от 28.02.1997 г. «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций» (п. 3, 5).

      Кроме того, основные нормативные требования к установлению корреспондентских отношений с банками на территории других государств содержатся:

      √ в письме № 345 от 17.10.1996 г. «Об установлении российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банками»;

      √ в Указании № 1317-У от 7.08.2003 г. «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в … офшорных зонах»;

      √ в Указании № 1410-У от 30.03.2004 г. «О критериях, которым должен удовлетворять банк за пределами территории РФ для обеспечения исполнения обязательства нерезидента перед резидентом»;

      √ в Указании № 1584-У от 22.06.2005 г. «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон».

      3. Преимущества и  недостатки  расчетов  по межбанковским  корреспондентским  счетам

      Преимущества  расчетов по межбанковским корреспондентским  счетам заключаются в следующем:

• это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. С самого начала корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам. При открытии корсчета банк может купить определенные услуги для клиентов гораздо дешевле, нежели осуществлял бы их сам, главным образом за счет экономии на масштабах. Имеют место случаи, когда банк открывает корсчет в другом банке для обслуживания даже одного какого-нибудь очень крупного клиента. Известно, что организация расчетов, как в рублях, так и в валюте является ключевым моментом в выборе клиентами обслуживающего банка.
• значительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи (единая международная автоматизированная система телеграфной абонентской связи в сети для оперативной передачи информации).

• при широких  корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга - зачета взаимных требований банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке. Проведение клиринга между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения дохода. В общем случае клиринг (от  англ. clearing – очистка, расчистка) – это способ регулярных безналичных платежей, основанный на расчете (определении) и зачете взаимных денежных требований и обязательств (долгов) юридических лиц за товары и/или услуги с последующим переводом сальдо. Наибольшее распространение клиринг получил на рынках товаров, ценных бумаг и банковских услуг; он интересен тем участникам рынков, которые ежедневно заключают массу сделок со многими контрагентами, поскольку упорядочивает и упрощает подсчет позиций каждого участника, в которых в ином случае легко запутаться (потерять четкое представление об общем балансе всей массы своих требований и обязательств), снижает риски непоставки, неуплаты и др.

• расширяются возможности для активной работы на рынке и применения целого набора финансовых инструментов. С одной  стороны, крупный банк может привлечь в качестве остатков по корсчетам значительные средства и использовать их на разнообразные операции . Большая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение. С другой стороны, банки-клиенты могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах остатки денежных средств, получать кредиты под операции, которые осуществляет основной банк.